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Islamic Banking – auch in Deutschland?

Hagener Hochschulgespräche Fachhochschule Südwes>alen 5.12.2011

Islamic Banking in Deutschland: TheoreFsche Einordnung und

ImplikaFonen Dipl.-‐Vw. Ugurlu Soylu

CALIBRI BOLD 42 pt Übersicht

I.   Einleitung 1.  Fragestellung und Erkenntnisinteresse 2.  Defini=on 3.  Geschichtlicher Überblick und aktuelle Entwicklung 4.  Funk=onen des IB

II.   TheoreFsches Rahmenwerk: 1.  Modelltheore=sche Einordnung 2.  Rechtsmethodologische Effekte

III.   ImplikaFonen des Rahmenwerkes auf das GeschäRsmodell 1.  MiLelverwendung

a.  GeschäOsumfang b.  GeschäOsumsetzung

2.  MiLelherkunO IV. Mögliche Folgen für den Finanzmarkt Deutschland V.   Resümee und Ausblick

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CALIBRI BOLD 42 pt EINLEITUNG

CALIBRI BOLD 42 pt I. Einleitung

Islamic Finance als mögliche Alterna=ve bzw. sinnvolle Ergänzung des konven=onellen Finanzmarktes oder doch nur ein Trugschluss?

Hoffnungen , aber auch Ängste…

Inwieweit können modelltheore=sche Ansätze uns eine Antwort darauf geben?

1. Fragestellung und Erkenntnisinteresse

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§  Komplexes, weithin unbekanntes Thema

§  Keine freiheitliche GesellschaO, die IB prak=ziert §  Gedankliche Ableitungen eines Verstehens-‐ und Erklärungsprozesses aus dem historischen Vermächtnisses des Islam

Hierbei:

o  Authen=zität der Überlieferungen

o  Erfassen der Überlieferungen im historischen Kontext und korrekte begriffliche und inhaltliche Übertragung in die Gegenwart

o  Praxisbezug und Realisierbarkeit

a. Grenzen und Probleme

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§ ModellhaOe Darstellung der Wechselwirkung zwischen IB und

Konven=onellem Banking

§  Theore=sches Rahmenwerk des IB

§  Implika=onen des Rahmenwerkes auf Umsetzung des IB

b. Vorgehensweise

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2. DefiniFon: Was ist Islamic Banking? Was nicht? Islamic Banking ist der Versuch, den impliziten Anspruch der Vereinbarkeit zwischen wirtschaOlichem Antrieb und islamisch begründetem Moralsystem möglichst adäquat (Systemtreue) und effizient (gewinnorien=ert) im Bereich des Bankwesens umzusetzen.

(Eigene Defini=on)

Keine Wohlfahrtsorganisa=on

Keine staatlichen Aufgaben wie Umverteilung, gerechte Einkommensverteilung, poli=sche Profilbildung etc.

Kein Missionseifer

Offen für alle, gleich welcher Na=onalität, Religionszugehörigkeit oder Weltanschauung

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I. Einleitung

3. Geschichtlicher Abriss und aktuelle Entwicklung

Wiederentdeckte Zurückführung des wirtschaOlichen Handelns gemäß den Grundlagen des Islams.

Sie ist auch beeinflusst durch die Bemühungen e i n i g e r i s l a m i s c h e S t a a t e n i m R a h m e n d e r n a c h k o l o n i a l e n Z e i t , e i n e e i g e n e n a = o n a l e Iden=tätsbildung zu kons=tuieren.

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Mit etwa 40 Jahren ist IB eine sehr junge Industrie.

Noch immer ein Nischenmarkt, aber

inzwischen weltweit vertreten und

mit starkem zweistelligen Wachstum im DurchschniL.

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County 2007 2008 2009 2010

Iran 235 293 369 406

S.Arabia 92 128 161 177

Malaysia 67 87 109 120

UAE 49 84 106 116

Kuwait 63 68 85 94

Bahrain 37 46 58 64

Qatar 21 28 35 38

UK 18 19 24 27

Turkey 16 18 22 25

Bangladesh 6 8 9 10

Sudan 5 7 9 10

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County 2007 2008 2009 2010

Egypt 6 6 8 9

Pakistan 6 5 6 7

Jordan 3 5 6 6

Syria 1 4 5 5

Iraq -‐ 4 5 5

Indonesia 3 3 4 5

Brunei 3 3 4 4

Other Countries 7 7 9 10

Total 639 822 1,036 1,139

Table 1: Size of the Islamic financial services industry (in USB billions) Source: Global Islamic Finance Report 2010

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I. Einleitung

4. FunkFonen des IB VolkswirtschaRliche Grundaufgaben einer Bank: Ausreichende Kapitalversorgung der RealwirtschaO durch Transforma=on der:

§  Risiken (aufgrund Informa=onsasymmetrie durch Diversifizierung)

§  Fristen (kurzfris=ger Einlagen zu langfris=gen Krediten)

§  Beträge (von kleineren Einlagen zu großen Inves==onssummen) und Senkung der Transak=onskosten (Such-‐, Verhandlungs-‐ und Durchsetzungskosten).

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CALIBRI BOLD 42 pt TheoreFsches Rahmenwerk

CALIBRI BOLD 42 pt II. TheoreFsches Rahmenwerk

1.   ModelltheoreFsche Einordnung

Folgende Wirkungszusammenhänge zwischen IB und KB wären denkbar:

IB KB

IB KB

IB KB IB KB

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CALIBRI BOLD 42 pt II. TheoreFsches RW

Phase 1: Übergang von Anarchie zu Rechtssystemen

These 1: Rechtssystem als Teilmenge des Handlungsraumes der Anarchie (-‐-‐> Verkleinerung des Handlungsraumes)

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1. ModelltheoreFsche Einordnung

A N A R C H I E

RECHTSSYSTEM


Phase 1: Übergang von Anarchie zu Rechtssystemen

These 2: Rechtssystem als SchniLmenge der Anarchie mit Vergrößerung des Handlungsraumes

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RECHTSSYSTEM

A N A R C H I E


Phase 2: Die Einbedung des (islamisch) religiösen Rechts in säkulares Recht

These 1: Islamische Religion als Teilmenge des bestehenden Rechtsrahmens

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A N A R C H I E


Phase 2: Die Einbedung des (islamisch) religiösen Rechts in säkulares Recht

These 2: Islamische Religion als Überlagerung des Rechtssystems

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A N A R C H I E

Kategorie C

Kategorie A

Kategorie B

CALIBRI BOLD 42 pt a) Offenheit

Muslime sind angehalten, offen und aufnahmebereit für Neues oder

Fremdes zu sein

Prophetenüberlieferung:

"Sei das Wissen auch in China, so geht hin und eignet es euch an."

Islam als Kultur verschiedener Religionen

Keine Berührungsängste mit anderen Kulturen

Schnelle Diffusion fremder Innova=onen

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II. TheoreFsches RW 2. Rechtsmethodologische ImplikaFonen


b) Meinungsvielfalt als Regelfall

Unterscheidung zwischen defini=ven und nicht eindeu=gen Quellentexten Glaubensdogmen beruhen nur auf defini=ve Texte

Begrenzung der als unveränderlich erachteten Dogmen

Spielraum für abweichende Ansichten somit größer

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2. Rechtsmethodologische ImplikaFonen


b) Meinungsvielfalt als Regelfall (Forts.)

Deutlich wird dies insbesondere im islamischen Recht, wo es (mindestens) vier gleich berech=gte Rechtsschulen gibt Am Meinungspluralismus orien=erte Tradi=on der Streitkultur Prophetenüberlieferung:

"Die Meinungsverschiedenheit meiner Gemeinscha; ist eine Barmherzigkeit."

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c) Rechtsquellen und -‐methodologie Hauptquellen: §  Quran

§  Sunna: Prophetentradi=on

§  Idschmaa: Konsens aller Gelehrten einer Ära

§  Qiyas: Anologieschluss

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c) Rechtsquellen und -‐methodologie (Forts.) Nachgeordnete Quellen: Is@slah: Orien=eren am Gemeinwohl

Hieraus al-‐maqasadu al-‐schariah: Schutz des Lebens, Religion, Verstandes, Folgegenera=onen und Eigentums

SiBen und Gebräuche Is@hsan: Die Bevorzugung des Leichteren aus mehreren Alterna=ven;

Pragma=smus Is@shab: Gül=gkeit des status quo ante;

Hieraus: # in dubio pro reo # Erlaubtes als Regelfall

Frühere Religionen

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d) Vertragsfreiheit

Schon aus der Rechtsmethodologie kann man erahnen, dass im Islam der Grundsatz der Vertragsfreiheit besteht. Im Koran wird verkündet (Sura 4:30):

"O ihr Gläubigen! Bringt euch nicht untereinander in betrügerischer Weise um euer Vermögen! Anders ist es, wenn es sich um ein GeschäR

handelt, das ihr in gegenseiFgem Übereinkommen abschließt."

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e) Zwischenfazit

Der Islam beeinflusst sowohl den Umfang der Tä=gkeit der WirtschaOsakteure als auch die Art und Weise deren Umsetzung. Trotz dieses immensen Einflusses wäre es aber falsch, sich das islamisch begründete Rahmenwerk einer WirtschaO als ein unveränderliches, isoliertes, monolithisches und abgeschlossenes Gedankengerüst vorzustellen. Die Enzaltung der Ins=tu=onen und GeschäOsgebaren wird nur verständlich, wenn man sich diese Rahmenbedingungen vor Augen führt: Ø  Offenheit und Vertragsfreiheit Ø  Grundsatz des Erlaubten Ø  Meinungspluralismus

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CALIBRI BOLD 42 pt ImplikaFonen des Rahmenwerkes auf das GeschäRsmodell des IB

2. Unterscheidung der IB in der Midelverwendung (AkFva der Bilanz): a. GeschäRsumfang

Nega@vliste Geschä;sbereich: Ø  Rüstungsindustrie

Ø  Tabak

Ø  Alkoholindustrie

Ø  Schweinefleisch

Ø  Glücksspiel

Ø  Pros=tu=on

Ø  Alle gemeinwohlschädigende GeschäOe

Positivliste der möglichen Geschäfte rechtlich nicht ableitbar! 27

CALIBRI BOLD 42 pt III. ImplikaFonen RW

CALIBRI BOLD 42 pt a. GeschäRsumfang (Forts.)

GHARAR: Unsicherheit, Verbot von Spekula=on und überhöhten, vermeidbaren Risiken TRANSPARENZGEBOT Allermeisten Derivate, Op=onsscheine n. möglich (keine Hebelwirkung)

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CALIBRI BOLD 42 pt III. ImplikaFonen RW 1. Midelverwendung


RIBA: Zinsverbot Aber: Zinsdefini=on und Argumenta=on im Islam eine andere. Verboten: Tausch zweier gleicher homogener (zählbarer) Güter in unterschiedlichen Mengen. Außerdem: Güter haben Zeitwert! Gegenwär=ges Gut ist mehr wert als ein zukünOiges Gut. D.h.: Verboten: Tausch zweier homogener Güter in gleichen Mengen zu unterschiedlichen Zeitpunkten!

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Finanzierungsinstrumente: Beteiligungsfinanzierung Ähnlich einer Fremdkapitalfinanzierung

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2. Unterscheidung der IB in der MidelherkunR (Passiva der Bilanz):

Sparkonten sind Konten mit gewinn-‐ und Verlustbeteiligung Weiterreichungsmöglichkeit der Verluste an den Sparer

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CALIBRI BOLD 42 pt III. ImplikaFonen RW

CALIBRI BOLD 42 pt Mögliche Folgen für den Finanzmarkt in Deutschland

Etablierung IB würde: v  mehr Kapital aus der MENA-‐Region anziehen

v  weniger Kapitalabfluss sicherstellen v  Größere Finanzmarktstabilität bieten, da

Ø  höherer Diversität des Marktes und Ø  keine Kreditblasen aufgrund der Unterlegung aller

Finanztransak=onen mit Gütern v  Geringere Finanzmarktstabilität bieten, da kein lender of last resort v  besseres Anreizsystem, da weniger moral hazard 33

CALIBRI BOLD 42 pt IV. Mögliche Folgen für den deutschen Finanzmarkt

CALIBRI BOLD 42 pt Resümee u. Ausblick

CALIBRI BOLD 42 pt V. Resümee

Trotz ihrer jungen Geschichte hat sich Islamic Banking global etabliert. Gefördert hat diese Entwicklung sicherlich folgende historische-‐ideellen Grundlagen: Ø  Keine Berührungsängste mit fremden Produkten Ø  Pragma@sch Ø  Vielfalt verschiedener Ansätze Dabei zeigte sie sich sehr krea=v in der Umsetzung der ethischen Vorgaben. Doch genau diese Replika=on konven=oneller Produkte wird jedoch kri=sch bewertet: Ø  Problem des Profilverlustes

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V. Resümee

IB bietet neben der Erfüllung vw Aufgaben einer Bank ethische BerücksichAgung seiner Produkte, höhere Transparenz (Verbot von Derivaten, Op=onsscheinen, Leerverkäufen), größere Sicherheit (Verbot von Inves==onen in überschuldete Unternehmen u. Spekula=on, fehlende Hebelwirkung) größere Marktstabilität (Einklang zw Realsektor und Kreditsektor, größere Marktvielfalt und Diversifika=onsmöglickeit)

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V. Ausblick

Bestehende Herausforderungen

Steuerliche WeLbewerbsnachteile IB (MwSt, Grunderwerbssteuer)

Einlagensicherung

Ethische Standardsetzung

Kontrolle der Einhaltung der ethischen Vorgaben

Art der organisatorischen Einbindung des Ethikrates

Qualifika=on der Ethikratmitglieder

Menpower

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Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit

Kontakt

Dipl.-‐Vw. Ugurlu Soylu

GeschäOsleiter

[email protected]

Tel: 0621/727385-‐0

Fax: 0621/72738545

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