บริษัท ซี - accounting policies · web view(ก) บร ษ ทได ทำส...
TRANSCRIPT
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
หม�ยเหต
ส�รบญ
1 เรองทวไป2 เกณฑการจดทำางบการเงน3 นโยบายการบญชทสำาคญ4 รายการทเกดขนและยอดคงเหลอกบบคคลหรอกจการทเกยวของ
กน5 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด6 เงนลงทนชวคราว7 ลกหนการคาและลกหนอน 8 สนคาคงเหลอ9 สนทรพยหมนเวยนอน10 เงนลงทนซงบนทกโดยวธสวนไดเสย11 ทดน อาคารและอปกรณ12 สนทรพยไมมตวตน13 เงนฝากสถาบนการเงนทมขอจำากดในการเบกใช14 เงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน15 เจาหนการคา16 หนสนหมนเวยนอน17 หนสนไมหมนเวยนอน18 ทนเรอนหนและสวนเกนมลคาหน19 สำารอง20 ขอมลทางการเงนจำาแนกตามสวนงาน21 รายไดอน22 คาใชจายในการขายและบรหาร23 คาใชจายเกยวกบพนกงาน24 ดอกเบยจาย25 คาใชจายภาษเงนได26 กำาไรตอหน27 สทธพเศษจากการสงเสรมการลงทน28 เงนปนผล29 เครองมอทางการเงน30 ภาระผกพน31 หนสนทอาจเกดขน32 มาตรฐานการบญชฉบบใหมและปรบปรงใหมทยงไมไดนำามาปฏบต33 การจดประเภทบญชใหม
12
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
กรรมการไดอนมตเพอออกงบการเงนนเมอวนท 26 กมภาพนธ 2550
1 เรองทวไป
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำากด (มหาชน) “บรษท เปนนตบคคลทจดตง”ขนในประเทศไทย และทอย จดทะเบยนตงอยเลขท 283 ถนนสลม แขวงสลม เขตบางรก กรงเทพมหานคร 10500 ประเทศไทย
บรษทจดทะเบยนกบตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยเมอวนท 14 ตลาคม 2546
ผถอหนรายใหญของบรษทในระหวางปการเงนนคอ บรษท เครอเจรญโภคภณฑ จำากด (จดตงในประเทศไทย)
บรษทและบรษทยอยดำาเนนธรกจหลกเกยวกบรานสะดวกซอ รานคาปลกขนาดใหญ ศนยบรการรบชำาระเงนและบรการเสรมทเกยวของตาง ๆ
บรษทดำาเนนธรกจรานสะดวกซอภายใตเครองหมายการคา 7-Eleven และใหสทธแกผคาปลกรายอนในการดำาเนนธรกจในอาณาเขตของประเทศไทย จำานวนสาขาของรานสะดวกซอ 7-Eleven ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 มจำานวน 3,784 สาขา (2548: 3,311 สาขา)
2549 2548(จำานวนสาขา)
บรษทเปนเจาของและดำาเนนธรกจเอง 2,119 1,931บรษทใหสทธในการดำาเนนธรกจแกผคาปลกรายอน ภายใตเงอนไขของสญญาจางดำาเนนการบรหารธรกจ 1,449 1,191บรษทใหสทธในการดำาเนนธรกจแกผคาปลกรายอน ภายใตเงอนไขของสญญาใหสทธในอาณาเขต 216 189
13
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
รวม 3,784 3,311
14
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
รายละเอยดบรษทยอยของบรษทมดงน
สดสวนคว�มเปนเจ�ของ
(%)ลกษณะธรกจ ประเทศทนตบคคล
จดตงขน2549 2548
บรษทยอยทางตรงLotus Distribution Investment Limited
กจกรรมลงทน British Virgin Islands
100.00 100.00
บรษท เคานเตอร เซอรวส จำากด รบชำาระเงนคาสนคาและบรการ และเปนผจำาหนายบตรและ ตวเชงพาณชยทกประเภท
ประเทศไทย 99.99 99.99
บรษท รเทลลงค(ไทยแลนด) จำากด
ผจำาหนายอปกรณสำาหรบธรกจ คาปลกและพฒนาโปรแกรม
ประเทศไทย 99.99 99.99
บรษท ซ.พ. คาปลกและการตลาด จำากด
โรงงานอาหารแชแขง
และเบเกอร ประเทศไทย 99.99 99.99บรษท โกซอฟท (ประเทศไทย) จำากด
ใหบรการออกแบบและพฒนา ระบบงานดานสารสนเทศ
ประเทศไทย 99.99 99.99
บรษท เอม เอ เอม ฮารท จำากด ใหบรการวางแผนกจกรรม ทางการตลาด ประเทศไทย 99.99 99.99
บรษท ไดนามค แมนเนจเมนท จำากด
ใหบรการบรหารงานกจการ ขนสงสนคาและ กระจายสนคา ประเทศไทย 99.99 99.99
บรษท ศกษาภวฒน จำากด สถาบนการศกษา ประเทศไทย 99.99 99.99บรษท ปญญธารา จำากด ศนยฝกอบรม ประเทศไทย 99.99 -บรษท ไทยสมารทคารด จำากด ใหบรการบตรเงนสด ประเทศไทย 61.03 32.24
15
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
บรษทยอยทางออมEk Chor Distribution System Co., Ltd.
กจกรรมลงทน ฮองกง 100.00 100.00
Ek Chor Trading (Shanghai) Co., Ltd.
กจการคาขายระหวางประเทศ
สาธารณรฐประชาชนจน
55.00 55.00
(หยดดำาเนนพาณชยกจในป 2545)Shanghai Lotus Supermarket Chain
รานคาปลกขนาดใหญ สาธารณรฐประชาชนจน
29.70 29.70
Store Co., Ltd.บรษท ไทยสมารท เทอรมนล จำากด
ศนยกระจายเครองรบบตร
ประเทศไทย 61.03 32.24
บรษทยอยทางตรงและทางออมShanghai C.P. Jing Cheng Enterprise
หางสรรพสนคา สาธารณรฐประชาชนจน
100.00 100.00
Development Co., Ltd. Emerald Innovation Management Co., Ltd.
กจกรรมลงทน British Virgin Islands
55.00 55.00
Yangtze Supermarket Investment Co., Ltd.
กจกรรมลงทน British Virgin Islands
55.00 55.00
16
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
งบการเงนของบรษทยอยทงหมดทนำามาจดทำางบการเงนรวม และสวนแบงกำาไร (ขาดทน) จากเงนลงทนใน บรษทยอย ซงบนทกโดยวธสวนไดเสยสำาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 ไดคำานวณจากงบการเงนของบรษทยอยทผานการตรวจสอบโดยผสอบบญชของบรษทแลว เวนแตงบการเงนของบรษทยอยในตางประเทศบางแหง ซงตรวจสอบโดยผสอบบญชอน งบการเงนรวมของบรษทและบรษทยอยไดรวมสนทรพยของบรษทยอยในตางประเทศ (หลงจากการตดรายการยอดคงเหลอระหวางกน) ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 เปนจำานวนเงนรวม 16,954 ลานบาท ( 2548: 18,995 ลานบาท) และรายไดรวมของบรษทยอย ในตางประเทศ (หลงจากการตดรายการระหวางกน) สำาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2549 เปนจำานวนเงนรวม 33,243 ลานบาท (2548: 31,474 ลานบาท) งบการเงนของบรษทไดรวมเงนลงทนในบรษทยอยในตางประเทศ ซงบนทกโดยวธสวนไดเสย ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 เปนจำานวนเงนรวม (22) ลานบาท (2548 : 1,255 ลานบาท) และสวนแบงขาดทนสทธของบรษทยอยในตางประเทศสำาหรบปสนสดวนเดยวกน เปนจำานวนเงนรวม 1,109 ลานบาท (2548: 412 ลานบาท)
2 เกณฑก�รจดทำ�งบก�รเงน
การนำาเสนองบการเงนนมวตถประสงคเพอใชรายงานภายในประเทศและจดทำาเปนภาษาไทย งบการเงน ฉบบแปลเปนภาษาองกฤษไดจดทำาขนเพอความสะดวกของผอานงบการเงนทไมคนเคยกบภาษาไทย
งบการเงนนจดทำาขนตามมาตรฐานการบญชไทย (“มาตรฐานการบญช”) รวมทงการตความและแนวปฏบตทางการบญชทประกาศโดยสภาวชาชพบญช และตามหลกการบญชทรบรองทวไปของประเทศไทย
งบการเงนนแสดงหนวยเงนตราเปนเงนบาท และหมายเหตประกอบงบการเงนมการปดเศษเพอแสดงเปน หลกลาน ยกเวนทระบไวเปนอยางอน
17
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
งบการเงนนจดทำาขนตามเกณฑราคาทนเดม เวนแตทไดเปดเผยไวแลวในนโยบายการบญช
ในการจดทำางบการเงนตามมาตรฐานการบญช ฝายบรหารมความจำาเปนตองใชการพจารณา การประมาณและ ขอสมมตฐานทมผลกระทบตอการกำาหนดนโยบายและการรายงานจำานวนเงนทเกยวกบสนทรพย หนสน รายได และคาใชจาย ฝายบรหารพจารณาการใชประมาณการและขอสมมตฐานทเกยวของจากประสบการณในอดต และปจจยตางๆทเหมาะสมภายใตแตละสถานการณ ดงนนผลของรายการเมอเกดขนจรงจงอาจทำาใหมลคาตามบญชของสนทรพยและหนสนอาจแตกตางไปจากทไดประมาณการไว
18
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ฝายบรหารจะทบทวนประมาณการและขอสมมตฐานทใชในการจดทำางบการเงนอยางสมำาเสมอ การปรบประมาณการทางบญชจะบนทกในงวดทการประมาณการดงกลาวไดรบการทบทวน หากการปรบประมาณการกระทบเฉพาะงวดนนๆ และจะบนทกในงวดทปรบ หรองวดตอไป หากการปรบประมาณการกระทบทงงวดปจจบนและงวดตอไป
3 นโยบ�ยก�รบญชทสำ�คญ
(ก) เกณฑในก�รทำ�งบก�รเงนรวม
งบการเงนรวมประกอบดวย งบการเงนของบรษทและบรษทยอย (รวมกนเรยกวา กลมบรษท“ ”) และสวนไดเสยของกลมบรษทในบรษทรวม
รายการทมนยสำาคญระหวางบรษทกบบรษทยอยไดถกตดรายการในการทำางบการเงนรวม
บรษทยอย
บรษทยอยเปนกจการทอยภายใตการควบคมของบรษท การควบคมเกดขนเมอบรษทมอำานาจควบคมทงทางตรงหรอทางออมในการกำาหนดนโยบายทางการเงนและการดำาเนนงาน เพอไดมาซงประโยชนจากกจกรรมของบรษทยอย งบการเงนของบรษทยอยไดรวมอยในงบการเงนรวม นบแตวนทมการควบคมจนถงวนทการควบคมสนสดลง
บรษทรวม
บรษทรวมเปนกจการทกลมบรษทมอทธพลอยางเปนสาระสำาคญโดยมอำานาจเขาไปมสวนรวมในการตดสนใจเกยวกบนโยบายทางการเงนและการดำาเนนงานแตไมถงระดบทจะควบคมนโยบายดงกลาว งบการเงนรวมของกลมบรษทไดรวมสวนแบงกำาไรหรอขาดทนของบรษทรวมตามวธสวนไดเสย นบจากวนทมอทธพลอยางเปนสาระสำาคญจนถงวนทการมอทธพลอยางเปน
19
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
สาระสำาคญสนสดลง ในกรณทสวนแบงขาดทนของบรษทรวม ทกลมบรษทไดรบมจำานวนเกนกวามลคาเงนลงทนในบรษทรวม มลคาเงนลงทนนนจะถกลดลงจนเปนศนยและจะหยดรบรสวนแบงขาดทน เวนแตกรณทกลมบรษทมภาระผกพนตามกฎหมาย หรอกอใหเกดภาระผกพน หรอยนยอมทจะจายชำาระภาระผกพนของบรษทรวม
20
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
(ข) เ ง น ต ร � ต � ง ป ร ะ เ ท ศ
รายการบญชทเปนเงนตราตางประเทศ
รายการบญชทเปนเงนตราตางประเทศแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนทเกดรายการ
สนทรพยและหนสนทเปนตวเงนและเปนเงนตราตางประเทศ ณ วนทในงบดล แปลงคาเปนเงนบาทโดยใช อตราแลกเปลยน ณ วนนน กำาไรหรอขาดทนจากการแปลงคาจะบนทกในงบกำาไรขาดทน
สนทรพยและหนสนทไมเปนตวเงนซงเกดจากรายการบญชทเปนเงนตราตางประเทศและบนทกตามเกณฑ ราคาทนเดม แปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนทเกดรายการ สนทรพยและหนสนทไมเปน ตวเงนซงเกดจากรายการบญชทเปนเงนตราตางประเทศซงแสดงในมลคายตธรรม แปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนทมการพจารณามลคายตธรรม กจการในตางประเทศ
สนทรพยและหนสนของกจการในตางประเทศแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนทในงบดล
คาความนยมและรายการปรบปรงมลคายตธรรมทเกดจากการซอกจการในตางประเทศ แปลงคาเปนเงนบาท โดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนทเกดรายการ
รายไดและคาใชจายของกจการในตางประเทศแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยนทใกลเคยงกบอตรา ณ วนทเกดรายการ
21
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ผลตางจากอตราแลกเปลยนทเกดจากการแปลงคา บนทกไวเปนรายการแยกตางหากในสวนของผถอหนจนกวามการจำาหนายเงนลงทนนนออกไป
ในกรณของการลงทนสทธในกจการในตางประเทศของกลมบรษท โดยในสาระสำาคญแลวการลงทนดงกลาวมลกษณะเปนรายการทเปนตวเงน ผลตางจากอตราแลกเปลยนซงเกดจากรายการทเปนตวเงนและรายการปองกนความเสยงทเกยวของ ใหบนทกไวตางหากในสวนของผถอหนจนกวามการจำาหนายเงนลงทนนนออกไป
22
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
(ค) ก�รปองกนคว�มเสยงจ�กร�ยก�รทเปนเงนตร�ต�งประเทศทจะมในอน�คต
กำาไรหรอขาดทนจากสญญาอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศลวงหนาและสญญาแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ ทถกใชในการปองกนความเสยงของรายการทเปนเงนตราตางประเทศทคาดวาจะเกดขนในอนาคตจะถกบนทกรอไวในบญชจนกวารายการทคาดไวเกดขน หากรายการทไดรบการปองกนความเสยงไดรบการรบรเปนสนทรพย หรอหนสน รายการดงกลาวจะไดรบการแปลงคาโดยใชอตราแลกเปลยนลวงหนาตามสญญา
สนทรพย หรอหนสนทมคาเปนเงนตราตางประเทศ ซงปองกนความเสยงโดยการทำาสญญาอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศลวงหนาบนทกเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยนลวงหนาตามทระบไวในสญญา
(ง) เ ง น ส ด แ ล ะ ร � ย ก � ร เ ท ย บ เ ท � เ ง น ส ด
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดประกอบดวย ยอดเงนสด ยอดเงนฝากสถาบนการเงนประเภทเผอเรยก และเงนลงทนระยะสนทมสภาพคลองสง เงนเบกเกนบญชซงจะตองชำาระคนเมอทวงถามถอเปนสวนหนงของกจกรรมจดหาเงนในงบกระแสเงนสด
เงนฝากประเภทมระยะเวลาทมขอจำากดในการเบกใชไดแสดงแยกเปนรายการตางหากไวในบญช เงนฝากสถาบนการเงนทมขอจำากดในการเบกใช ภายใต“ ”หมวด สนทรพยไมหมนเวยน ในงบดล“ ”
(จ) ลกหนก�รค�และลกหนอน
ลกหนการคาและลกหนอน (รวมยอดคงเหลอกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน) แสดงในราคาตามใบแจงหนสทธจากคาเผอหนสงสยจะสญ
คาเผอหนสงสยจะสญประเมนโดยการวเคราะหประวตการชำาระหน และการคาดการณเกยวกบการชำาระหนในอนาคตของลกคา ลกหนจะถกตดจำาหนายออกจากบญชเมอทราบวาเปนหนสญแลว
23
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
(ฉ) สนค�คงเหลอ
วตถดบและสนคาสำาเรจรป
สนคาคงเหลอแสดงในราคาทน หรอมลคาสทธทจะไดรบแลวแตราคาใดจะตำากวา
ตนทนของสนคาทมไวเพอขายในคลงสนคาของบรษท และสนคาของบรษทยอยคำานวณโดยใชวธทนถวเฉลยถวงนำาหนก ตนทนของสนคาประกอบดวย ตนทนสนคาทซอ ตนทนในการแปลงสภาพ และตนทนอนเพอใหสนคาอยในสถานทตงและสภาพปจจบน ในกรณของสนคาสำาเรจรปและสนคาระหวางผลตทผลตเอง ตนทนสนคาไดรวมการปนสวนของคาโสหยในการผลตอยางเหมาะสม โดยพจารณาถงระดบกำาลงการผลตตามปกต
24
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
สนคาทมไวเพอขายในรานสะดวกซอ 7-Eleven ของบรษทตราคาโดยวธราคาขายปลก ซงคำานวณโดยใชราคา ขายปลกของสนคาหกดวยกำาไรขนตน
มลคาสทธทจะไดรบเปนการประมาณราคาทคาดวาจะขายไดจากการดำาเนนธรกจตามปกตหกดวยประมาณการตนทนทจำาเปนในการขาย
กลมบรษทตงคาเผอผลขาดทนสำาหรบสนคาทเสอมคณภาพ เสยหาย ลาสมย และเคลอนไหวชา
(ช) เ ง น ล ง ท น
เงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวม
เงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวมในงบการเงนเฉพาะบรษทบนทกบญชโดยใชวธสวนไดเสย
เงนลงทนในตราสารหนและตราสารทนอน
ตราสารหนและตราสารทนซงเปนหลกทรพยในความตองการของตลาดและถอไวเพอคา จดประเภทเปนสนทรพยหมนเวยนและแสดงในมลคายตธรรม กำาไรหรอขาดทนจากการตราคาหลกทรพยไดบนทกในงบกำาไรขาดทน
ตราสารหนซงกลมบรษทมความตงใจและมความสามารถถอตราสารหนไดจนครบกำาหนดแสดงในราคา ทนตดจำาหนายสทธจากขาดทนจากการดอยคา ผลตางระหวางราคาทนทซอมากบมลคาในการไถถอนของ ตราสารหนจะถกตดจายโดยวธอตราดอกเบยทแทจรงตลอดอายของตราสารหนทเหลอ
ตราสารหนและตราสารทนซงเปนหลกทรพยในความตองการของตลาด นอกเหนอจากทถอไวเพอคาหรอตงใจถอไวจนครบกำาหนด จดประเภทเปนหลกทรพยเผอขายและแสดงในมลคายตธรรม กำาไรหรอขาดทนจากการต
25
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ราคาหลกทรพยไดบนทกโดยตรงในสวนของผถอหน ยกเวนขาดทนจากการดอยคาของเงนลงทนและกำาไรขาดทนจากอตราแลกเปลยนจะรบรในงบกำาไรขาดทน เมอมการจำาหนายเงนลงทน กลมบรษทจะตองรบรกำาไรหรอขาดทนทเคยบนทกโดยตรงในสวนของผถอหนเขาในงบกำาไรขาดทน และในกรณทเปนเงนลงทนประเภททมดอกเบย บรษทจะตองบนทกดอกเบยในงบกำาไรขาดทนโดยวธอตราดอกเบยทแทจรง
มลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนสำาหรบหลกทรพยเพอคาและหลกทรพยเผอขายจะใชราคาเสนอซอ ณ วนทในงบดล
26
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
การจำาหนายเงนลงทน
เมอมการจำาหนายเงนลงทน ผลตางระหวางจำานวนเงนสทธทไดรบและมลคาตามบญช รวมทงยอดสะสมของกำาไรหรอขาดทนจากการตราคาหลกทรพยทเกยวของทเคยบนทกไวในสวนของผถอหนจะถกบนทกในงบกำาไรขาดทน
ในกรณทกลมบรษทจำาหนายเงนลงทนทถออยบางสวนออกไป การคำานวณตนทนสำาหรบเงนลงทนทจำาหนายไปและเงนลงทนทยงถออยใชวธถวเฉลยถวงนำาหนก
(ซ) ท ด น อ � ค � ร แ ล ะ อ ป ก ร ณ
สนทรพยทเปนกรรมสทธของบรษท
ทดน อาคารและอปกรณแสดงในราคาทนสทธจากคาเสอมราคาสะสมและขาดทนจากการดอยคา
คาเสอมราคา
คาเสอมราคาบนทกในงบกำาไรขาดทน คำานวณโดยวธเสนตรงตามเกณฑอายการใชงานโดยประมาณของสนทรพยแตละรายการ ประมาณการอายการใชงานของสนทรพยแสดงไดดงน
อาคารและสวนปรบปรง 5, 10 และ 20 ป
สวนปรบปรงสทธการเชา ตามอายสญญาเชา
เครองจกรและอปกรณ 5 และ 10 ปเครองตกแตง ตดตงและอปกรณสำานกงาน 3 และ 5 ปอน ๆ - ระบบไฟฟาและนำาประปา 5, 10 และ
27
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
20 ป- ยานพาหนะ 5 ป
กลมบรษทไมคดคาเสอมราคาสำาหรบทดนและสนทรพยทอยระหวางการกอสรางและตดตง
28
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
(ฌ) ส น ท ร พ ย ไ ม ม ต ว ต น
คาความนยม
คาความนยมไดแก ตนทนการไดมาซงเงนลงทนทสงกวามลคายตธรรมของสนทรพยสทธทไดมาจากการลงทนในหนของกลมบรษท คาความนยมตดลบไดแก มลคายตธรรมของสนทรพยสทธของหนทนทซอโดย กลมบรษทในสวนทเกนกวาตนทนการไดมาซงเงนลงทน
คาความนยมและคาความนยมตดลบแสดงในราคาทนสทธจากคาตดจำาหนายสะสมและขาดทนจากการ ดอยคา คาความนยมและคาความนยมตดลบทเกดจากการซอหนทนในบรษทยอยและบรษทรวมไดรวมไวใน เงนลงทนในงบการเงนเฉพาะบรษท
คาความนยมสวนทยงไมตดจำาหนายของเงนลงทนทไดจำาหนายออกไป ไดรวมในกำาไรหรอขาดทนจากการจำาหนายเงนลงทน
สนทรพยไมมตวตนอน ๆ
สนทรพยไมมตวตนอน ๆ ประกอบดวย เทคโนโลย โปรแกรมคอมพวเตอร เครองหมายการคา สทธการเชา และสทธในการใชทดนทกลมบรษทซอมาแสดงในราคาทนสทธจากคาตดจำาหนายสะสมและขาดทนจากการดอยคา
คาตดจำาหนาย
คาตดจำาหนายบนทกในงบกำาไรขาดทน คำานวณโดยวธเสนตรงตามเกณฑระยะเวลาทคาดวาจะไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจของสนทรพยไมมตวตนแตละประเภท ยกเวนในกรณทไมสามารถกำาหนดระยะเวลาสนสดของประโยชนเชงเศรษฐกจทจะไดรบ สนทรพยทไมมตวตนซงไมสามารถกำาหนดระยะเวลาการสนสดของประโยชนเชงเศรษฐกจทคาดวาจะไดรบจะไมถกตดจำาหนาย แตจะทดสอบวามการดอยคาหรอไมทกวนทใน งบดล ระยะเวลาทคาดวาจะไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจแสดงไดมดงน
29
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
คาความนยม 10 และ 30 ป
คาความนยมตดลบ 10 ปเทคโนโลยและโปรแกรมคอมพวเตอร 5 และ 10 ปเครองหมายการคา 5, 10 และ
30 ปสทธการเชาและสทธในการใชทดน 30 ป
30
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
บรษทตดจำาหนายตนทนสทธการเชาตามสญญาเชาดำาเนนงานโดยวธเสนตรงตามอายของสญญา บรษทยอยในตางประเทศแหงหนงมสทธในการใชทดนเปนระยะเวลา 40 ป และตดจำาหนายตนทนสทธในการใชทดนโดยวธเสนตรงตามระยะเวลาการไดสทธในการใชทดน หรอระยะเวลาการดำาเนนงานของบรษทยอยดงกลาวซงมกำาหนดเวลา 30 ป แลวแตระยะเวลาใดจะสนกวา
คาความนยม เทคโนโลย และเครองหมายการคาทไดมาจากการซอกจการรานคาปลกขนาดใหญ Lotus Superstores ในสาธารณรฐประชาชนจน ตดจำาหนายเปนเวลา 30 ป ตามขอตกลงการรวมลงทนและระยะเวลาทไดรบอนญาตประกอบกจการคาปลกขนาดใหญจากรฐบาลสาธารณรฐประชาชนจน
(ญ) ก�รดอยค�
มลคาตามบญชของสนทรพยของกลมบรษท จะถกพจารณาวามขอบงชเร องการดอยคาหรอไมทกวนทในงบดล ในกรณทมขอบงช บรษทจะทำาการประมาณมลคาสนทรพยทคาดวาจะไดรบคน
สนทรพยไมมตวตนทมอายการใชงานไมจำากดและสนทรพยไมมตวตนซงยงไมพรอมทจะใชงาน จะมการทดสอบการดอยคาทกปเมอมขอบงชเร องการดอยคา
การรบร ขาดทนจากการดอยคาจะกระทำาทกคร งทมลคาตามบญชของสนทรพย หรอมลคาตามบญชของหนวยสนทรพยทกอใหเกดเงนสดสงกวามลคาทจะไดรบคน ขาดทนจากการดอยคาบนทกในงบกำาไรขาดทน
เมอมการลดลงในมลคายตธรรมของสนทรพยทางการเงนเผอขาย ซงไดบนทกโดยตรงในสวนของผถอหน และมความชดเจนวาสนทรพยดงกลาวมการดอยคา ยอดขาดทนสะสมทเคยบนทกในสวนของผถอหนจะถกบนทกในงบกำาไรขาดทน แมวาสนทรพยทางการเงนดงกลาวจะยงไมมการจำาหนายออกไป ยอดขาดทนสะสมทบนทกในงบกำาไรขาดทนคอ ผลตางระหวางราคา
31
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ทนทซอกบมลคายตธรรมในปจจบนของสนทรพย สทธจากขาดทนจากการดอยคาของสนทรพยทางการเงนนนๆ ซงเคยรบรในงบกำาไรขาดทนแลว
การคำานวณมลคาทคาดวาจะไดรบคน
มลคาทคาดวาจะไดรบคนหมายถง ราคาขายสทธของสนทรพย หรอมลคาจากการใชของสนทรพยแลวแตมลคาใดจะสงกวา ในการประเมนมลคาจากการใชของสนทรพย จะพจารณาจากการคดลดใหเปนมลคาปจจบนของประมาณการกระแสเงนสดทจะไดรบในอนาคต โดยใชอตราคดลดในตลาดปจจบนกอนหกภาษเงนไดเพอสะทอนถงมลคาทอาจประเมนไดตามสถานการณตลาดปจจบนตามเวลาและความเสยงทมตอสนทรพย สำาหรบสนทรพยทไมกอใหเกดกระแสเงนสดรบซงโดยสวนใหญเปนอสระจากสนทรพยอน มลคาทคาดวาจะไดรบคนจะพจารณาสำาหรบหนวยสนทรพยทกอใหเกดเงนสดทสนทรพยนนมความเกยวของดวย
32
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
การกลบรายการดอยคา
ขาดทนจากการดอยคาของหลกทรพยทถอไวจนกวาจะครบกำาหนด หรอลกหนทบนทกดวยราคาทนตดจำาหนาย จะถกกลบรายการ เมอมการเพมขนในมลคาทคาดวาจะไดรบคนในภายหลง และการเพมขนนนมความสมพนธโดยตรงกบขาดทนจากการดอยคาทเคยรบร
ขาดทนจากการดอยคาของเงนลงทนในตราสารทนทจดประเภทเปนหลกทรพยเผอขาย และไมมการกลบรายการผานงบกำาไรขาดทน ถามลคายตธรรมของตราสารหนทจดประเภทเปนหลกทรพยเผอขายมมลคาเพมขนและการเพมขนนนมความสมพนธโดยตรงกบขาดทนจากการดอยคาทเคยรบรในงบกำาไรขาดทน ขาดทนจากการดอยคาจะถกกลบรายการและรบรในงบกำาไรขาดทน
กลมบรษทจะกลบรายการบญชขาดทนจากการดอยคา หากมการเปลยนแปลงประมาณการทใชในการคำานวณมลคาทคาดวาจะไดรบคน อยางไรกตาม ขาดทนจากการดอยคาของคาความนยมจะไมมการปรบปรงกลบรายการ
กลมบรษทจะกลบรายการบญชขาดทนจากการดอยคาเพยงเพอใหมลคาตามบญชของสนทรพยไมเกนกวามลคาตามบญชภายหลงหกคาเสอมราคา หรอคาตดจำาหนาย เสมอนหนงไมเคยมการบนทกขาดทนจากการดอยคา มากอน
(ฎ) หนสนทมภ�ระดอกเบย
หนสนทมภาระดอกเบยบนทกในมลคายตธรรมสทธจากคาใชจายทเกยวกบการกยมเงน
(ฏ) เ จ � ห น ก � ร ค � แ ล ะ เ จ � ห น อ น
เจาหนการคาและเจาหนอน (รวมยอดคงเหลอกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน) แสดงในราคาทน
33
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
(ฐ) ประม�ณก�รหนสน
การประมาณการหนสนจะรบรในงบดลเมอกลมบรษทมภาระหนสนตามกฎหมาย หรอความเปนไปไดทจะกอใหเกดภาระหนสนจากเหตการณทเกดขนในอดต และมความเปนไปไดคอนขางแนทจะตองจายชำาระหนตามภาระหนสนดงกลาว และจำานวนภาระหนสนดงกลาวสามารถประมาณจำานวนเงนไดอยางนาเชอถอ ในกรณทผลกระทบดงกลาวมสาระสำาคญ ประมาณการกระแสเงนสดทจะจายในอนาคตจะถกคดลดใหเปนมลคาปจจบนโดยใชอตราคดลดในตลาดปจจบนกอนหกภาษเงนไดเพอสะทอนถงมลคาทอาจประเมนไดตามสถานการณตลาดปจจบนตามเวลาและความเสยงทมตอหนสน
34
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
(ฑ) ร � ย ไ ด
รายไดทรบรไมรวมภาษมลคาเพม หรอภาษขายอนๆ และแสดงสทธจากสวนลดการคา
การขายสนคาและการใหบรการ
รายไดจากการขายสนคารบรเปนรายไดในงบกำาไรขาดทนเมอกลมบรษทไดโอนความเสยงและผลตอบแทนทเปนสาระสำาคญของความเปนเจาของสนคาใหกบผซอแลว กลมบรษทจะไมรบรรายไดหากกลมบรษทยงมการควบคม หรอบรหารในสนคาทขายไปแลวนน หรอมความเสยงทเปนสาระสำาคญเกยวกบความไมแนนอนในการไดรบประโยชนจากรายการบญชนน ไมอาจวดมลคาของจำานวนรายไดและตนทนทเกดขนไดอยางนาเชอถอ มความเปนไปไดคอนขางแนนอนทจะตองรบคนสนคา รายไดจากการใหบรการรบรเมอมการใหบรการแลว
รายไดคาธรรมเนยมแรกเขา คาลขสทธและคาสทธประโยชน
บรษทรบรรายไดคาธรรมเนยมแรกเขาสำาหรบสญญาจางดำาเนนการบรหารธรกจรานสะดวกซอ 7-Eleven เมอไดใหบรการแกผรบสทธเสรจสนแลว บรษทรบรรายไดคาลขสทธจากการใหสทธดำาเนนการในการบรหารงานรานสะดวกซอของบรษทตามระยะเวลาของสญญาจางดำาเนนการบรหารธรกจ
บรษทมสญญากบผขายสนคาบางแหงเพอซอสนคามาจำาหนายในรานสะดวกซอ 7-Eleven ตามเงอนไขของสญญาดงกลาว บรษทจะไดรบคาสทธประโยชนจากการนำาสนคาเฉพาะทระบในสญญามาจำาหนายใน รานสะดวกซอ 7-Eleven โดยผขายสนคาไมมสทธเรยกคาสทธประโยชนดงกลาวคนจากบรษทไมวากรณใด ๆ ทงสน บรษทรบรรายไดจากคาสทธประโยชนเปนรายไดตามระยะเวลาของสญญา
35
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
รายไดอน
รายไดอนจากการดำาเนนงาน และดอกเบยรบบนทกในงบกำาไรขาดทนตามเกณฑคงคาง เงนปนผลรบบนทก ในงบกำาไรขาดทนในวนทกลมบรษทมสทธไดรบเงนปนผล ซงตามปกตในกรณเงนปนผลทจะไดรบจากหลกทรพยในความตองการของตลาดจะพจารณาจากวนทมการประกาศสทธการรบปนผล
36
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
(ฒ) ค � ใ ช จ � ย
สญญาเชาดำาเนนงาน
รายจายภายใตสญญาเชาดำาเนนงานบนทกในงบกำาไรขาดทนโดยวธเสนตรงตลอดอายสญญาเชา ประโยชนทไดรบตามสญญาเชาจะรบรในงบกำาไรขาดทนเปนสวนหนงของคาเชาทงสนตามสญญา คาเชาทอาจเกดขนจะบนทกในงบกำาไรขาดทนในรอบบญชทมรายการดงกลาว
รายจายทางการเงน
ดอกเบยจายและตนทนในทำานองเดยวกนบนทกในงบกำาไรขาดทนในงวดทคาใชจายดงกลาวเกดขน ยกเวนกรณทมการบนทกเปนสวนหนงของตนทนสนทรพย เนองจากสนทรพยดงกลาวตองใชเวลาในการจดหา กอสราง หรอผลตกอนทจะนำามาใชเองหรอเพอขาย
(ณ) ภ � ษ เ ง น ไ ด
ภาษเงนไดรบรในงบกำาไรขาดทนเวนแตในสวนทเกยวของกบรายการทบนทกโดยตรงในสวนของทน
ภาษเงนไดปจจบน
ภาษเงนไดปจจบนคอ ภาษทคาดวาจะจายชำาระโดยคำานวณจากกำาไรทางภาษสำาหรบป โดยใชอตราภาษทประกาศใช ณ วนทในงบดล ตลอดจนการปรบปรงภาษทคางชำาระในปกอน ๆ
4 ร�ยก�รทเกดขนและยอดคงเหลอกบบคคลหรอกจก�รทเกยวของกน
บคคลหรอกจการทเกยวของกนไดแก บคคลหรอกจการตาง ๆ ทมความเกยวของกบกลมบรษทและบรษท โดยการมผถอหนรวมกน หรอมกรรมการ
37
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
รวมกน รายการบญชระหวางบคคลหรอกจการทเกยวของกนไดกำาหนดขนโดยใชราคาตลาด หรอในราคาทตกลงกนตามสญญาหากไมมราคาตลาดรองรบ
38
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
นโยบายการกำาหนดราคาสำาหรบแตละรายการอธบายไดดงตอไปน
นโยบ�ยก�รกำ�หนดร�ค�
ขายสนคา ราคาทกำาหนดขนตามขอกำาหนดและเงอนไขปกตทางธรกจเปรยบเทยบกบ
รายการขายสนคาใหกบบรษทอนทไมเกยวของกน
รายไดจากการใหบรการและ รายไดอนจากการดำาเนนงาน
ราคาตามสญญาทกำาหนดขนตามขอกำาหนดและเงอนไขปกตทางธรกจ
ดอกเบยรบ ตนทนของแหลงทมาของเงนทนบวกคาใชจายในการบรหารเงนทน
ซอสนคา ราคาทกำาหนดขนตามขอกำาหนดและเงอนไขปกตทางธรกจเปรยบเทยบกบ
รายการซอสนคาจากบรษทอนทไมเกยวของกนคาเชาและคาบรการ อตรามาตรฐานทผใหเชากำาหนดคาบรการดานเทคนควชาการ
ราคาตามสญญาทกำาหนดขนตามขอกำาหนดและเงอนไขปกตทางธรกจ
คาเบยประกน อตรามาตรฐานทผรบประกนกำาหนดซอทดน อาคาร และอปกรณ
ราคาทกำาหนดขนตามขอกำาหนดและเงอนไขปกตทางธรกจเปรยบเทยบกบ
รายการซอจากบรษทอนทไมเกยวของกน
รายการกบกจการทเกยวของกนส ำาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 สรปไดดงน
ร�ยไดจ�กก�รข�ยสนค�และก�รใหบรก�รงบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะ
บรษท
39
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
2549 2548 2549 2548(ลานบาท)
บรษทยอยบรษท เคานเตอร เซอรวส จำากด - - 291 947บรษททเกยวของกนบรษท ซ.พ. เมอรแชนไดซง จำากด 487 327 - -Beijing Lotus Supermarket Chain Store Co., Ltd.
66 127 - -
Xian Lotus Supermarket Chain Store Co., Ltd.
43 51 - -
Zhengzhou Lotus Supermarket Chain Store Co., Ltd. 38 39 - -Guangzhou Lotus Supermarket Chain Store Co., Ltd. 28 68 - -อน ๆ 250 97 - -รวม 912 709 - -รวมทงสน 912 709 291 947
40
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ร�ยไดอนจ�กก�รดำ�เนนง�น
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548 2549 2548(ลานบาท)
บรษทยอยบรษท เคานเตอร เซอรวส จำากด - - 294 182บรษท ซ.พ. คาปลกและการตลาด จำากด
- - 23 36
อน ๆ - - 27 3รวม - - 344 221บรษททเกยวของกนบรษท ทร คอรปอเรชน จำากด (มหาชน)
24 10 24 10
บรษท ซ.พ. คอนซเมอรโพรดกส จำากด
22 15 22 15
บรษท ทร ดสทรบวชน แอนด เซลส จำากด (เดมชอ บรษท ทเอ ออเรนท “รเทล จำากด”)
21 24 21 24
อน ๆ 38 29 33 27รวม 105 78 100 76รวมทงสน 105 78 444 297
ดอกเบยรบ
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548 2549 2548
41
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
(ลานบาท)บรษทยอยLotus Distribution Investment Limited
- - 54 43
บรษท ซ.พ. คาปลกและการตลาด จำากด
- - 29 7
อน ๆ - - 17 12รวม - - 100 62
42
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ซอสนค�งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะ
บรษท2549 2548 2549 2548
(ลานบาท)บรษทยอยบรษท ซ.พ. คาปลกและการตลาด จำากด
- - 1,984 1,492
บรษท ไทยสมารทคารด จำากด - - 165 -บรษท เคานเตอร เซอรวส จำากด - - 9 596อน ๆ - - 8 -รวม - - 2,166 2,08
8บรษททเกยวของกนบรษท ทร ดสทรบวชน แอนด เซลส จำากด (เดมชอ บรษท ทเอ ออเรนท รเทล “จำากด”)
6,267 20 6,267 20
บรษท ซพเอฟ ผลตภณฑอาหาร จำากด1,473 - 1,286 -บรษท ซ.พ. เมจ จำากด 676 553 676 553Chia Tai Food Oil Enterprises Development Co., Ltd. 327 595 - -บรษท ทร มฟ จำากด (เดมชอ “บรษท ทเอ ออเรนจ จำากด 314 2,885 314 474บรษท ซ.พ. อตสาหกรรมบรรจภณฑ จำากด
312 228 300 212
Qingdao Chia Tai Company Limited
237 366 - -
บรษท วฟด ผลตภณฑอาหาร จำากด 232 96 198 69บรษท ทร มนน จำากด 108 - 108 -
43
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
บรษท เจรญโภคภณฑอาหาร จำากด (มหาชน)
104 71 - -
บรษท ซ.พ. คอนซเมอรโพรดกส จำากด 79 130 79 130บรษท ซ.พ. ฟดสโตร จำากด 75 19 75 19Guangzhou Lotus Supermarket Chain Store Co., Ltd. 72 237 - -บรษท ซ.พ. อนเตอรฟด (ไทยแลนดจำากด
1 989 1 903
อน ๆ 104 161 69 90รวม 10,3
816,350 9,37
32,47
0รวมทงสน 10,3
816,350 11,5
394,55
8
44
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ค�ใชจ�ยอน
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548 2549 2548(ลานบาท)
บรษทยอยบรษท รเทลลงค(ไทยแลนด) จำากด - - 372 278บรษท โกซอฟท (ประเทศไทย) จำากด - - 109 88บรษท เอม เอ เอม ฮารท จำากด - - 66 49บรษท ปญญธารา จำากด - - 56 -อน ๆ - - 62 52รวม - - 665 467บรษททเกยวของกนบรษท ซ.พ. แลนด จำากด 53 48 53 47Shanghai Kinghill Limited 47 58 - -บรษท เครอเจรญโภคภณฑ จำากด 34 12 9 9บรษท อยธยา อลอนซ ซ.พ. ประกนชวต จำากด
14 42 12 42
อน ๆ 35 16 11 9รวม 183 176 85 107รวมทงสน 183 176 750 574
ค�ตอบแทนกรรมก�รงบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะ
บรษท2549 2548 2549 2548
(ลานบาท)
กรรมการ 9 9 9 9
45
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ยอดคงเหลอกบกจการทเกยวของกน ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 มดงน
ลกหนก�รค�งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะ
บรษท2549 2548 2549 2548
(ลานบาท)บรษททเกยวของกนXian Lotus Supermarket Chain Store Co., Ltd.
106 60 - -
Zhengzhou Lotus Supermarket Chain Store Co., Ltd. 100 55 - -บรษท ซ.พ. เมอรแชนไดซง จำากด 27 20 - -Beijing Lotus Supermarket Chain Store Co., Ltd.
15 53 - -
อน ๆ 60 43 - -รวม 308 231 - -
ลกหนอนงบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะ
บรษท2549 2548 2549 2548
(ลานบาท)บรษทยอยบรษท เคานเตอร เซอรวส จำากด - - 63 49อน ๆ - - 74 11รวม - - 137 60บรษททเกยวของกนบรษท ทร ดสทรบวชน แอนด เซลส
46
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
จำากด (เดมชอ “บรษท ทเอ ออเรนจ รเทล จำากด”)
53 71 53 71
อน ๆ 70 32 32 14รวม 123 103 85 85รวมทงสน 123 103 222 145
47
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
เงนใหกยมแกบรษทยอย
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548 2549 2548(ลานบาท)
ระยะย�วLotus Distribution Investment Limited
- - 705 755
บรษท ซ.พ. คาปลกและการตลาด จำากด
- - 251 267
บรษท ศกษาภวฒน จำากด - - - 230บรษท รเทลลงค(ไทยแลนด) จำากด
- - 210 210
รวม - - 1,166 1,462
รายการเคลอนไหวในระหวางปของเงนใหกยมระยะยาวแกบรษทยอยมดงน
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548 2549 2548(ลานบาท)
ณ วนท 1 มกราคม - - 1,462 1,107เพมขน - - 279 1,021ลดลง - - (575) (666)ณ วนท 31 ธนว�คม - - 1,166 1,462
อตราดอกเบยสำาหรบเงนใหกยมระยะยาว ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 มดงน
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
48
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
2549 2548 2549 2548(อตราดอกเบยรอยละตอป)
บรษทยอยและบรษททเกยวของกนในประเทศ
- - 6.5 5.5
บรษทยอยในตางประเทศ - - U.S. Dollars
U.S. Dollars
LIBOR LIBORบวกเพม บวกเพมรอยละ 3 รอยละ 3
49
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 เงนใหกยมแกกจการทเกยวของกนไมไดกำาหนดระยะเวลาแนนอนในการรบชำาระคน
เจ�หนก�รค�
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548 2549 2548(ลานบาท)
บรษทยอยบรษท ไทยสมารทคารด จำากด - - 94 -บรษท ซ.พ. คาปลกและการตลาด จำากด
- - 55 63
รวม - - 149 63บรษททเกยวของกนบรษท ทร ดสทรบวชน แอนด เซลส จำากด (เดมชอ “บรษท ทเอ ออเรนจ รเทล จำากด”)
541 931 541 931
บรษท ซพเอฟ ผลตภณฑอาหาร จำากด
188 - 126 -
บรษท ซ.พ. เมจ จำากด 121 100 121 100บรษท ซ.พ. อตสาหกรรมบรรจภณฑ จำากด
87 57 86 55
Qingdao Chia Tai Company Limited
70 89 - -
บรษท วฟด ผลตภณฑอาหาร จำากด
51 25 31 14
Chia Tai Food Oil Enterprises Development Co., Ltd. 50 351 - -
50
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
บรษท ทร มฟ จำากด (เดมชอ “บรษท ทเอ ออเรนจ จำากด”)
42 66 32 57
อน ๆ 190 168 125 98รวม 1,340 1,787 1,062 1,255รวมทงสน 1,340 1,787 1,211 1,318
51
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
เจ�หนอน
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548 2549 2548(ลานบาท)
บรษทยอยบรษท เคานเตอร เซอรวส จำากด - - 2,570 1,541บรษท รเทลลงค(ไทยแลนด) จำากด
- - 71 82
อน ๆ - - 64 13รวม - - 2,705 1,636บรษททเกยวของกนบรษท ไทยสมารทคารด จำากด - 12 - 12Shanghai Kinghill Limited - 10 - -อน ๆ 54 22 - 4รวม 54 44 - 16รวมทงสน 54 44 2,705 1,652
เงนกยมระยะย�ว
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548 2549 2548(ลานบาท)
บรษททเกยวของกนChia Tai Land Co., Ltd. 300 - - -Shanghai Zunrong Yingyi Real Estate Management Co., Ltd. 63 - - -Shanghai Tiantai Leasing Co., Ltd.
10 - - -
52
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
Lotus Distribution International Limited
7 7 - -
รวม 380 7 - -
53
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
รายการเคลอนไหวในระหวางปของเงนกยมระยะยาวจากกจการทเกยวของกนมดงน
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548 2549 2548(ลานบาท)
ณ วนท 1 มกราคม 7 6 - -เพมขน 374 1 - -ลดลง (1) - - -ณ วนท 31 ธนว�คม 380 7 - -
อตราดอกเบยสำาหรบเงนกยมระยะยาว ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 มดงน
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548 2549 2548(อตราดอกเบยรอยละตอป)
บรษทยอยในตางประเทศ 5.58 - 7.37
5.13 - -
ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 เงนกยมจากบรษททเกยวของกนเปนเงนกยมประเภทไมมหลกประกน และไมไดกำาหนดระยะเวลาแนนอนในการจายชำาระคน อยางไรกตาม ฝายบรหารคาดวาจะไมมการจายชำาระคนภายในหนงป
ซอทดน อ�ค�รและอปกรณงบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะ
บรษท2549 2548 2549 2548
(ลานบาท)บรษทยอยบรษท รเทลลงค(ไทยแลนด) - - 436 370
54
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
จำากดบรษท โกซอฟท (ประเทศไทย) จำากด
- - 42 26
รวม - - 478 396บรษททเกยวของกนTianjin Chia Tai Machinery Co., Ltd.
92 278 - -
บรษท ดแพลนส จำากด 8 105 - -อน ๆ 17 4 - -รวม 117 387 - -รวมทงสน 117 387 478 396
55
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
สญญ�สำ�คญกบกจก�รทเกยวของกน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 กลมบรษทมสญญากบกจการทเกยวของกนดงน
(ก) ต า ม บ น ท ก ข อ ต ก ล ง ร ะ ห ว า ง บ ร ษ ท Lotus Distribution Investment Limited (“LDI”) ซงเปนบรษทยอยในตางประเทศแหงหนง และบรษท เครอเจรญโภคภณฑ จ ำากด (“CPG”) ซงเปนบรษททเกยวของกน แหงหนง CPG ไดดำาเนนการใหบรษท เอก-ชย ดสทรบวชน ซสเทม จำากด (“เอกชย”) ซงเปนบรษททเกยวของกนอกแหงหนง เขาทำาสญญากบ LDI ดงน
Licence Agreement แ ล ะ Service Mark Licence Agreement
เอกชยไดใหสทธในการใชระบบการดำาเนนงานและระบบเทคโนโลยบางอยางกบ LDI ซงรวมทงสทธ ในการใชเครองหมายบรการ (Service Marks) ตามทแสดงไวในสญญาดงกลาว เพอการประกอบธรกจคาปลกป ร ะ เ ภ ท Retail supermarkets แ ล ะ Hypermarkets ใ นสาธารณรฐประชาชนจน นอกจากน LDI สามารถใหสทธชวงแกกจการทเกยวของกนไดตามทระบไวในสญญา โดยมเงอนไขวาตองไมมการคดคาตอบแทนจากกจการทเกยวของกน ในการน LDI ตกลงจายคาลขสทธในการไดสทธดงกลาวใหกบเอกชยเปนจ ำานวนเงน 70,000 เหรยญสหรฐอเมรกา สญญาเหลานมผลบงคบใชจนกระทง LDI หรอเอกชยย ก เ ล ก Licence agreement แ ล ะ Service mark licence agreementAgency Agreement
เอกชยไดแตงตง LDI ใหเปนตวแทนของเอกชยในการดแลและควบคมผไดรบสทธในสาธารณรฐประชาชนจนในการใชสนทรพยทางปญญาบางอยางของเอกชย ในการน เอกชยตกลงจายคานายหนาใหกบ LDI เปนจำานวนเงน 70,000 เหรยญสหรฐอเมรกา
56
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
(ข) บรษทและบรษทยอยในประเทศบางแหงมสญญาเชาและบรการกบบรษท ซ.พ.แลนด จำากด ซงเปนบรษททเกยวของกนแหงหนง สำาหรบการใชพนทอาคารเปนสำานกงานของบรษทและบรษทยอย ในการน บรษทและบรษทยอยตกลงจายคาเชาและคาบรการรายเดอน เปนจำานวนเงน 2 ลานบาท และไดวางเงนประกนไวกบบรษททเกยวของกน เปนจำานวนเงนรวม 7.3 ลานบาท โดยบรษทและบรษทยอยจะไดรบเงนประกนคนเมอมการยกเลกการเชา
(ค) บรษทและบรษทยอยในประเทศแหงหนงมสญญาบรการกบบรษท เครอเจรญโภคภณฑ จำากด ซงเปนบรษททเกยวของกนแหงหนง ในการใหคำาปรกษาแนะนำาทางดานวชาการ การบรหาร และการชวยเหลอดานเทคนค โดยบรษทและบรษทยอยตกลงทจะจายคาบรการรายเดอน เปนจำานวนเงนรวม 0.9 ลานบาท
57
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
(ง) บรษทมสญญาบรการกบบรษท เคานเตอร เซอรวส จำากด ซงเปนบรษทยอยในประเทศแหงหนง ภายใตเงอนไขของสญญาดงกลาว บรษทตกลงใหบรการในการจดหาและตดตงระบบคอมพวเตอรเพอรองรบการใหบรการรบชำาระเงนคาสนคาและคาบรการ ในการน บรษทยอยตกลงจายคาบรการรายเดอนเปนจำานวนเงนตามประเภทของบรการตามทไดระบไวในสญญาทเกยวของ
(จ) บรษทมสญญาบรการบำารงรกษากบบรษท รเทลลงค(ไทยแลนด) จำากด ซงเปนบรษทยอยในประเทศ แหงหนง ภายใตเงอนไขของสญญา บรษทยอยตกลงจะใหบรการบำารงรกษาเครองคอมพวเตอรและอปกรณกบบรษท เปนเวลา 4 ป สนสดในเดอนธนวาคม 2550 ในการน บรษทตกลงจายคาบรการรายปเปนจำานวนเงนตามทระบไวในสญญา
5 เงนสดและร�ยก�รเทยบเท�เงนสดงบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะ
บรษท2549 2548 2549 2548
(ลานบาท)เงนฝากสถาบนการเงนและเงนสด 3,857 2,445 3,628 2,267เงนฝากประเภทเผอเรยก 5,158 5,365 2,028 2,767ตวสญญาใชเงน (ถงกำาหนดภายในสามเดอน หรอนอยกวา) 937 771 422 550รวม 9,952 8,581 6,078 5,584
6 เงนลงทนชวคร�วงบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะ
บรษท2549 2548 2549 2548
(ลานบาท)สวนทหมนเวยน
58
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
เงนฝากระยะสน 100 - 100 -ตวสญญาใชเงน 50 270 - -ตราสารทนทถอไวเพอคา 100 - 100 -ตราสารหนประเภทหลกทรพยเผอขาย
300 - 300 -
พนธบตรรฐบาล 152 197 152 197รวม 702 467 652 197
อตราดอกเบยของเงนลงทนชวคราวดงกลาวขางตน ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 ไดแสดงไวใน หมายเหต 29
59
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
7 ลกหนก�รค�และลกหนอน
ลกหนก�รค�
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
หมายเหต
2549 2548 2549 2548
(ลานบาท)ลกหนการคา - กจการทเกยวของกน
4 308 231 - -
ลกหนการคา - กจการอน 683 650 74 104รวม 991 881 74 104หก คาเผอหนสงสยจะสญ (21) (24) - -สทธ 970 857 74 104
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548 2549 2548(ลานบาท)
อยในกำาหนดระยะเวลาการรบชำาระหน
591 396 72 97
เกนกำาหนดระยะเวลาการรบชำาระหน
นอยกวา 3 เดอน 148 430 2 23 - 6 เดอน 39 28 - 16 - 12 เดอน 26 19 - 1มากกวา 12 เดอน 187 8 - 3
รวม 991 881 74 104
60
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
หก คาเผอหนสงสยจะสญ (21) (24) - -สทธ 970 857 74 104
61
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ลกหนอน
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548 2549 2548หมายเ
หต(ลานบาท)
ลกหนอน - กจการทเกยวของกน
4 123 103 222 145
ลกหนอน - กจการอน 1,188 1,359 334 334รวม 1,311 1,462 556 479หก คาเผอหนสงสยจะสญ (72) (4) (4) (4)สทธ 1,239 1,458 552 475
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548 2549 2548(ลานบาท)
อยในกำาหนดระยะเวลาการรบชำาระหน
873 1,319 456 377
เกนกำาหนดระยะเวลาการรบชำาระหน
นอยกวา 3 เดอน 107 94 62 933 - 6 เดอน 64 2 31 16 - 12 เดอน 77 6 6 6มากกวา 12 เดอน 190 41 1 2
รวม 1,311 1,462 556 479หก คาเผอหนสงสยจะสญ (72) (4) (4) (4)สทธ 1,239 1,458 552 475
62
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
โดยปกตระยะเวลาการใหสนเชอแกลกคาของกลมบรษทอยระหวาง 7 วน ถง 90 วน
63
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
8 สนค�คงเหลอ
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548 2549 2548(ลานบาท)
วตถดบ 77 81 - -สนคาระหวางผลต 14 16 - -สนคาสำาเรจรป 7,700 8,170 3,870 3,332หก คาเผอผลขาดทนจาก สนคาเคลอนไหวชา
(119) (134) (43) (31)
สทธ 7,672 8,133 3,827 3,301
9 สนทรพยหมนเวยนอน
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548 2549 2548(ลานบาท)
บตรเงนสด 586 653 586 653รายไดคางรบ 204 114 136 97เงนจายลวงหนาใหแกผขาย
190 161 - -
คาใชจายจายลวงหนา 109 90 67 27ภาษซอรอใบกำากบภาษ 55 410 40 -อน ๆ 121 168 82 99รวม 1,265 1,596 911 876
64
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
10 เงนลงทนซงบนทกโดยวธสวนไดเสย
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548 2549 2548(ลานบาท)
มลคาตามบญชสทธ ณ วนท 1 มกราคม
52 83 2,628 2,433
สวนแบงกำาไร (ขาดทน) สทธจากเงนลงทน ตามวธสวนไดเสย - บรษทยอย - - (650) (78) - บรษทรวมเดม (36) (31) (36) (31)มลคาเงนลงทนของบรษทรวมเดม กอนวนซอกจการ (16) - - -ซอ - - 856 150รายไดเงนปนผล - - (198) (154)ผลตางจากการแปลงคางบการเงน - - (168) 308สวนแบงขาดทนสวนทเกนกวามลคาเงนลงทน
- - 332 -
มลค�ต�มบญชสทธ ณ วนท 31 ธนว�คม
- 52 2,764 2,628
เปดเผยรายการดงน
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548 2549 2548(ลานบาท)
เงนลงทนซงบนทกโดยวธสวนได - 52 2,764 2,62865
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
เสยสวนแบงขาดทนสวนทเกนกวามลคาเงนลงทน
- - (332) -
สทธ - 52 2,432 2,628
ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 บรษทรบรขาดทนจากเงนลงทนในบรษทยอยแหงหนงตามวธสวนไดเสย โดยบนทก สวนแบงขาดทนเกนกวามลคาตามบญชของเงนลงทนในสดสวนทบรษทยอมรบภาระผกพนของบรษทยอยดงกลาว เปนจำานวนเงน 332 ลานบาท (2005:ไมม) สวนแบงขาดทนสวนทเกนกวามลคาเงนลงทนเปน จำานวนเงน 332 ลานบาท ไดแสดงไวเปนสวนหนงของ หนสนไมหมนเวยนอน ในงบดล “ ” (ดหมายเหต 17)
66
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
เงนลงทนซงบนทกโดยวธสวนไดเสย ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 และรายไดเงนปนผลจากเงนลงทนในระหวางปสนสดวนเดยวกน มดงน
งบก�รเงนเฉพ�ะบรษทสดสวนความเปนเจาของ ทนชำาระแลว วธราคาทน วธสวนไดเสย รายได
เงนปนผล254
9254
8254
92548 254
9254
8254
9254
82549 25
48(อตรารอย
ละ)(ลานเหรยญ
สหรฐ)(ลานบาท)
บรษทยอยในต�งประเทศLotus Distribution Investment Limited
100.00
100.00
31 31 956 956 - 853 - -
Shanghai C.P. Jing Cheng Enterprise Development Co., Ltd.
100.00
100.00
15 15 363 363 310 386 - -
Emerald Innovation 41
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
Management Co., Ltd.
55.0055.00
3 3 1 1 - 1 - -
Yangtze Supermarket Investment Co., Ltd.
55.0055.00
0.0001
0.0001
22 22 - 14 - -
รวม 1,342
1,342
310 1,254
- -
42
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
งบก�รเงนเฉพ�ะบรษทสดสวนความเปนเจาของ ทนชำาระแลว วธราคาทน วธสวนไดเสย รายได
เงนปนผล254
9254
8254
92548 254
9254
8254
9254
8254
9254
8(อตรารอย
ละ)(ลานบาท)
บรษทยอยในประเทศบรษท ซ.พ. คาปลกและการตลาด จำากด
99.9999.99
600 350 600 350 815 478 - -
บรษท ศกษาภวฒน จำากด 99.9999.99
555 300 555 300 535 286 - -
บรษท เคานเตอร เซอรวส จำากด
99.9999.99
70 70 61 61 551 404 189 154
บรษท รเทลลงค(ไทยแลนด) จำากด
99.9999.99
20 20 20 20 144 90 - -
บรษท ไดนามค แมนเนจเมนท จำากด
99.9999.99
2 2 2 2 15 19 9 -
43
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
บรษท โกซอฟท (ประเทศไทย) จำากด
99.9999.99
2 2 2 2 36 28 - -
บรษท เอม เอ เอม ฮารท จำากด
99.9999.99
1 1 1 1 33 17 - -
บรษท ปญญธารา จำากด 99.99 - 1 - 1 - 13 - - -บรษท ไทยสมารทคารด จำากด
61.0332.24
800 395 477 127 312 52 - -
รวม 1,719
863 2,454
1,374
198 154
รวมทงสน 3,061
2,205
2,764
2,628
198 154
44
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
สวนแบงกำาไร (ขาดทน) สทธจากเงนลงทนตามวธสวนไดเสยสำาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 มรายละเอยดดงน
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548 2549 2548(ลานบาท)
บรษทยอย บรษท เคานเตอร เซอรวส จำากด - - 336 254บรษท ซ.พ. คาปลกและการตลาด จำากด
- - 87 33
บรษท รเทลลงค(ไทยแลนด) จำากด - - 54 38บรษท เอม เอ เอม ฮารท จำากด - - 16 7บรษท ปญญธารา จำากด - - 12 -บรษท โกซอฟท (ประเทศไทย) จำากด
- - 8 10
บรษท ไดนามค แมนเนจเมนท จำากด
- - 5 4
Lotus Distribution Investment Limited
- - (1,087)
(390)
Shanghai C.P. Jing Cheng Enterprise Development Co., Ltd. - - (22) (22)บรษท ไทยสมารทคารด จำากด (36) (31) (89) (31)บรษท ศกษาภวฒน จำากด - - (6) (12)รวม (36) (31) (686) (109)
รายละเอยดการซอเงนลงทนในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 มดงน
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
43
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
2549 2548 2549 2548(ลานบาท)
บรษท ไทยสมารทคารด จำากด - - 350 -บรษท ศกษาภวฒน จำากด - - 255 150บรษท ซ.พ. คาปลกและการตลาด จำากด
- - 250 -
บรษท ปญญธารา จำากด - - 1 -รวม - - 856 150
44
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ในระหวางครงปแรกของป 2549 บรษทไดลงทนเพมในบรษทรวมเดมแหงหนง (บรษท ไทยสมารทคารด จำากด) (TSC) เปนจำานวนเงน 350 ลานบาท ซงมผลทำาใหสดสวนการถอหนใน TSC เพมขนจากอตรารอยละ 32.24 เปนรอยละ 61.03 อยางไรกตาม บรษทไมไดรวมบญชของ TSC ในการจดทำางบการเงนรวมนบตงแตวนทซอจนถงวนท 30 กนยายน 2549 เนองจากในขณะนนบรษทมแผนทจะลดสดสวนความเปนเจาของในระยะเวลา อนใกล และมผลทำาใหบรษทไมมอำานาจควบคมนโยบายทางการเงนและการดำาเนนงานของ TSC ตอมาภายหลงในเดอนธนวาคม 2549 บรษทไดเลอนแผนทจะลดสดสวนความเปนเจาของนออกไป ดงนนบรษทจงไดรวมบญชของ TSC ตงแตวนทซอ TSC จนถงวนท 31 ธนวาคม 2549 ในการจดทำางบการเงนรวมสำาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2549
สนทรพยสทธของ TSC ณ วนทซอกจการ มดงน
(ลานบาท)เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 357ลกหนการคา 19สนคาคงเหลอ 15ทดน อาคารและอปกรณ 125สนทรพยอน 113เจาหนการคา (20)หนสนอน (141)สนทรพยสทธของผถอหนสวนนอย (180)สนทรพยสทธ 288สวนไดเสยในสนทรพยสทธทเกนกวามลคาเงนลงทน 78มลคาเงนลงทนกอนวนซอกจการ (16)จำานวนเงนทจายซอ 350เงนสดไดมา (357)กระแสเงนสดเข�สทธ (7)
45
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
11 ทดน อ�ค�รและอปกรณ
งบก�รเงนรวมอาคารและ
สวนเครองตกแตง
สนทรพย
ปรบปรงอาคาร
ตดตงและ ระหวาง
และสวนปรบปรง
เครองจกร
อปกรณ การกอสราง
ทดน สทธการเชา และอปกรณ
สำานกงาน และตดตง อน ๆ รวม
(ลานบาท)ร�ค�ทนณ วนท 1 มกราคม 2548 1,074 6,214 3,949 4,585 740 983 17,545เพมขน 193 2,260 2,403 1,844 5,059 347 12,106จำาหนาย/โอน - (27) (272) (109) (4,724) (24) (5,156)ผลแตกตางจากการแปลงคางบการเงน
- 306 157 142 34 11 650
45
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ณ วนท 31 ธนว�คม 2548 1,267 8,753 6,237 6,462 1,109 1,317 25,145
เพมขน 83 1,625 1,171 1,217 2,141 347 6,584สนทรพยท ได มาจากการรวมธรกจ
- 8 72 56 21 - 157
จำาหนาย/โอน - (85) (158) (422) (2,381) (35) (3,081)ผลแตกตางจากการแปลงคางบการเงน
- (469) (285) (237) (38) (19) (1,048)
ณ วนท 31 ธนว�คม 2549 1,350 9,832 7,037 7,076 852 1,610 27,757
46
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
งบก�รเงนรวมอาคารและ
สวนเครองตกแตง
สนทรพย
ปรบปรงอาคาร
ตดตงและ ระหวาง
และสวนปรบปรง
เครองจกร
อปกรณ การกอสราง
ทดน สทธการเชา และอปกรณ
สำานกงาน และตดตง อน ๆ รวม
(ลานบาท)ค�เสอมร�ค�สะสมณ วนท 1 มกราคม 2548 - (1,275) (1,710) (2,212) - (493) (5,690)คาเสอมราคาสำาหรบป - (468) (556) (893) - (156) (2,073)จำาหนาย/โอน - 10 138 89 - 16 253ผลแตกตางจากการแปลงคางบการเงน
- (28) (25) (43) - (3) (99)
ณ วนท 31 ธนว�คม 2548 - (1,761) (2,153)
(3,059) - (636) (7,609)
คาเสอมราคาสำาหรบป - (589) (764) (1,089) - (198) (2,640)ขาดทนจากการดอยคา - - - (2) (96) - (98)สนทรพยท ได มาจากการรวมธรกจ
- (5) (10) (17) - - (32)
จำาหนาย/โอน - 27 61 192 - 16 296
47
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ผลแตกตางจากการแปลงคางบการเงน
- 53 49 85 - 6 193
ณ วนท 31 ธนว�คม 2549 - (2,275) (2,817)
(3,890) (96) (812) (9,890)
มลค�สทธท�งบญชณ วนท 31 ธนว�คม 2548 1,267 6,992 4,084 3,403 1,109 681 17,53
6ณ วนท 31 ธนว�คม 2549 1,350 7,557 4,220 3,186 756 798 17,86
7
48
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
งบก�รเงนเฉพ�ะบรษทอาคารและ
สวนเครองตกแตง
สนทรพย
ปรบปรงอาคาร
ตดตงและ ระหวาง
และสวนปรบปรง
เครองจกร
อปกรณ การกอสราง
ทดน สทธการเชา และอปกรณ
สำานกงาน และตดตง อน ๆ รวม
(ลานบาท)ร�ค�ทนณ วนท 1 มกราคม 2548 663 2,469 2,004 3,277 32 809 9,254เพมขน - 639 551 763 1,196 192 3,341จำาหนาย/โอน - (16) (87) (217) (752) (6) (1,078)ณ วนท 31 ธนว�คม 2548 663 3,092 2,468 3,823 476 995 11,51
7เพมขน 43 1,235 769 1,060 1,158 283 4,548จำาหนาย/โอน - (67) (136) (379) (1,594) (20) (2,196)
49
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ณ วนท 31 ธนว�คม 2549 706 4,260 3,101 4,504 40 1,258 13,869
50
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
งบก�รเงนเฉพ�ะบรษทอาคารและ
สวนเครองตกแตง
สนทรพย
ปรบปรงอาคาร
ตดตงและ ระหวาง
และสวนปรบปรง
เครองจกร
อปกรณ การกอสราง
ทดน สทธการเชา และอปกรณ
สำานกงาน และตดตง อน ๆ รวม
(ลานบาท)ค�เสอมร�ค�สะสมณ วนท 1 มกราคม 2548 - (910) (1,163) (1,874) - (421) (4,368)คาเสอมราคาสำาหรบป - (234) (296) (552) - (122) (1,204)จำาหนาย/โอน - 5 32 141 - 4 182ณ วนท 31 ธนว�คม 2548 - (1,139) (1,427
)(2,285) - (539) (5,390
)คาเสอมราคาสำาหรบป - (312) (392) (632) - (148) (1,484)จำาหนาย/โอน - 19 47 168 - 9 243
51
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ณ วนท 31 ธนว�คม 2549 - (1,432) (1,772)
(2,749) - (678) (6,631)
มลค�สทธท�งบญชณ วนท 31 ธนว�คม 2548 663 1,953 1,041 1,538 476 456 6,127ณ วนท 31 ธนว�คม 2549 706 2,828 1,329 1,755 40 580 7,238
52
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
12 สนทรพยไมมตวตน
งบก�รเงนรวมเทคโนโลย สทธการ
เชาคาความ
นยมและ
โปรแกรมเครองหมา
ยและสทธ
ในคาความ
นยมตดลบ คอมพวเตอ
รการคา การใช
ทดนรวม
(ลานบาท)ร�ค�ทนณ วนท 1 มกราคม 2548 420 (187) 406 88 409 1,136เพมขน - - 125 - 122 247ผลแตกตางจากการแปลงคางบการเงน 20 - 8 4 - 32ณ วนท 31 ธนว�คม 2548 440 (187) 539 92 531 1,415เพมขน 78 - 218 - 93 389สนทรพยทไดมาจากการรวมธรกจ - - 116 - - 116ผลแตกตางจากการแปลงคางบการเงน (50) - (20) (11) - (81)
53
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ณ วนท 31 ธนว�คม 2549 468 (187) 853 81 624 1,839
54
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
งบก�รเงนรวมเทคโนโลย สทธการ
เชาคาความ
นยมและ
โปรแกรมเครองหมา
ยและสทธ
ในคาความ
นยมตดลบ คอมพวเตอ
รการคา การใช
ทดนรวม
(ลานบาท)ค�ตดจำ�หน�ยสะสมณ วนท 1 มกราคม 2548 (123) 49 (119) (23) (154) (370)คาตดจำาหนายสำาหรบป (15) 5 (47) (3) (71) (131)ผลแตกตางจากการแปลงคางบการเงน (6) - (1) (1) - (8)ณ วนท 31 ธนว�คม 2548 (144) 54 (167) (27) (225) (509)คาตดจำาหนายสำาหรบป (18) 6 (64) (3) (79) (158)สนทรพยทไดมาจากการรวมธรกจ - - (15) - - (15)ผลแตกตางจากการแปลงคางบการเงน 15 - 4 4 - 23ณ วนท 31 ธนว�คม 2549 (147) 60 (242) (26) (304) (659)
55
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
มลค�สทธท�งบญชณ วนท 31 ธนว�คม 2548 296 (133) 372 65 306 906ณ วนท 31 ธนว�คม 2549 321 (127) 611 55 320 1,180
56
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
งบก�รเงนเฉพ�ะบรษทเทคโนโลย
และโปรแกรมคอมพวเต
อรสทธการ
เชารวม
(ลานบาท)ร�ค�ทนณ วนท 1 มกราคม 2548 290 473 763เพมขน 47 120 167ณ วนท 31 ธนว�คม 2548 337 593 930เพมขน 119 94 213ณ วนท 31 ธนว�คม 2549 456 687 1,143
ค�ตดจำ�หน�ยสะสมณ วนท 1 มกราคม 2548 (133) (217) (350)คาตดจำาหนายสำาหรบป (32) (71) (103)ณ วนท 31 ธนว�คม 2548 (165) (288) (453)คาตดจำาหนายสำาหรบป (43) (80) (123)ณ วนท 31 ธนว�คม 2549 (208) (368) (576)
มลค�สทธท�งบญชณ วนท 31 ธนว�คม 2548 172 305 477ณ วนท 31 ธนว�คม 2549 248 319 567
13 เงนฝ�กสถ�บนก�รเงนทมขอจำ�กดในก�รเบกใช
ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 บรษทยอยบางแหงไดนำาเงนฝากประเภทมระยะเวลาของสถาบนการเงนบางแหง ซงฝากเปนเงนตราตางประเทศ (เรนมนบ จน) เปนจำานวนเงนรวม 1,454 ลานบาท (2548: 43 ลานบาท) ไปเปนหลกประกนดงน
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548 2549 2548(ลานบาท)
หลกประกนสำาหรบ51
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน
1,294 - - -
คาชดเชยทางกฏหมาย 144 - - -อน ๆ 16 43 - -รวม 1,454 43 - -
52
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
14 เงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสนจ�กสถ�บนก�รเงน
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548 2549 2548(ลานบาท)
เงนเบกเกนบญช - คำาประกนโดยกรรมการ ของกลมบรษท 8 35 - -
เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน- คำาประกนโดยกจการทเกยวของกนและ เงนฝากประเภทมระยะเวลา 6,679 2,028 - -- ไมมหลกประกน 56 1,907 - -รวม 6,735 3,935 - -หนสนจากการทำาทรสตรซทส 9 13 - -รวมทงสน 6,752 3,983 - -
เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงนเหลาน ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 มกจการทเกยวของกนเปน ผรบรองและผค ำาประกน และมเงนฝากประเภทมระยะเวลาเปนหลกประกน โดยมรายละเอยดดงน
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
หมายเหต
2549 2548 2549 2548
(ลานบาท)บรษท เครอเจรญโภคภณฑ จำากด
53
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
เปนผรบรอง 4,322 - - -Chia Tai International Finance Co., Ltd. เปนผคำาประกน 601 2,028 - -เงนฝากประเภทมระยะเวลา 13 1,294 - - -รวม 6,217 2,028 - -
54
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
หนสนทมภาระดอกเบยจำาแนกตามประเภทสกลเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 แสดงไดดงน
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548 2549 2548(ลานบาท)
สกลเงนบาท 73 90 - -สกลเงนตางประเทศ (เรนมนบ จน)
6,679 3,893 - -
รวม 6,752 3,983 - -
อตราดอกเบย ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 มดงน
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548 2549 2548(อตราดอกเบยรอยละตอป)
เงนเบกเกนบญช 7 - 10.75 6 - 9.75 - -เงนกยมระยะสน 5.022 -
6.8753.55 - 5.859
- -
หนสนจากการทำาทรสตรซทส
5.73 - 6.26
3.55 - 4.75
- -
ภายใตเงอนไขของสญญาทรสตรซทส บรษทยอยในประเทศบางแหงไดออกสนคาทสงเขามาภายใตการใชเครดตของสถาบนการเงน โดยบรษทยอยดงกลาวยงไมไดชำาระคาสนคาดงกลาว ดงนนบรษทยอยจงมภาระผกพนกบสถาบนการเงนสำาหรบสนคา หรอจากเงนรบชำาระจากการขายสนคา
ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 กลมบรษทมวงเงนสนเชอทยงไมไดเบกใช เปนจำานวนเงนรวม 401 ลานบาท (2548: 375 ลานบาท)
55
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
15 เจ�หนก�รค�
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
หมายเหต
2549 2548 2549 2548
(ลานบาท)เจาหนการคา - กจการทเกยวของกน
4 1,340 1,787 1,211 1,318
เจาหนการคา - กจการอน 20,218
18,265
8,341 7,389
รวม 21,558
20,052
9,552 8,707
56
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
16 หนสนหมนเวยนอน
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
หมายเหต
2549 2548 2549 2548
(ลานบาท)เ จ า ห น อ น - ก จ ก า ร ท เกยวของกน
4 54 44 2,705 1,652
เจาหนอน - กจการอน 920 1,884 340 420คาสทธและคาใชจายอนคางจาย
720 535 180 221
รายไดคาสทธรบลวงหนา 597 419 591 419คาใชจายเกยวกบพนกงานคางจาย
530 413 421 365
เงนรบลวงหนาจากลกคา 505 240 - -ส ำารองค าชดเชยทางกฏหมาย
342 - - -
คาสาธารณปโภคคางจาย 189 115 131 110ส ำารองเง นชดเชยพน กงานเมอออกจากงาน
50 - 50 -
อน ๆ 1,091 991 463 269รวม 4,998 4,641 4,881 3,456
สำ�รองค�ชดเชยท�งกฎหม�ย
ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 บรษทยอยแหงหนงในสาธารณรฐประชาชนจนไดบนทกสำารองคาชดเชย ทางกฎหมาย เปนจำานวนเงน 74 ลานเรนมนบ จน (เทยบเทาเงนบาทเปนจำานวนเงน 342 ลานบาท) เนองจากบรษทยอยดงกลาวไมสามารถปฏบตตามเงอนไขบางประการตามทระบไวใน
57
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
สญญาททำากบคคาบางราย ฝายบรหารไดพจารณาตามคำาแนะนำาทางกฎหมายแลวมความเหนวาผลทจะเกดขนของคาชดเชยทางกฎหมายนจะไมมผลทำาใหเกดขาดทนอยางมสาระสำาคญเกนกวาจำานวนทไดบนทกไวแลว
สำ�รองเงนชดเชยพนกง�นเมอออกจ�กง�น
บรษทมแผนสำารองเงนชดเชยพนกงานเมอออกจากงานสำาหรบพนกงานทจะครบเกษยณอายในระหวางป 2550 ถงป 2555 บรษทบนทกสำารองเงนชดเชยนโดยใชประมาณการทดทสดของฝายบรหาร และวดคาโดยวธคดสวนลดมลคาปจจบนของประมาณการกระแสเงนสดในอนาคต โดยใชอตราสวนลดรอยละ 5 ซงใกลเคยงกบอตราดอกเบยพนธบตรรฐบาล บรษทไดตงสำารองเงนชดเชยพนกงานเมอออกจากงาน ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 เปนจำานวนเงน 50 ลานบาท
58
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
17 หนสนไมหมนเวยนอน
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
หมายเหต
2549 2548 2549 2548
(ลานบาท)เงนประกนทตองจายคนใหกบผรบสทธ
799 669 657 558
สวนแบงขาดทนสวนทเกนกวา มลคาเงนลงทน 10 - - 332 -อน ๆ 110 65 110 65รวม 909 734 1,099 623
18 ทนเรอนหนและสวนเกนมลค�หน
ทนเรอนหนงบก�รเงนรวม/งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
ราคาตาม
2549 2548
มลคาหน
จำานวนหน
บาท จำานวนหน
บาท
(บาท) (หลกลาน)ทนจดทะเบยนณ วนท 1 มกราคม- หนสามญ 5 - - 450 2,250- หนสามญ 1 4,500 4,500 - -เพมทนหนสามญ 5 - - 450 2,250
5 - - 900 4,5001 4,500 4,500 - -
59
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ลดราคาตามมลคาหน - จากหนละ 5 บาท เปนหนละ 1 บาท - - 3,600 -ณ วนท 31 ธนว�คม - หนส�มญ 1 4,500 4,500 4,500 4,500
60
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
งบก�รเงนรวม/งบก�รเงนเฉพ�ะบรษทราคาตาม
2549 2548
มลคาหน
จำานวนหน
บาท จำานวนหน
บาท
(บาท) (หลกลาน)ทนทออกและชำ�ระแลวณ วนท 1 มกราคม- หนสามญ 5 - - 440 2,200- หนสามญ 1 4,424 4,424 - -เพมทนหนสามญ 5 - - 442 2,212เพมทนหนสามญ 1 23 23 12 12
5 - - 882 4,4121 4,447 4,447 12 12
ลดราคามลคาหน - จากหนละ 5 บาท เปนหนละ 1 บาท - - 3,530 -ณ วนท 31 ธนว�คม- หนส�มญ 1 4,447 4,447 4,424 4,424
ในการประชมสามญผถ อห นเม อวนท 28 เมษายน 2548 ผถอห นของบรษทมมตเปนเอกฉนทอนมตใหบรษท
(ก) เพมทนจดทะเบยนของบรษทเปนจำานวนเงน 2,250 ลานบาท โดยมมตใหเพมทนจาก 2,250 ลานบาท เปน 4,500 ลานบาท ในการน บรษทไดออกหนสามญใหมเปนจำานวน 450,000,000 หน มลคาหนละ 5 บาท เพอรองรบการจายห นปนผลส ำาหรบผถ อห นสามญจ ำานวน 440,000,000 หน และหนปนผล สำาหรบผถอหนทใชสทธซอหนจากใบสำาคญแสดงสทธคร งท 1/2548 ตามโครงการ ESOP เปนจำานวน
61
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
1,144,146 หน และเพอรองรบการปรบสทธของใบสำาคญแสดงสทธทเหลอจากการใชสทธเปนจำานวน 8,855,854 หน
(ข) เพมสำารองตามกฎหมายเปนจำานวนเงน 225 ลานบาท โดยจดสรรจากกำาไรสะสมทยงไมไดจดสรร ณ วนท 1 มกราคม 2548
62
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 พนกงานของบรษทได ใช ส ทธ ตาม ใบส ำาค ญแสดงสทธท จ ะซ อห นสาม ญตา มโค รงการ Employee Stock Option Plan เปนจำานวนรวม 23,424,040 หนวย และ 13,241,796 หนวย ตามลำาดบ ในการน บรษทไดบนทกทนเรอนหนและสวนเกนมลคาหนทเพมขนสทธจากคาใชจายทเกยวของในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 ดงน
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548 2549 2548(ลานบาท)
ทนเรอนหน 24 2,224 24 2,224 สวนเกนมลคาหน 74 81 74 81 รวม 98 2,305 98 2,305
19 สำ�รอง
สวนเกนมลค�หน
ตามบทบญญตแหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจำากด พ.ศ. 2535 มาตรา 51 ในกรณทบรษทเสนอขายหน สงกวามลคาหนทจดทะเบยนไว บรษทตองนำาเงนคาหนสวนเกนนตงเปนบญชสำารองไว (“สวนเกนมลคาหน”) สวนเกนมลคาหนนจะนำาไปจายเปนเงนปนผลไมได
ก�รเปลยนแปลงในก�รแปลงค�อตร�แลกเปลยน
การเปลยนแปลงทเกดจากการแปลงคาอตราแลกเปลยนทบนทกในสวนของผถอหนคอ ผลตางของอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศทเกดจากการแปลงคางบการเงนของกจการในตางประเทศใหเปนเงนบาท
สำ�รองต�มกฎหม�ย63
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ตามบทบญญตแหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจำากด พ.ศ. 2535 มาตรา 116 บรษทจะตองจดสรรบญชสำารอง (“สำารองตามกฎหมาย”) อยางนอยรอยละ 5 ของกำาไรสทธประจำาปสทธจากขาดทนสะสมยกมา (ถาม) จนกวาสำารองตามกฏหมายนจะมจำานวนไมนอยกวารอยละ 10 ของทนจดทะเบยน เงนสำารองตามกฎหมายนจะนำาไปจายเปนเงนปนผลไมได
64
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
20 ขอมลท�งก�รเงนจำ�แนกต�มสวนง�น
ขอมลทางการเงนจำาแนกตามสวนงานจะแสดงขอมลเกยวกบธรกจและขอมลเกยวกบภมศาสตรทกลมบรษทดำาเนนงานอย กลมบรษทนำาเสนอสวนงานธรกจเปนรปแบบหลกในการรายงาน โดยพจารณาจากโครงสรางการบรหารและการรายงานทางการเงนภายในของกลมบรษทเปนเกณฑในการกำาหนดสวนงาน
ผลการดำาเนนงาน สนทรพย และหนสนของแตละสวนงานเปนรายการทเกยวของโดยตรงกบสวนงานนน ๆ และสามารถปนสวนใหกบสวนงานนน ๆ ไดอยางสมเหตสมผล
สวนง�นธรกจ
กลมบรษทเสนอสวนงานธรกจทสำาคญดงน
สวนงานท 1 : ธรกจรานสะดวกซอสวนงานท 2 : ธรกจรานคาปลกขนาดใหญสวนงานท 3 : ธรกจอน ๆ
กจกรรมสวนใหญของธรกจรานคาปลกขนาดใหญเกดขนทสาธารณรฐประชาชนจน สำาหรบสวนงานธรกจ อน ๆ สวนใหญประกอบดวย บรการรบชำาระคาสนคาและบรการ โรงงานอาหารแชแขงและเบเกอร รวมทง การจำาหนายอปกรณสำาหรบธรกจคาปลก
65
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ขอมลทางการเงนจ ำาแนกตามสวนงานของกลมบรษทส ำาหรบแตละปส นสดวนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 สรปไดดงน
ผลก�รดำ�เนนง�นจำ�แนกต�มสวนง�นธรกจธรกจรานคา
ปลกธรกจรานสะดวกซอ
ขนาดใหญ ธรกจอน ๆ ตดรายการระหวางกน
รวม
2549
2548
2549
2548
2549
2548
2549
2548
2549
2548
(ลานบาท)รายไดจากการขายสนคาและการใหบรการ
66,055
51,080
30,888
28,945
6,458
18,327
(3,631)
(3,997)
99,770
94,355
ดอกเบยรบ 229 114 17 18 46 17 (95) (62) 197 87รายไดอน 3,01
02,32
12,18
12,34
7 71 66(355
)(229
)4,90
74,50
5สวนแบงกำาไรจากเงนลงทน ตามวธสวนไดเสย
518 346 - - - -(518
)(346
) - -รวมร�ยได 69,8 53,8 33,0 31,3 6,57 18,4 (4,5 (4,6 104, 98,9
59
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
12 61 86 10 5 10 99) 34) 874 47ตนทนขายสนคาและตนทนในการใหบรการ
50,041
38,121
27,372
25,488
4,725
17,042
(3,130)
(3,599)
79,008
77,052
คาใชจายในการขายและบรหาร 16,579
13,223
9,034
7,012
1,128
857 (829)
(616)
25,912
20,476
คาตอบแทนกรรมการ 9 9 - - - - - - 9 9สวนแบงขาดทนจากเงนลงทน ตามวธสวนไดเสย 1,20
4455
- - - -(1,168)
(424)
36 31
รวมค�ใชจ�ย 67,833
51,808
36,406
32,500
5,853
17,899
(5,127)
(4,639)
104,965
97,568
60
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ธรกจรานคาปลก
ธรกจรานสะดวกซอ
ขนาดใหญ ธรกจอน ๆ ตดรายการระหวางกน
รวม
2549
2548
2549
2548
2549
2548
2549
2548
2549
2548
(ลานบาท)กำ�ไร (ข�ดทน) กอนดอกเบยจ�ย และค�ใชจ�ยภ�ษเงนได 1,97
92,05
3(3,320)
(1,190)
722 511 528 5 (91) 1,379
ดอกเบยจาย (19) (5) (341)
(146)
(46) (23) 95 62 (311)
(112)
คาใชจายภาษเงนได (628)
(540)
(3) (11) (234)
(160) - -
(865)
(711)
กำ�ไร (ข�ดทน) หลงค�ใชจ�ย ภ�ษเงนได 1,33
21,50
8(3,66
4)(1,34
7)442 328 623 67 (1,26
7)556
ขาดทนสทธสวนทเปนของ ผถอหนสวนนอย - - 2,57 952 - - 28 - 2,59 952
61
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
1 9กำ�ไร (ข�ดทน) สทธ 1,33
21,50
8(1,093)
(395)
442 328 651 67 1,332
1,508
62
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ฐ�นะก�รเงนจำ�แนกต�มสวนง�นธรกจ
ธรกจรานคาปลก
ธรกจรานสะดวกซอ
ขนาดใหญ ธรกจอน ๆ ตดรายการระหวางกน
รวม
2549
2548
2549
2548
2549
2548
2549
2548
2549
2548
(ลานบาท)เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด
6,078
5,584
1,436
1,595
2,438
1,402 - -
9,952
8,581
ลกหนการคา 74 104 354 357 3,374
2,104
(2,832)
(1,708)
970 857
สนคาคงเหลอ 3,827
3,301
3,341
4,402
508 430 (4)-
7,672
8,133
ทดน อาคารและอปกรณ 7,238
6,127
8,341
9,683
2,430
1,851
(142)
(125)
17,867
17,536
สนทรพยไมมตวตน 567 477 470 495 199 64 (56) (130)
1,180
906
สนทรพยอน 6,655
6,171
2,662
1,873
293 513 (4,281)
(4,340)
5,329
4,21763
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
รวมสนทรพย 24,439
21,764
16,604
18,405
9,242
6,364
(7,315)
(6,303)
42,970
40,230
เงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสน จากสถาบนการเงน
- -6,67
93,89
373 90
- -6,75
23,98
3เจาหนการคา 9,55
28,70
77,68
78,47
84,53
12,98
8(212
)(121
)21,5
5820,0
52หนสนอน 6,17
94,28
13,31
43,30
81,40
41,22
0(4,27
3)(3,13
6)6,62
45,67
3รวมหนสน 15,7
3112,9
8817,6
8015,6
796,00
84,29
8(4,485)
(3,257)
34,934
29,708
64
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ธรกจรานคาปลก
ธรกจรานสะดวกซอ
ขนาดใหญ ธรกจอน ๆ ตดรายการระหวางกน
รวม
2549
2548
2549
2548
2549
2548
2549
2548
2549
2548
(ลานบาท)รายจายฝายทน 2,87
82,65
2682 4,07
0832 880 (87) (77) 4,30
57,52
5คาเสอมราคา 1,48
41,20
4995 764 229 159 (68) (54) 2,64
02,07
3คาตดจำาหนาย 123 103 22 22 14 6 (1) - 158 131กำาไร (ขาดทน) จากการขายทดน อาคารและอปกรณ (10) 2 (67) (4) (4) (2) - - (81) (4)
ผลก�รดำ�เนนง�นจำ�แนกต�มสวนง�นภมศ�สตร
สาธารณรฐประชาชนจน
ประเทศไทย รวม
2549 2548 2549 2548 2549 254865
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
(ลานบาท)รายไดจากการขายสนคาและการใหบรการใหกบลกคาภายนอก
31,034 29,093 68,736 65,262 99,770
94,355
สนทรพยจำาแนกตามสวนงาน 17,163 19,045 25,807 21,185 42,970
40,230
ทดน อาคารและอปกรณ 8,403 9,756 9,464 7,780 17,867
17,536
66
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
21 ร�ยไดอน
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548 2549 2548(ลานบาท)
รายไดคาสทธและรายไดอนทเกยวของ จากการใหสทธ 628 589 628 589รายไดคาสงเสรมการขาย 1,826 1,734 854 526อน ๆ 2,453 2,182 1,528 1,206รวม 4,907 4,505 3,010 2,321
22 ค�ใชจ�ยในก�รข�ยและบรห�ร
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548 2549 2548(ลานบาท)
คาใชจายเกยวกบพนกงาน 7,350 6,190 4,739 3,893คาเชา 3,782 3,199 1,931 1,727คาเสอมราคาและคาตดจำาหนาย 2,636 2,085 1,607 1,307คาสาธารณปโภค 2,583 1,964 1,770 1,379คาบรหารงานรานสะดวกซอ 2,224 1,696 2,224 1,696คาโฆษณาและคาสงเสรมการขาย 1,875 1,373 1,210 709อน ๆ 5,462 3,969 3,098 2,512รวม 25,91
220,47
616,57
913,22
3
63
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
23 ค�ใชจ�ยเกยวกบพนกง�น
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548 2549 2548(ลานบาท)
เงนเดอน คาแรงและโบนส
7,233 6,102 4,359 3,667
คาสวสดการพนกงาน 425 332 91 24จายสมทบเขากองทนสำารองเลยงชพ
194 147 29 24
จายสมทบเขากองทนประกนสงคม
158 136 130 112
คาฝกอบรม 80 62 115 50อน ๆ 48 39 15 16รวม 8,138 6,818 4,739 3,893
(จำานวนคน)จำานวนพนกงาน ณ วนท 31 ธนวาคม
32,962
29,993
20,876
19,158
บรษทและบรษทยอยในประเทศไดรวมกนจดตงเงนกองทนสำารองเลยงชพพนกงานประเภทจายสมทบ โดยบรษทและบรษทยอย รวมทงพนกงานตองนำาเงนเขากองทนฯ เปนรายเดอนในอตรารอยละ 2 ของเงนเดอนพนกงาน เงนสมทบทบรษทและบรษทยอยจายเขากองทนฯ ไดบนทกเปนคาใชจายในงบกำาไรขาดทนเมอเกดรายการ กองทนสำารองเลยงชพนจดทะเบยนกบกระทรวงการคลงเปนกองทนสำารองเลยงชพพนกงานท จดทะเบยน และบรหารโดยผจดการกองทนรบอนญาตแหงหนง
64
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
พนกงานชาวจนของบรษทยอยในสาธารณรฐประชาชนจนไดเขารวมในแผนการสมทบเงนประกนสงคมสำาหรบพนกงาน ซงรวมถงเงนบำานาญ คารกษาพยาบาล คาทพกอาศย และผลประโยชนสวสดการตางๆ โดยทหนวยงานรฐบาลของประเทศจนเปนผรวบรวมและบรหารแผนดงกลาว บรษทยอยดงกลาวไมมภาระผกพนอนทมสาระสำาคญตอพนกงานเหลานน
65
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ตามกฎหมายทเกยวของในเรองผลประโยชนของพนกงาน เงนประกนและผลประโยชนสวสดการตาง ๆ ท บรษทยอยไดจายสมทบ คำานวณจากอตรารอยละของเงนเดอนพนกงานโดยรวม ทงนขนอยกบจำานวนเงนสงสดทกฎหมายกำาหนด ซงบรษทยอยดงกลาวตองจายใหกบเจาหนาทกรมแรงงานและประกนสงคม เงนสมทบทจายนไดบนทกเปนตนทนการผลต หรอคาใชจายในงบกำาไรขาดทนเมอเกดรายการ อตรารอยละทใชในการคำานวณเงนประกนและผลประโยชนสวสดการตางๆ มรายละเอยดดงน
เงนประกนสำาหรบเงนบำานาญ อตรารอยละ
22
เงนกองทนเพอทพกอาศย อตรารอยละ
7
เงนประกนคารกษาพยาบาล อตรารอยละ
12
เงนประกนสำาหรบการเลกจางงาน อตรารอยละ
2
24 ดอกเบยจ�ย
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548 2549 2548(ลานบาท)
ดอกเบยจายและคางจายแก- สถาบนการเงน 267 107 - -- กจการทเกยวของกน 25 - - -- กจการอน 19 5 19 5รวม 311 112 19 5
25 ค�ใชจ�ยภ�ษเงนได
66
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ภาษเงนไดทปรากฏในงบการเงนรวมสำาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 มจำานวนเงน สงกวาจำานวนเงนภาษทคำานวณจากกำาไรสำาหรบแตละปตามอตราภาษเงนไดทกำาหนด สาเหตหลกคอ มบรษทยอยบางแหง (สวนใหญเปนบรษทยอยทจดตงในประเทศจน) มผลประกอบการขาดทนและไมสามารถ หกกลบกบกำาไรของบรษทยอยอนในการคำานวณภาษเงนไดนตบคคลสำาหรบงบการเงนรวม
67
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ก�รลดภ�ษเงนไดนตบคคล
พระราชกฤษฎกาออกตามความในประมวลรษฎากรวาดวยการลดอตรารษฎากร ฉบบท 387 พ.ศ. 2544 ลงวนท 5 กนยายน 2544 ใหสทธทางภาษกบบรษทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยภายหลงวนท 6 กนยายน 2544 โดยลดอตราภาษเงนไดนตบคคลจากอตรารอยละ 30 เปนรอยละ 25 สำาหรบกำาไรสทธทางภาษเปนเวลา 5 รอบระยะเวลาบญชตอเนองกนนบแตรอบระยะเวลาบญชแรกทเรมใน หรอหลงวนท พระราชกฤษฎกานใชบงคบ ดงนนบรษทจงคำานวณภาษเงนไดนตบคคลสำาหรบกำาไรทางภาษสำาหรบแตละปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 ในอตรารอยละ 25 อยางไรกตาม บรษทยอยไดคำานวณภาษเงนได นตบคคลสำาหรบกำาไรทางภาษสำาหรบแตละปในอตราปกต ซงอยระหวางอตรารอยละ 15 ถงรอยละ 33
26 กำ�ไรตอหน
กำ�ไรตอหนขนพนฐ�น
กำาไรตอหนขนพนฐานสำาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2549 คำานวณจากกำาไรสทธสวนของผถอหนสามญ เปนจำานวนเงน 1,332 ลานบาท (2548: 1,508 ลานบาท) และจำานวนหนสามญทมอยในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2549 ตามวธถวเฉลยถวงนำาหนกเปนจำานวน 4,437 ลานหน (2548: 4,413 ลานหน) จำานวนหนสามญตามวธถวเฉลยถวงนำาหนกแสดงการคำานวณไดดงน
งบก�รเงนรวม/งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548(ลานหน)
หนสามญทออก ณ วนท 1 มกราคม 4,424 4,400
68
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ผลกระทบจากหนสามญทออกจำาหนายในระหวางป
13 13
จำ�นวนหนส�มญต�มวธถวเฉลยถวงนำ�หนก ณ วนท 31 ธนว�คม 4,437 4,413
69
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
กำ�ไรตอหนปรบลด
กำาไรตอหนปรบลดสำาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2549 คำานวณจากกำาไรสทธสวนของผถอหนสามญเปนจำานวนเงน 1,332 ลานบาท (2548: 1,508 ลานบาท) และจำานวนหนสามญทมอยในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2549 ตามวธถวเฉลยถวงนำาหนกเปนจำานวน 4,457 ลานหน (2548: 4,434 ลานหน) จำานวนหนสามญตามวธถวเฉลยถวงนำาหนก (ปรบลด) แสดงการคำานวณไดดงน
งบก�รเงนรวม/งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548(ลานหน)
จำานวนหนสามญตามวธถวเฉลยถวงนำาหนก ณ วนท 31 ธนวาคม
4,437 4,413
ผลกระทบจากสทธทจะเลอกซอหน 20 21จำ�นวนหนส�มญต�มวธถวเฉลยถวงนำ�หนก (ปรบลด) ณ วนท 31 ธนว�คม 4,457 4,434
27 สทธพเศษจ�กก�รสงเสรมก�รลงทน
ตามพระราชบญญตสงเสรมการลงทน พ.ศ. 2520 บรษทยอยในประเทศแหงหนงไดรบสทธพเศษ จากคณะกรรมการสงเสรมการลงทนสำาหรบกจการผลตอาหารพรอมรบประทาน หรออาหารกงพรอมรบประทาน ซงสทธพเศษทไดรบโดยสงเขปมดงน
(ก) ไดรบยกเวนการเสยภาษอากรขาเขาทตองจายชำาระสำาหรบเครองจกรทไดรบอนมตจากคณะกรรมการสงเสรมการลงทน
70
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
(ข) ไดรบยกเวนการเสยภาษเงนไดนตบคคลสำาหรบกำาไรสทธทไดจากการประกอบกจกรรมทไดรบการสงเสรมการลงทนตามระยะเวลาและเงอนไขทระบไวในบตรสงเสรมการลงทน
(ค) ไดรบยกเวนการเสยภาษอากรขาเขาทตองจายชำาระสำาหรบวตถดบ และวสดจำาเปนทตองใชในการผลตเพอการสงออกเปนระยะเวลา 1 ป นบแตวนทนำาเขาครงแรก และ
(ง) ไดรบยกเวนการเสยภาษอากรขาเขาทตองจายชำาระสำาหรบสนคาทนำาเขามาเพอสงกลบออกไปเปนระยะเวลา 1 ป นบแตวนทนำาเขาครงแรก
71
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ในฐานะทเปนบรษททไดรบการสงเสรมการลงทน บรษทยอยดงกลาวตองปฏบตตามเงอนไขและขอกำาหนด ตาง ๆ ตามทระบไวในบตรสงเสรมการลงทน
28 เงนปนผล2549 2548
(ลานบาท)เงนสดปนผล 1,330 992หนปนผล - 2,206รวม 1,330 3,198
ในการประชมสามญผถอหนของบรษทเมอวนท 28 เมษายน 2548 ผถอหนของบรษทไดอนมตใหบรษทจาย
(ก) เงนสดปนผลในอตราหนละ 2.25 บาท ใหกบผถอหนสามญเดมจำานวน 440,000,000 หน (เปนจำานวนเงนรวม 990 ลานบาท) และสำาหรบผถอหนรายใหมจากการใชสทธซอหนสามญตามโครงการ Employee Stock Option Plan ครงท 1/2548 เมอวนท 15 มนาคม 2548 จำานวน 1,144,146 หน (เปนจำานวนเงนรวม 2 ลานบาท) รวมเปนเงนสดปนผลทงสน 992 ลานบาท
(ข) หนปนผลในอตรา 1 หนสามญ ตอ 1 หนปนผล ในราคาหนละ 5 บาท สำาหรบผถอหนสามญเดมจำานวน 440,000,000 หน (เปนจำานวนเงนรวม 2,200 ลานบาท) และสำาหรบผถอหนรายใหมจากการใชสทธซอ หนสามญตามโครงการ Employee Stock Option Plan ครงท 1/2548 เมอวนท 15 มนาคม 2548 จำานวน 1,144,146 หน (เปนจำานวนเงนรวม 6 ลานบาท) รวมเปนหนปนผลทงสน 2,206 ลานบาท
บรษทไดจายเงนสดปนผลและหนปนผลใหแกผถอหนของบรษทแลวในวนท 13 พฤษภาคม 2548
72
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ในการประชมสามญผถอหนของบรษทเมอวนท 28 เมษายน 2549 ผถอหนของบรษทไดอนมตการจายเงนปนผลในอตราหนละ 0.3 บาท สำาหรบหนสามญจำานวน 4,434,571,200 หน จากกำาไรสทธสำาหรบป 2548 (เปน จำานวนเงนรวม 1,330 ลานบาท) เงนปนผลดงกลาวไดจายใหแกผถอหนของบรษทแลวในวนท 15 พฤษภาคม 2549
73
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
29 เครองมอท�งก�รเงน
นโยบ�ยก�รจดก�รคว�มเสยงท�งด�นก�รเงน
ในการดำาเนนธรกจตามปกต กลมบรษทมความเสยงจากการเปลยนแปลงอตราดอกเบยในตลาดและอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ และจากการไมปฏบตตามขอกำาหนดตามสญญาของคสญญา กลมบรษทไมใชเครองมอทางการเงนทเปนตราสารอนพนธ เพอการเกงกำาไรหรอการคา
คว�มเสยงด�นอตร�ดอกเบย
ความเสยงดานอตราดอกเบยหมายถง ความเสยงทเกดจากการเปลยนแปลงในอนาคตของอตราดอกเบยในตลาดซงมผลกระทบตอการดำาเนนงานและกระแสเงนสดของกลมบรษท ซงมความเกยวของโดยตรงกบสนทรพยทางการเงนและหนสนทางการเงนทมดอกเบย ความเสยงจากอตราดอกเบยนไดถกบรหารอยางตอเนองโดยมวตถประสงคหลกในการลดผลกระทบตอดอกเบยจายสทธ ซงอาจถกกระทบอยางมสาระสำาคญจากการเปลยนแปลงไปในทางลบของอตราดอกเบย กลมบรษทไดจดการความเสยงดงกลาว โดยพจารณากยมเงน สวนใหญในอตราดอกเบยคงท
ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 กลมบรษทมสนทรพยทางการเงนและหนสนทางการเงนทอาจกอใหเกดความเสยงดานอตราดอกเบยดงตอไปน
งบก�รเงนรวมอตราดอกเบยคงทครบ
กำาหนดอตรา
ดอกเบยอตรา
ดอกเบยมากกวา
1 ปอตรา
ดอกเบยทแทจรง ลอยตว ภายใน
1 ปถง 5 ป มากกวา
5 ปลอยตว รวม
74
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
(รอยละตอป) (ลานบาท)2549สนทรพยท�งก�รเงน- รายการเทยบเทาเงนสด (ไมรวมเงนเบกเกนบญช และเงนสด) 4.00-
5.250.13-5.00
707 - - 5,388 6,095
- เงนลงทนชวคราว 4.25-5.40
4.25-5.125
550 - - 152 702
- เงนฝากสถาบนการเงนทม ขอจำากดในการเบกใช
- 0-5.00 - - - 1,454 1,454
75
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
งบก�รเงนรวมอตราดอกเบยคงทครบ
กำาหนดอตรา
ดอกเบยอตรา
ดอกเบยมากกวา
1 ปอตรา
ดอกเบยทแทจรง ลอยตว ภายใน
1 ปถง 5 ป มากกวา
5 ปลอยตว รวม
(รอยละตอป) (ลานบาท)หนสนท�งก�รเงน- เงนเบกเกนบญช - 7.00-
10.75- - - 8 8
- เงนกยมระยะสนจาก สถาบนการเงน - 5.022-
6.875- - - 6,735 6,735
- หนสนจากการทำาทรสตรซทส
- 5.73-6.26
- - - 9 9
- เงนประกนทตองจายคน ใหกบผรบสทธ - 0.50-
4.00- - - 772 772
- เงนกยมระยะยาวจาก กจการทเกยวของกน
- 5.58-7.37
- - - 380 380
2548สนทรพยท�งก�รเงน- รายการเทยบเทาเงนสด (ไมรวมเงนเบกเกนบญช และเงนสด) 2.00-
3.501.40-3.99
771 - - 5,365 6,136
76
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
- เงนลงทนชวคราว 2.50-3.55
3.00-3.50
270 - - 197 467
- เงนฝากสถาบนการเงนทม ขอจำากดในการเบกใช
-
1.44 - - - 43 43
หนสนท�งก�รเงน- เงนเบกเกนบญช
-6.00-9.75
- - - 35 35
- เงนกยมระยะสนจาก สถาบนการเงน 3.55-
4.755.22-5.859
42 - - 3,893 3,935
- หนสนจากการทำาทรสตรซทส
- 3.55-4.75
- - - 13 13
- เงนประกนทตองจายคน ใหกบผรบสทธ
-1.00-3.00
- - - 640 640
- เงนกยมระยะยาวจาก กจการทเกยวของ
กน5.125 - - - - 7 7
77
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
งบก�รเงนเฉพ�ะบรษทอตราดอกเบยคงทครบ
กำาหนดอตรา
ดอกเบยอตรา
ดอกเบยมากกวา
1 ปอตรา
ดอกเบยทแทจรง ลอยตว ภายใน
1 ปถง 5 ป มากกวา
5 ปลอยตว รวม
(รอยละตอป) (ลานบาท)2549สนทรพยท�งก�รเงน- รายการเทยบเทาเงนสด (ไมรวมเงนเบกเกนบญช และเงนสด) 4.00-
5.000.50-5.00
400 - - 2,050 2,450
- เงนลงทนชวคราว 4.25-5.125
4.25-5.125
500 - - 152 652
- เงนใหกยมระยะยาวแก กจการทเกยวของกน
- 6.5-7.7106
3
- - - 1,166 1,166
หนสนท�งก�รเงน- เงนประกนทตองจายคน ใหกบผรบสทธ - 3.00 - - - 631 631
2548สนทรพยท�งก�รเงน- รายการเทยบเทาเงนสด (ไมรวมเงนเบกเกนบญช
78
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
และเงนสด) 3.00-3.50
0.50-2.75
550 - - 2,767 3,317
- เงนลงทนชวคราว - 3.00-3.50
- - - 197 197
- เงนใหกยมระยะยาวแก กจการทเกยวของกน
- 5.50-5.7906
- - - 1,462 1,462
หนสนท�งก�รเงน- เงนประกนทตองจายคน ใหกบผรบสทธ - 1.00 - - - 528 528
79
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
คว�มเสยงจ�กเงนตร�ต�งประเทศ
กลมบรษทมความเสยงจากอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ ซงเกดจากการซอสนคาและการขายสนคาทเปนเงนตราตางประเทศ กลมบรษทไดทำาสญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนา ซงรายการดงกลาวจะมอายไมเกนหนงป เพอปองกนความเสยงของสนทรพยและหนสนทางการเงนทเปนเงนตราตางประเทศ สญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนาทกลมบรษทไดทำาไว ณ วนทในงบดลเปนรายการทเกยวของกบรายการซอสนคาและการขายสนคาทเปนเงนตราตางประเทศในงวดถดไป
ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 กลมบรษทมสญญาซอขายเงนตราตางประเทศลวงหนาดงน
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
สกลเงน 2549 2548 2549 2548(หลกลาน)
สญญาขายเงนตราตางประเทศลวงหนา
เหรยญสหรฐอเมรกา
20.2 18.5 20.1 18.4
เพอคมครองสนทรพยทางการเงน
ปอนด 0.7 - - -
(เทยบเทาเปนจำานวนเงน 786.6 ลานบาท ในป 2549 และ 755.8 ลานบาท ในป 2548)สญญาซอเงนตราตางประเทศลวงหนา
เหรยญสหรฐอเมรกา
0.3 0.6 - -
เพอคมครองหนสนทางการเงน
เยน 57.1 10.8 - -
80
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
(เทยบเทาเปนจำานวนเงน 33.8
ยโร 0.1 0.2 - -
ลานบาท ในป 2549 และ 43.8
สวตเซอรแลนด
- 0.1 - -
ลานบาท ในป 2548)
คว�มเสยงท�งด�นสนเชอ
ความเสยงทางดานสนเชอหมายถง ความเสยงทเกดจากผลขาดทนทางการเงนทอาจเกดขนจากการทลกคา หรอคสญญาไมสามารถชำาระหนทางการเงนและหนสนตามสญญาใหกบกลมบรษทเมอถงกำาหนด
ฝายบรหารไดกำาหนดนโยบายทางดานสนเชอเพอควบคมความเสยงทางดานสนเชอดงกลาวโดยสมำาเสมอ โดยการวเคราะหฐานะทางการเงนของลกคา กลมบรษทไมมความเสยงจากสนเชอทเปนสาระสำาคญ ณ วนทใน งบดล ความเสยงทางดานสนเชอสงสดคอ ราคาตามบญชของสนทรพยทางการเงนแตละรายการ ณ วนทใน งบดล อยางไรกตาม เนองจากกลมบรษทมลกคาเปนจำานวนมาก ฝายบรหารคาดวาจะไมเกดเกดผลเสยหายทมสาระสำาคญจากการเกบหนไมได
81
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
คว�มเสยงด�นสภ�พคลอง
กลมบรษทควบคมความเสยงดานสภาพคลองและรกษาระดบของเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ซงผบรหารพจารณาวาเพยงพอตอการใชในการดำาเนนงาน และเพยงพอตอการลดผลกระทบของความผนผวนของกระแสเงนสด
มลค�ยตธรรม
มลคายตธรรมหมายถง จำานวนเงนทผซอและผขายตกลงแลกเปลยนสนทรพย หรอชำาระหนสน โดยทงสองฝายมความรและเตมใจในการแลกเปลยนตามราคาตลาด ในการพจารณามลคายตธรรมของสนทรพยทางการเงนและหนสนทางการเงน กลมบรษทไดพจารณาสถานการณปจจบน และตนทนทเกดขนจากการแลกเปลยน หรอชำาระหนสนภายใตเครองมอทางการเงน
กลมบรษทประมาณมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนไดแก เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ลกหนและเจาหนการคา ลกหนและเจาหนอน เงนเบกเกนบญช และเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน เทากบมลคาทปรากฏในงบดล เนองจากสนทรพยทางการเงนเหลานจะครบกำาหนดในระยะเวลาอนสน สนทรพยทางการเงนและหนสนทางการเงนดงตอไปนไมสามารถประมาณมลคายตธรรมได เนองจากจะเกดตนทนทไมจำาเปน
• หลกทรพยทไมมการประกาศราคา เนองจากไมมขอมลเกยวกบราคาตลาด และ
82
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
• เงนใหกยมระยะยาวแกกจการทเกยวของกนและเงนกยมระยะยาวจากกจการทเกยวของกน เนองจากไมไดมการตกลงเกยวกบกำาหนดเวลาในการชำาระคนระหวางกนทแนนอน
อยางไรกตาม ผบรหารคาดวามลคาตามบญชทแสดง ณ วนทในงบดลจะ ไมมความแตกตางอยางเปนสาระสำาคญจากมลคาทจะไดรบชำาระจากสนทรพยทางการเงน หรอตองจายชำาระสำาหรบหนสนทางการเงนดงกลาว
83
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
30 ภ�ระผกพน
ภ�ระผกพนสำ�หรบร�ยจ�ยฝ�ยทน
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548 2549 2548(ลานบาท)
สญญาทยงไมไดรบร (ตนทนงานกอสรางโรงงานแหงใหม และตนทนการตดตงเครองจกร)
81 44 - -
ภ�ระผกพนต�มสญญ�เช�ดำ�เนนง�นทไมส�ม�รถยกเลกได
งบก�รเงนรวม งบก�รเงนเฉพ�ะบรษท
2549 2548 2549 2548(ลานบาท)
ภายในระยะเวลาหนงป 3,824 3,466 1,664
1,330
ภายหลงจากหนงป แตไมเกนหาป
10,179 12,572 1,450
1,885
ภายหลงจากหาป 31,976 47,108 - -รวม 45,97
963,14
63,11
43,215
บรษทและบรษทยอยในประเทศบางแหงมสญญาเชากบบรษทในประเทศบางแหง ซงครอบคลมการเชาทดน อาคาร ยานพาหนะ และสนทรพยอน เปนเวลา 1 ถง 26 ป ซงจะสนสดในระหวางป 2550 ถงป 2575
84
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
สญญ�ทสำ�คญ
ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 กลมบรษทมสญญาทสำาคญดงน
(ก) บรษทไดทำาสญญา Area License Agreement กบ 7-Eleven, Inc. ซงเปนบรษททจดตงขนในประเทศสหรฐอเมรกา เพอไดมาซงสทธในการใชระบบและเครองหมายการคาของ 7-Eleven, Inc. ในการดำาเนน ธรกจรานสะดวกซอ หรอใหสทธแกผคาปลกรายอนในการดำาเนนธรกจดงกลาวในประเทศไทย บรษทยงไดรบการบรการตาง ๆ เกยวกบการฝกอบรมและความชวยเหลอทางเทคนคจาก 7-Eleven, Inc. และเพอเปนการตอบแทนสทธและการบรการตาง ๆ ทไดรบดงกลาว บรษทมภาระผกพนทตองจายคาลขสทธใหกบ 7-Eleven, Inc. ตามอตรารอยละของยอดขายรวมของรานสะดวกซอ 7-Eleven ในประเทศไทย
(ข) บรษทมสญญาจางดำาเนนการบรหารธรกจกบบรษทในประเทศบางแหง เพอใหสทธในการดำาเนนธรกจรานสะดวกซอ 7-Eleven ภายใตเงอนไขของสญญา บรษทมภาระผกพนทตองจายคาบรหารธรกจ ใหกบผรบสทธเหลานนในอตรารอยละของกำาไรขนตนจากการดำาเนนธรกจรานสะดวกซอดงกลาว โดยทบรษทมสทธไดรบคาธรรมเนยมแรกเขา และคาลขสทธจากการใหสทธในการดำาเนนธรกจรานสะดวกซอ 7-Eleven ดงกลาว ซงผรบสทธไมสามารถเรยกคนคาธรรมเนยมแรกเขา และคาลขสทธดงกลาวไมวากรณใด ๆ ทงสน คาธรรมเนยมแรกเขานไดรวมเงนประกนการปฏบตตามสญญาของผรบสทธและคาความเสยหาย และ/หรอ หนสนอน ๆ ทอาจเกดขนเนองจากการบรหารธรกจของผรบสทธ ในการน บรษทจะจายดอกเบยสำาหรบเงนประกนนโดยคดดอกเบยในอตราเงนฝากประจำาของสถาบนการเงนในประเทศไทยแหงหนง และจะคนเงนประกนดงกลาวใหกบผรบสทธเมอสนสดสญญา
85
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
(ค) บรษทมสญญาใหสทธในอาณาเขต เพอใหสทธในการประกอบธรกจรานสะดวกซอ 7-Eleven และใหสทธแกผคาปลกรายอนในการดำาเนนธรกจดงกลาว ภายใตเงอนไขของสญญาดงกลาว บรษทจะใหความชวยเหลอทางดานเทคนคและบรการทเกยวของตาง ๆ กบผรบสทธในอาณาเขต ในการน บรษทจะไดรบคาลขสทธในอตรารอยละของยอดขายรวมของรานสะดวกซอ 7-Eleven ในอาณาเขตทไดรบสทธดำาเนนธรกจ
(ง) บรษท และ Lotus Distribution Investment Limited (“LDI”) ซ งเป นบรษทยอยในตางประเทศแหงหนงได ท ำาสญญา Deed of Shareholders Agreement ก บ The China Retail Fund เพอรวมลงทนในธรกจคาปลกในสาธารณรฐประชาชนจน โดยบรษทและ LDI มภาระผกพนทจะตองปฏบตตามเงอนไขและขอกำาหนดตาง ๆ ในสญญาดงกลาวและสญญาอน ๆ ทเกยวของ
86
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
(จ) บรษทยอยในประเทศแหงหนง (บรษท เคานเตอร เซอรวส จำากด) มสญญารบบรการกบหนวยงานราชการบางแหง (เชน คาสาธารณปโภค คาโทรศพท) และบรษทในประเทศบางแหง (เชน คาเชาซอ คาเบยประกนชวต) โดยใหบรษทยอยดำาเนนการเปนตวแทนในการรบชำาระเงนคาสนคาและคาบรการจากผบรโภคในนามของหนวยงานราชการและบรษทในประเทศดงกลาว และนำาสงเงนไปยงหนวยงานราชการและบรษทในประเทศเหลานน ทงนบรษทยอยสามารถเรยกเกบคาบรการจากผบรโภค หรอบรษทในประเทศเหลานนตามจำานวนเงนทระบไวในสญญา สญญาเหลานมอาย 1 ถง 5 ป โดยมระยะเวลาเรมและสนสดแตกตางกนจนถงเดอนกมภาพนธ 2552 ทงนหากคสญญาฝายใดฝายหนงม ความประสงคทจะขอเลกสญญาน คสญญาฝายนนจะตองทำาหนงสอแจงใหคสญญาอกฝายทราบลวงหนาไมนอยกวาระยะเวลาตามทระบในสญญากอนสนสดสญญา
(ฉ) บรษทยอยในประเทศแหงหนง (บรษท ซ.พ. คาปลกและการตลาด จำากด) มสญญาใชสทธกบบรษทในตางประเทศแหงหนง โดยคสญญาจะใหสทธ และความรเกยวกบเทคนคและบรหารธรกจเบเกอรคาเฟ การผลตและขายผลตภณฑขนมอบกบบรษทยอยตามทระบไวในสญญา ในการน บรษทยอยมภาระผกพนทจะตองจายคาธรรมเนยมในอตรารอยละ 0.5 ของยอดขายสทธของผลตภณฑดงกลาว สญญานมกำาหนดเวลา 5 ป นบจากวนท 1 ธนวาคม 2547
(ช) บรษทยอยในประเทศแหงหนง (บรษท โกซอฟท (ประเทศไทย) จำากด) มสญญาเชาและบรการกบบรษทในประเทศบางแหง โดยใหคสญญาดำาเนนการตดตงระบบงาน และพฒนาระบบงานตามทระบไวในสญญา ภายใตเงอนไขของสญญา บรษทยอยตกลงจายคาบรการตามจำานวนเงนทระบไวในสญญา สญญาเหลานมอายระหวาง 3 ถง 12 เดอน โดยมระยะเวลาเรมและสนสดสญญาแตกตางกนจนถงเดอนมนาคม 2550 สญญาเหลานจะตออายโดยอตโนมต ทงนหากคสญญา
87
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
ฝายหนงฝายใดไมมความประสงคทจะตออายสญญา คสญญาฝายนนจะตองทำาหนงสอแจงลวงหนา
(ซ) บรษทยอยในประเทศแหงหนง (บรษท เคานเตอร เซอรวส จำากด) มสญญาบรการกบบคคลและบรษทในประเทศบางแหง โดยใหคสญญาเปนตวแทนรบชำาระเงนคาสนคาและคาบรการจากลกคาตามรายการทระบไวในสญญา ภายใตเงอนไขของสญญา บรษทยอยตกลงจายคาบรการตามจำานวนเงนทระบไวในสญญา สญญาเหลานมอายระหวาง 1 ถง 5 ป โดยมระยะเวลาเรมตนและสนสดแตกตางกนจนถงเดอนมกราคม 2551 ทงนหากคสญญาฝายหนงฝายใดไมมความประสงคทจะตออายสญญา คสญญาฝายนนจะตองทำาหนงสอแจงยกเลกสญญาลวงหนาเปนลายลกษณอกษรใหแกอกฝายหนงทราบเปนเวลาไมนอยกวา 30 วน กอนวนสนสดสญญา
88
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
31 หนสนทอ�จเกดขน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 บรษทและบรษทยอยในประเทศบางแหงมหนสนทอาจเกดขนจากการท สถาบนการเงนบางแหงออกหนงสอคำาประกนบรษทและบรษทยอยตอบรษทในประเทศและรฐวสาหกจ บางแหง (สวนใหญเปนการคำาประกนการชำาระเงนคาเชาอาคาร และคาไฟฟา) เปนจำานวนเงนรวม 1,055 ลานบาท (2548: 976 ลานบาท)
32 ม�ตรฐ�นก�รบญชฉบบใหมและปรบปรงใหมทยงไมไดนำ�ม�ปฏบต
เม อวนท 11 ตลาคม 2549 สภาวชาชพบญชไดออกประกาศฉบบท 26/2549 เพอปรบปรงมาตรฐานการบญช ฉบบท 44 เร อง งบการเงน“รวมและการบญชสำาหรบเงนลงทนในบรษทยอย ประกาศของสภาฯ” ดงกลาวกำาหนดใหบรษทใหญทมการลงทนในบรษทยอย กจการทมอ ำานาจควบคมรวม หรอบรษทรวมทไมจดจำาแนกเปนการลงทนสำาหรบ การถอเพอ“ขาย บนทกเงนลงทนดงกลาวตามวธราคาทน หรอตามเกณฑการรบรและ”การวดมลคาตราสารทางการเงน (เมอมการบงคบใช) แทนวธสวนไดเสยซงใชอยในปจจบน การปรบปรงมาตรฐานการบญช ฉบบท 44 ใหมผลบงคบใชสำาหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเร มในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2550 แตสามารถนำาไปปฏบตกอนวนทดงกลาวได
บรษทจะดำาเนนการเปลยนแปลงวธปฏบตทางบญชสำาหรบเงนลงทนในบรษทยอยสำาหรบงบการเงนป 2550 การเปลยนแปลงวธปฏบตทางบญชนทำาใหบรษทจะตองปรบปรงบญชและงบการเงนของบรษทยอนหลงสำาหรบป 2549 เพอแสดงเปรยบเทยบกบงบการเงนสำาหรบป 2550 ผบรหารของบรษทยงไมไดประมาณผลกระทบจากการเปลยนแปลงวธปฏบตทางบญชตองบการเงนของบรษทในขณะน งบการเงนรวมของกลมบรษทจะไมไดรบผลกระทบจากการเปลยนแปลงน
33 ก�รจดประเภทบญชใหม
89
บรษท ซ.พ. เซเวนอเลฟเวน จำ�กด (มห�ชน) และบรษทยอยหม�ยเหตประกอบงบก�รเงนสำ�หรบแตละปสนสดวนท 31 ธนว�คม 2549 และ 2548
รายการบญชบางรายการในงบการเงนสำาหรบป 2548 ไดจดประเภทใหมเพอใหสอดคลองกบการแสดงรายการในงบการเงนสำาหรบป 2549
90