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Creditreform Bad Kreuznach//Kaiserslautern Langenfeld KG 1
Systematisches Risikomanagement:
Bad Kreuznach, 16.09.2009
Stefan Langenfeld
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
„Das größte Risiko auf Erden laufendie Menschen, die nie das kleinste
Risiko eingehen wollen.“
Bertrand Russell (1879 – 1979)Britischer Philosoph und Mathematiker
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Agenda
1. Über Creditreform
2. Warum Risiko Management?
3. Grundlagen Credit/ Risiko Management
4. Risikomanagementsystem in 3 Schritten – Praxisbezug
5. Vom Forderungsausfall zum Forderungsverzug
6. Daten und Systeme
7. Eigenkapitalentwicklung und –bedeutung
8. Exkurs: WKV und Factoring
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Creditreform Deutschland/ Europa 2008
126.000 Mitglieder / Kunden
4.000 Mitarbeiter
472 Mio. EUR Umsatz
130 Creditreform Gesellschaften
165.000 Mitglieder / Kunden
4.500 Mitarbeiter
520 Mio. EUR Umsatz
175 Creditreform Gesellschaften
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
» Marktführer im Firmenaus-kunftsgeschäft in Deutschland
» Über 14,9 Mio. Datenbankabrufe über Firmen in 2008
» Größte deutsche Datenbank über Firmenkunden (über 3,9 Mio.) mit bonitätsrelevanten Merkmalen
» Ca. 1.000 Mitarbeiter in der Recherche vor Ort
» Ergänzung der Datenbasis um Zahlungserfahrungen (ca. 3 Mio. mtl.)
» Marktführer im deutschen b2b Inkassomarkt
» Über 1,6 Mio. Inkassomandate p. a. (inkl. zahlreicher Bankforderungen)
» Über 6 Mio. Forderungsvorgänge im Bestand
» Ca. 1.000 Mitarbeiter im Inkasso
» Aktuell 8 Mrd. EUR Forderungs-volumen in Bearbeitung
» Zentrales Bewertungs-Team für Forderungen
Zentrale strategische Geschäftsfelder Creditreform
WirtschaftsinformationWirtschaftsinformation InkassoInkasso
Creditreform ist Marktführer im Inkasso und im Auskunftsgeschäft in Deutschland
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
InkassoInkasso
Kerndienstleistungen – Basis sind recherchierte Wirtschaftsinformationen
Leistungen an der Prozesskette von Akquisition bis Zahlungssicherung
WirtschaftsinformationenWirtschaftsinformationen» Firmenauskunft» Konsumentenauskunft
» Mahnwesen» Individual-Inkasso
Kredit-management
Debitoren-management
Marketing-management
» Mikrogeografische Analysen
» Standortanalysen» Zielgruppen-Marketing» Adressenmanagement
» Risikomanagement» Zahlungserfahrungen» Mittelstands-Rating» Risikoanalysen» Bilanzservices» Immobilienservices
» Mengen-Inkasso» Auslandsinkasso» Factoring» Forderungskauf» Billing
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
neue Auskunftsgeneration von Creditreform
übersichtlich,übersichtlich,
kundenorientiert,kundenorientiert,
selbsterklärendselbsterklärend
übersichtlich,übersichtlich,
kundenorientiert,kundenorientiert,
selbsterklärendselbsterklärend
neue Qualitätneue Qualität
neues Designneues Design
bedarfsorientierte Lieferung & Darstellungbedarfsorientierte Lieferung & Darstellung
interaktivinteraktiv
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Agenda
1. Über Creditreform
2. Warum Risiko Management?
3. Grundlagen Credit/ Risiko Management
4. Risikomanagementsystem in 3 Schritten – Praxisbezug
5. Vom Forderungsausfall zum Forderungsverzug
6. Daten und System
7. Eigenkapitalentwicklung und -bedeutung
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Auswirkungen wirtschaftlicher und rechtlicher Rahmenbedingungen
Rah
men
bed
ing
un
gen
Rah
men
bed
ing
un
gen
Professionelles Cash Management
Professionelles Cash Management
Basel IIBasel II
InsolvenzenInsolvenzen
Verspätete Liquidität
Teure Liquidität
Fehlende Liquidität
Gefahr der eigenen Insolvenz
Schlechte „Zahlungsmoral“
Schlechte „Zahlungsmoral“
Verspätete Liquidität
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Deutsche Traditionsunternehmen sind nicht vor einer Insolvenz sicher – Opfer der Finanzkrise?
» 1879 gegründet
» 130 Jahre Firmengeschichte
» ca. 1.750 Mitarbeiter
» Insolvenz Januar 2009(Zahlungsunfähigkeit)
Porzellanhersteller Rosenthal
» 1859 gegründet
» 150 Jahre Firmengeschichte
» ca. 1.070 Mitarbeiter
» Insolvenz Februar 2009(Zahlungsunfähigkeit)
Modelleisenbahnbauer Märklin
» 1875 gegründet
» 134 Jahre Firmengeschichte
» ca. 3.000 Mitarbeiter
» Insolvenz Februar 2009
Wäschehersteller Schiesser
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Notwendigkeit der Kreditrisikoprüfung
29,0 Mrd. € Insolvenzschäden in 2008Insolvenzen in Deutschland
» 2008: 29.800
» mangels Masse abgelehnt: 8.100 (27,21%)
» Unternehmens…
…gründungen: 816.000 …löschungen: 711.400
Unternehmensinsolvenzen in Deutschland
» 6,9 Mio. Bürger über 18 Jahre sind überschuldet und weisen zumindest nachhaltige Zahlungsstörungen auf
» Insolvenzentwicklung 2008 Unternehmen: + 2,2 % Verbraucher: - 6,5 %
Quelle: Creditreform (2008): Insolvenzen, Neugründungen, Löschungen Jahr 2008
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Anzahl Unternehmensinsolvenzen
Quelle: Creditreform
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Insolvenzen und Forderungsverluste
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Hauptwirtschaftsbereiche von Insolvenzen
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Anzahl Verbraucherinsolvenzen
Quelle: Creditreform
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Risikoanalyse: Bonitätsatlas Deutschland
Quelle: Creditreform Rating AG - Bonitätsatlas Deutschland über alle Branchen, kreisspezifische Risiko- und Potenzialanalye
Insolvenzrisiko Unternehmen
Risikoklassen für alle deutschen Kreise
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Anzahl Unternehmensinsolvenzen Informationen des aktuellen Creditreform Regionencheck für Rheinland-Pfalz
Bundesland Anzahl Ausfälle CRI %
Rheinland-Pfalz 210.519 5.098 2,42
Quelle: Creditreform
Aktueller CRI
2,37
Prognose 2009
2,6
Bundesland CRI 2005 CRI 2006 CRI 2007 CRI 2008CRI 1. HJ
09 Prognose
Rheinland-Pfalz 2,41 2,29 2,23 2,42 2,48 2,57
Deutschland 2,42 2,26 2,11 2,22 2,37 2,6
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Kreditgeschäft läuft noch, aber Trend zeigt weiter nach unten
» Die Finanzierungsbedingungen für die Unternehmen in Deutschland sind im 3. Quartal noch einmal schwieriger geworden und eine weitere Verschärfung der Bedingungen ist zu erwarten.
» Auch der Trend rückläufiger Zuwächse im Kreditneugeschäft wird sich fortsetzen.
» Eine flächendeckende Kreditklemme ist momentan nicht zu erkennen, für das kommende Jahr aber auch nicht völlig undenkbar.
Quelle: KfW-Kreditmarktausblick November 2008
Zitat des Chefvolkswirts der KfW Bankengruppe, Dr. Norbert Irsch:
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Finanzkrise erreicht den Mittelstand und bedroht zunehmend kleine, mittelständische Unternehmen
Auswirkungen der Finanzkrise
» Restriktiveres Verhalten der Banken bei der Kreditvergabe
» Die Banken geben den Druck an die Kreditnehmer weiter
» Banken versuchen ihre Risiken zu minimieren
» Kreditnehmer müssen mehr Sicherheiten hinterlegen
» Verknappung und Verteuerung der Kredite für Unternehmen
» Verhalten der Banken bremst den Mittelstand, insbes. Kleinbetriebe
Alternative Finanzierungsformen
» Lieferantenkredit
» Leasing
» Lease-Back-Verfahren
» Gesellschafterdarlehen
» Mezzanine
» Factoring
Risikoabsicherung
» Bonitätsprüfung
» Kreditrichtlinien
» Warenkreditversicherung
Mittelständische Unternehmen können der Kreditklemme durch alternative Finanzierungsformen und durch eine gezielte Risikoabsicherung entrinnen
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Finanzierungs-situation
im Mittelstand
Finanzierungs-situation
im Mittelstand
Geänderte finanzielle Rahmenbedingungen erhöhen die Relevanz von Bonität und einer aktiven Finanzkommunikation
Finanzierungssituation mittelständischer Unternehmen - Einflussfaktoren
Einfluss Finanzkrise
Nachhaltige Veränderung der finanziellen Rahmenbedingungen in den letzten Jahren:
» Veränderte Kreditvergabepolitik durch Basel II
» Geringe Eigenkapitalquote
» Finanzstrukturen der internationalen Kapitalmärkte prallen auf die gewachsenen Familienstrukturen des europäischen Mittelstandes
» Kreditfinanzierung ist besonders für den Mittelstand nach wie vor schwierig
» Investitionen unterbleiben oder werden „falsch“ finanziert
Allgemeine finanzielle Rahmenbedingungen
„Lockere“ Kreditvergabepraxis führt zur Subprime-Krise. Die Auswirkungen auf die Finanzierungssituation von KMUs sind:
» Strengere Bewertung der Kreditrisiken
» Härtere Konditionen
» Anstieg der Zahl der Unternehmensinsolvenzen
» Besonders für den Mittelstand ist der Zugang zu Fremdkapital erschwert
Steigende Kreditzinsen
Höhere Sicherheiten
Ablehnung des Kreditwunsches
Steigende Bedeutung eines eigenverantwortlichen Kreditmanagements!
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Und was sagen die Banken…
Die Finanz- und Wirtschaftskrise schlägt sich zunehmend im operativen Geschäft der Banken nieder.
Es wird für Unternehmen künftig schwieriger werden, einen klassischen Bankkredit zu erhalten:
63 Prozent der Banken meinen, dass die Kreditvergabe an Unternehmen künftig restriktiver gehandhabt wird.
Nur fünf Prozent der befragten Institute erwarten für die kommenden Monate eine weniger restriktive Kreditvergabepolitik.
(Quelle: „Bankenbarometer 2008“ / Umfrage der Prüfungs- und Beratungsgesellschaft Ernst & Young unter 121 Banken in Deutschland.)
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Agenda
1. Über Creditreform
2. Warum Risiko Management?
3. Grundlagen Credit/ Risiko Management
4. Risikomanagementsystem in 3 Schritten – Praxisbezug
5. Vom Forderungsausfall zum Forderungsverzug
6. Daten und Systeme
7. Eigenkapitalentwicklung und -bedeutung
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KGQuelle: Creditreform
KonTraG: Wirkung entfaltet sich auf viele Kapitalgesellschaften (Ausstrahlungswirkung)
Kleine Kapitalgesellschaft
Bilanzsumme < 4.015.000 €
Umsatz < 8.030.000 €
Jahres-Ø AN< 50
Zwei von drei erfüllt
Mittelgroße Kapitalgesellschaft
Große Kapitalgesellschaft
Bilanzsumme < 16.060.000 €
Umsatz < 32.120.000 €
Jahres-Ø AN< 250
Zwei von drei erfüllt
Bilanzsumme > 16.060.000 €
Umsatz > 32.120.000 €
Jahres-Ø AN> 250
Zwei von drei erfüllt
PrüfungsumfangLageberichtHaftung der Geschäftsführung
Prüfung der ErfüllungRisikodarstellungRisikotransparenz
Werte haben sich mit Einführung BilMoG verändert
BS 4.840.000 bzw. Umsatz 9.680.000 und 19.250.000 bzw. 38.500.000
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Grundlagen Credit/ Risiko Management
Das Credit/ Risiko Management muss zur Realisierung der angestrebten Finanzziele des Unternehmens Beiträge leisten durch Planung, Steuerung und Überwachung der Risiken sämtlicher Kreditvergaben (Lieferantenkredite). 30% der Vermögenswerte/ Assets der Unternehmen sind in Forderungen gebunden. Credit/ Risiko Management ist nicht als Unternehmensblockade zu sehen! Vielmehr sind die Chancen zu sehen und zu nutzen. Instrumente für das betriebliche Risiko Management sind:
» Risikoanalyse
Risikoerkennung, Risikobewertung u. –klassifizierung
» Risikoplanung u. -steuerung
Proaktive u. reaktive Steuerungsmaßnahmen
» Risikocontrolling
Risikokontrolle, -reporting u. Frühaufklärungssysteme
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
» Postadresse
» Person@Adresse
» Firma@Adresse
» Juristische Firmierung
» Firma aktiv
» Gesetzliche Vertreter
» Stammdaten-management
Identifizieren
» Auswahl und Ansprache Ge-schäftspartner
» List + Labels
» Zielgruppen definieren
» Potential-analysen
» Marketing-Scores
Finden
» Plausibilitäten
» Bonität
» Auskünfte
» Branchendaten
» Zahlungserfah-rungen (intern, extern)
» Ausfallwahr-scheinlichkeit
» Rating/Scoring
Bewerten
» Risikoklasse
» Kreditlimit
» Risikobasierte Preise
» Zahlungs-konditionen
» Risikotransfer
» Prozesse:Maßnahmen, Routinen, Regeln
Entscheiden
» Debitoren-Service(Faktura, FiBu)
» Offene Posten überwachen (Cash In)
» Klärfall-bearbeitung
» Factoring
Abrechnen
» Kommunikation mit Zahlungs-pflichtigen (intern/extern)
» Inkasso-Service (intern/extern), vorgerichtlich, gerichtlich, nachgerichtlich
Beitreiben
MarketingManagement
KreditManagement
DebitorenManagement
Integration: Prozesse, IT-Systeme / Daten
Optimierung: Chance versus Risiko / Working Capital Management
Anforderungen im Kundenrisikomanagement
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KGQuelle: RiskNET, www.risknet.de
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Aral
Wittener Straße 4544789 Bochum
Aral
Wittener Straße 66
44789 Bochum
Datenmanagement Gehören die Firmen / Adressen zusammen: Ja oder Nein
Die 1. Adresse ist die ARAL-Zentrale Deutschland.
Die 2. Adresse ist eine ARAL-Tankstelle, die von Herrn Ulrich Merkentrup in eigener Verantwortung geführt wird.
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Mannesmann Mobilfunk GmbH
Am Seestern 1
40547 Düsseldorf
Vodafone D2 GmbH
Am Seestern 1
40547 Düsseldorf
Datenmanagement Gehören die Firmen / Adressen zusammen: Ja oder Nein
Die 1. Adresse ist die ehemalige Firmierung.
Die 2. Adresse ist die neue Firmierung.
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Work Intime GmbH
Max-Planck-Str. 39
50858 Köln
Work in Time GmbH
Im Gewerbegebiet Pesch
50767 Köln
In Time GmbH
Im Gewerbegebiet
50767 Köln (Pesch)
In Time Personaldienstleistung GmbH
Im Gewerbegebiet
50767 Köln (Pesch)
Welche Adresse stimmt?
Versteckte Dubletten
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Postalische Prüfung
12 % postalisch nicht korrekte Adressen
Aktualitätsprüfung
18 % historische Adressen und Firmierungen
5 % erloschene Firmen
2 % Insolvenzen
Dubletten10 % erkennbare Dubletten
8 % versteckte Dubletten
Und so sieht es tagtäglich in der Praxis aus ...
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Firmierung und Adressen
R. Wurz
Eisenbahnweg 975630 Baden-Baden
Rudolf Wurz Getränkegroßhandel GmbH
Eisenbahnstr. 9 76530 Baden-Baden
HRB 641 – AG Baden-Baden Crefo-Nr.: 711.0020908 Branche: Großhandel mit Nahrungsmitteln, Getränken, TabakwarenBeschäftigte: 18Jahresumsatz: 3.000.000 €
» Voraussetzung für eine Rechnung und zur Durchsetzung von Forderungen
Juristisch korrekte Firma plus Information
Korrekte und aktuelle gesetzliche Vertreter
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Bonitätsprüfung
» Mit der Vergabe von Zahlungszielen übernimmt das Unternehmen eine Kreditgeber-Funktion
» Bonitätsprüfung bei Neukunden
» Permanente Bonitäts- und Limitüberwachung der Bestandskunden
» Kreditlimit-Vergabe für jeden Kunden
» Zentrale Prüfung an einer Stelle des Unternehmens
» Zusammenführung aller Informationen in einer zentralen Datenbank
Das Wichtigste: Wählen Sie die richtigen Kunden Der Kunde hat immer Recht!
(Wir entscheiden, ob Sie Kunde sind oder
nicht!)
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Creditreform Datenbank
» 3,9 Mio. Datensätze über Unternehmen, Gewerbetreibende und Freiberufler (VVC)
» Laufende Zahlungserfahrungen zu 1,8 Mio. Unternehmen mit regelmäßig unterjähriger Aktualisierung
» Mehr als 2,6 Mio. Jahresabschlüsse zuca.1 Mio. Unternehmen
» 61 Mio. personenbezogene Datensätze zu 53 Mio. Privatpersonen, davon sind 47 Mio. Negativdaten (CEG)
» 4,9 Mio. Negativmerkmale (z. B. eidesstattliche Versicherung)
» 4,7 Mio. Inkassomerkmale
» Über 15 Mio. Firmenauskünfte p. a.
» Täglich > 80.000 Recherchetransaktionen in die Creditreform Datenbank
» 85 Prozent Vorrätigkeit (Answer on File)
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Wirtschaftsauskunft – Informationsquellen (Auszug)
Informationen aus verschiedenen Quellen bilden Basis für die Creditreform Wirtschaftsauskunft
Sammlung, Erfassung, Strukturierung und Bewertung hinsichtlich Unternehmensbonität
Öffentliche Register Creditreform Datenbank Eigenangaben Permanente Recherche
» Handelsregister
» Genossenschafts-register
» Gewerbe- und Vereinsregister
» Schnuldnerver-zeichnisse
» Insolvenzverfahren
» Inkassodaten
» Informationsaus-tausch innerhalb der Creditreform Gruppe
» Hinweise von Mitgliedern
» Statistische Risikoauswertung
» Bilanzen und Geschäftsberichte
» Direktbefragung
» Prüfung mittels Recherchehilfe-programm
» Profunde Kennt-nisse der regionalen Wirtschaft vor Ort
» Auswertung der Tagespresse
» Internet
» Lieferanten-rückfragen
» ZaC-Datenpool
» Prüfung in Nachschlagwerken
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Interpretation des Creditreform Bonitätsindex
Der Creditreform Bonitätsindex - ein standardisiertes Rating in der
Wirtschaftsauskunft
100 150 200 250 300 350 500 600
Ausge-zeichnete Bonität
Sehr gute Bonität
Gute Bonität
Mittlere Bonität
Ange-spannte Bonität
Sehr schwache
Bonität
Negativ-merkmale
Definiert Ausfall-/ Insolvenzwahrscheinlichkeit für einen Zeitraum von einem Jahr
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Ein-Jahres-Ausfallwahrscheinlichkeit deutscher Unternehmen nach Bonitätsklassen
2007-2008 0,07% 0,32% 0,73% 1,46% 6,04% 15,46%
2006-2007 0,04% 0,35% 0,87% 1,65% 6,55% 16,01%
2005-2006 0,10% 0,44% 0,99% 1,87% 6,94% 17,27%
Quelle: Creditreform
Die Ausfallwahrscheinlichkeit ist die Wahrscheinlichkeit, mit der ein Unternehmen in Deutschland innerhalb eines Jahres in die höchste Creditreform Bonitätsklasse wandert.
Betrachteter Zeitraum: 01.01.2008 bis 31.12.2008
RisikoklasseBonitätsindex
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Interne Ratingverfahren der Banken - Masterskalen
CreditreformBonitätsindex
CR PD(je Klasse)
100-180
181-210
211-280
281-315
316-370
371-499
0,2%
0,6%
1,2%
3,0%
7,9%
18,3%
Quelle: Initiative Finanzstandort Deutschland – Ratingbroschüre
http://www.finanzstandort.de // IFD-Ratingbroschüre.pdf
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Erfolgsmessung des Credit Management
Entgegen alle herkömmlichen Behauptungen gibt es eine Vielzahl von Möglichkeiten zur Erfolgsmessung des Credit Managements. Insbesondere der prozessorientierte Ansatz bietet eine besonders ausgeprägte Basis zur kennzahlenbasierten Erfolgsmessung.
- Durchschnittliche Außenstandstage
- Forderungen älter 60 Tage
- Forderungsausfallquote
- Durchlaufzeit Rechnung bis Geldeingang
- Reklamationsquote allgemein
- Anzahl fehlerhafter Zahlungseingänge
- Anzahl Rechnungsreklamationen
- Anzahl Rechnungsanfragen
- Durchlaufzeit Reklamationsbearbeitung(beispielhafte Auswahl von eindeutig messbaren kritischen Erfolgsfaktoren des Credit Management)
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Aufgaben im Credit Management heute und in fünf Jahren
Quelle: Onlinebefragung September 2007,gemeinsames Projekt VfCM e.V. & Robert Half International, Befragte: ca. 7.000 Unternehmen, 320 auswertbare Fragebögen
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Agenda
1. Über Creditreform
2. Warum Risiko Management?
3. Grundlagen Credit/ Risiko Management
4. Risikomanagementsystem in 3 Schritten – Praxisbezug
5. Vom Forderungsausfall zum Forderungsverzug
6. Daten und Systeme
7. Eigenkapitalentwicklung und -bedeutung
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Risikomanagement Schritt 1 Risikoklassifikation
Risikoklassifizierung
A B C D E FLow Risk
High Risk
sehr gut
gut befr. noch befr.
schwach nicht ausr.
Steuerungsmöglichkeiten:
Anzahl je Kunden pro Risikoklasse
Forderungsbestand/ Umsatz
Zukunftsorientiert Auftragsbestand je Klasse
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Risikomanagement Schritt 1 Anzahl je Kunden pro Klasse
05
101520253035
A B C D E F
2008 2007
Verschiebung 2007 zu 2008, z. B. durch rückl-äufige Auftragslage!
Low-Risk-Klassen nehmen ab.
Um Ergebnis zu halten, bzw. auszubauen, hat Vertrieb in den Klassen D, E, und F gepusht. Hohe Gefahr – Risiko muss gesteuert werden!
Risikozuschlag in High-Risk-Klassen notwendig!
Anzahl Kunden in %
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Risikomanagement Schritt 2 Risikoanalyse
Risikoklasse Ausfall/- Eintrittswahrscheinlichkeit Kundenausfall A 0,1% (Annahme) 1 Kunde von 1000
B 0,5% (Annahme) 1 Kunde von 200
C 1,0% (Annahme) 1 Kunde von 100
D 2,0% (Annahme) 1 Kunde von 50
E 6,0% (Annahme) 3 Kunden von 50
F 20% (Annahme) 1 Kunde von 5
Selbstermittelte Daten oder Nutzung externer Daten…
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Risikomanagement Schritt 3 Risikobewertung
Annahme Ø 30 Tage
Außenstandsdauer
Steuerung über Zuschlag in High-Risk-Bereich
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Agenda
1. Über Creditreform
2. Warum Risiko Management?
3. Grundlagen Credit/ Risiko Management
4. Risikomanagementsystem in 3 Schritten – Praxisbezug
5. Vom Forderungsausfall zum Forderungsverzug
6. Daten und Systeme
7. Eigenkapitalentwicklung im Mittelstand
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Days Sales Outstanding (DSO) Außenstandstage
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
DSO – differenzierte Betrachtung
Zeitachse
Auftrag Lieferung Rechnung Fälligkeit Zahlung
A L R F Z
DSO
BPDSO
DSO gilt ab Rechnungsstellung und beinhaltet Zahlungsziele, die in Credit Policy definiert sind – daher nicht stark beeinflussbar (AGB)
Bei DSO ist zu berücksichtigen, ob Kunde bei überfälligen Forderungen Zinsen zahlt oder gezahlt hat (verändert den Wert)
BPDSO (Best Practice…) ist direkt durch Credit Management beeinflussbar – Verkürzung durch geeignete Maßnahmen möglich
DSO als Kennzahl für Vertrieb (kürzere Zahlungsziele durchsetzen, wenn AGB das zulässt, können honoriert werden).
Messgröße kann durch Verkürzung der Zahlungsziele und Verbesserung des Collection-Prozesses beeinflusst werden
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Situation vor ForderungsausfallSituation vor Forderungsausfall
Forderungsausfall 0,8 % vom Umsatz
Forderungsausfall =92.800 €
Gewinn nach Forderungs-ausfall =255.200 €
Erwartete Kapitalverzinsung
bei 30 % Eigenkapital =1.740.000 € entspricht 14,7 % Rendite
Bilanzsumme 5.800.000 € Umsatz 11.600.000 €
Umsatzrendite 3 %
Gewinn = 348.000 €
Erwartete Kapitalverzinsung
bei 30 % Eigenkapital = 1.740.000 € entspricht 20 % Rendite
Beispiel für die Ergebnisentwicklung von Forderungsausfällen
Quelle:Prof. Dr. Bernd Weiß, FH Bochum
Situation nach Forderungsausfall
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Beispielrechnung: Kompensation des Forderungsausfalls durch Mehrumsatz
Wie viel Mehrumsatz ist notwendig, um den Forderungsausfall auszugleichen?
Berechnung:
Ausfall vom Umsatz x Umsatz = Forderungsausfall 0,8 % x 11,6 Mio. € = 92.800 €
Forderungsverlust / U-Rendite = Mehrumsatz
92.800 € / 3 % = 3,1 Mio. €
3,1 Mio. € erforderlicher Mehrumsatz, dass entspricht rund 27 % !
Quelle:Prof. Dr. Bernd Weiß, FH Bochum
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Agenda
1. Über Creditreform
2. Warum Risiko Management?
3. Grundlagen Credit/ Risiko Management
4. Risikomanagementsystem in 3 Schritten – Praxisbezug
5. Vom Forderungsausfall zum Forderungsverzug
6. Daten und Systeme
7. Eigenkapitalentwicklung im Mittelstand
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
ZaC – Zahlungserfahrungen Creditreform
» ZaC ist ein Datenpool zur Bewertung der Zahlungsweise von Unternehmen
» Die ZaC-Teilnehmer sind mittlere und große Unternehmen, die Ihre Zahlungserfahrungen mit Ihren Debitoren in regelmäßigen Zyklen in den Datenpool einliefern
» Im Gegenzug erhalten sie zu diesen Debitoren regelmäßig Informationen über die externe Zahlungsweise zurück
» Die ZaC-Teilnahme erfolgt anonym und ist kostenfrei
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Muster einer Risikoanalyse, die der Teilnehmer kostenpflichtig erhalten kann
Risikoprofil Kundenstamm der Muster GmbH
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Technische Integration
CrefoSystem» Software-Plattform zum Geschäftspartnerrisikomanagement» hoch integrierbar, flexible Schnittstelle zu den vor- und nach-
gelagerten Systemen (Order, Warenwirtschaft, FiBu, CRM usw.)» Schnittstellen zu Auskunfteien und externen Informationsanbieter» Prozessunterstützung / Workflows: manuell, maschinell, 4-Augen-
Prinzip, Unterschriftenregelungen, Wiedervorlagen (Zeit, Thema, spezielle Nutzergruppen usw.)
» Bewertungs- und Entscheidungsmodule (Entscheidungsbäume, Scoring, Rating)
» Reporting, Mandantenfähigkeit, mehrsprachige Oberflächen
SAP» Kostenfreies Add-On für Datenselektion inkl. Einlieferung in den
ZaC-Pool» Rücklieferung der externen ZaC-Daten aus dem ZaC-Pool nach
SAP» Auswertung, Historie, Trendbeobachtung direkt in SAP
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Nutzen durch ZaC-Teilnahme
IdentifizierungIdentifizierungScoring / RatingScoring / Rating
……ZaCZaC
VergleichVergleichFrüherkennungFrüherkennung
» Externe Zahlungsweise der Debitoren: Verbreiterung und Verfeinerung der Informationsbasis für die Debitorenbewertung/-steuerung
» Veränderungen im Zahlungs-verhalten
» Früherkennung negativerEntwicklungen
» Insolvenzprognose
» Wie zahlt mein Kunde bei anderenLieferanten im Vergleich zu mir?
» Optionen für Zahlungskonditionen, Forderungsmanagement?
» Beurteilung der eigenen Stellung
» Maschinelle und manuelle Identifikation der Debitoren
» Zuspielung der Crefo-Nummer
» Dublettenmanagement
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
QualitätQualität BetreuungBetreuung EigenschaftenEigenschaften
» Creditreform ist Markt-führer für Wirtschafts-informationen
» ~130.000 Mitglieder beziehen und liefern Informationen
» ZaC ist der quantitativ größte und qualitativ hochwertigste Datenpool für Zahlungserfahrungen
» ~130 Creditreform Gesellschaften vor Ort
» Regionale, persönliche Betreuung
» ZaC-Team im Verband der Vereine Creditreform in Neuss
» Vertraulicher und verantwortungsbewusster Umgang mit sensiblen Daten
» ZaC-Teilnahme kann jederzeit beendet werden
» Keine Systembindung
» Keine aufwendigen Prozesse
» Anonymität
» Kostenfreiheit
Warum zu Creditreform?
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Die Scoring-Idee
Quelle: Creditreform Rating AG/CCS
Problemstellung
Lösungsansatz
Aussage
Prognose über ein bestimmtes Verhalten (z. B. Konsumverhalten) oder das Eintreten von Ereignissen (z. B. Zahlung)
Aufdecken ähnlicher Strukturen, Verhaltensweisen, Zusammenhänge etc. mit einer bestimmten Entwicklung
Zeit-Stabilitäts-Hypothese: mit großer Wahrscheinlichkeit wird sich ein Kunde ähnlich verhalten bzw. wird ein Ereignis eine ähnliche Entwicklung nehmen
Das Grundprinzip eines Scoring-Systems besteht darin, auf Basis aktueller und historischer Daten, mit Hilfe von mathematisch-statistischen Verfahren, valide Vorhersagen zu treffen (Prognose- und Punktbewertungsverfahren).
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KG
Scoring-Entwicklung – Methode
Pro
fil
Analyse
tPrognose
Gut!
Schlecht!
Gut?
Schlecht
Informationen aus der Vergangenheit
Beobachtungszeitpunkt Beurteilung
Zukünftige Kundenentwicklung
» Analyse „guter“ und „schlechter“ Kredite sowie abgelehnter Kreditanträge aus der Vergangenheit
» Prognose der Kreditwürdigkeit und zukünftigen Zahlungsfähigkeit neuer Kreditantragsteller
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Entwicklung von Scoring – Datenbasis, Merkmale
Creditreform AuskunftsdatenCreditreform Auskunftsdaten
» Bonitätsindex
» Alter der Firma und der Geschäftsführer
» Kapitaleinlage und Zahl der Gesellschafter
» Auftragslage / Unternehmensentwicklung
» Mitarbeiter / Umsatz / Bankverbindung
» Zahlungsweise / Krediturteil
» …
AntragsdatenAntragsdaten
» Branche
» Kunde seit
» Alt-/Neu-Kunde
» €-Betrag
» Vertragsart
» Gesamtbetrag des Risikos
» Zahlungskonditionen
» …
RisikoprofileRisikoprofile
» Branchenrisiko
» Insolvenzrisiko der Rechtsform
» Insolvenzrisiko der Größenklassen
» …
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Beispiel eines Scoring-Verfahrens
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Software- und Systemlösungen
CrefoScore CrefoCheck - WIN
Crefosprint - SAP
CrefoSystem
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CrefoScore – Informations- und Bonitätsbewertung
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CrefoCheck - Entscheidungsunterstützung
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Crefosprint Online – Kreditmanagement in SAP
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Crefosprint - Scoring in SAP
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Crefosprint – Geschäftspartnerübersicht in SAP
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CrefoSystem
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Agenda
1. Über Creditreform
2. Warum Risiko Management?
3. Grundlagen Credit/ Risiko Management
4. Risikomanagementsystem in 3 Schritten – Praxisbezug
5. Vom Forderungsausfall zum Forderungsverzug
6. Daten und Systeme
7. Eigenkapitalentwicklung und -bedeutung
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Die Eigenkapitalentwicklung im Mittelstand
Quelle: Umfrage Creditreform 2008, 3.956 Unternehmen
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Die Eigenkapitalentwicklung im Mittelstand
» Fast ein Drittel der Unternehmen ist noch immer unterkapitalisiert
» Bedeutung von Eigenkapital wird unterschätzt
» Mögliche Strategien zur Verbesserung der Eigenkapitalquote
Absicherung der Finanzierungssituation in wirtschaftlich guten Zeiten
Finanzmarketing als Leitidee für die Entwicklung einer Eigenkapital-Konzeption
- Definition von Eigenkapital-Zielen
- Entwicklung einer Eigenkapital-Strategie
Creditreform Bad Kreuznach/Kaiserslautern Langenfeld KGQuelle: RiskNET, www.risknet.de
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Kontakt Creditreform Bad Kreuznach Langenfeld KG
Stefan Langenfeld
phone 0671 88 789 87
email s.langenfeld@bad-kreuznach.creditreform.de
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Kreditversicherung – Schlüsselinstrument im Kreditmanagement
Vertrieb
ICIA Partner
BankenRating
Scoring
Auskunfteien
Branchenanalysen
Inkasso
KREDITMANAGER UNDERWRITER
Kunden
KMV MoodysCREDIT INSURERSFUZZY-LOGIC
RATINGSCORING
EigeneZahlungs-erfahrung
Interne Informationen
Externe Informationen
Internet
Kreditversicherer Information
Banken
Auskunfteien
Inkasso
Vertrieb
Branchenpools
Bilanzen
UnterjährigeAnalysen
Analyseheute
Analyse2009
Aushaftungszeitraum
3 - 6 Monate12 Monate
t
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Agenda
1. Über Creditreform
2. Warum Risiko Management?
3. Grundlagen Credit/ Risiko Management
4. Risikomanagementsystem in 3 Schritten – Praxisbezug
5. Vom Forderungsausfall zum Forderungsverzug
6. Daten und Systeme
7. Eigenkapitalentwicklung und –bedeutung
8. Exkurs: WKV und Factoring
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Die Kreditversicherung ist ein Schlüsselinstrument im Kreditmanagement
Nutzen und Motive
» Professionelle Bonitätsprüfung
» Schutz vor Forderungsausfällen
» Inkassodienstleistungen
» Absicherung des i. d. R. größten Aktivposten Lieferantenkredite in der Bilanz
» Zusätzliche Sicherheit bei der Aufnahme von Bankkrediten
Wichtige Fragen
» Versicherung des kompletten Umsatzes?
» Pauschaldeckung unbenannter Risiken?
» Selbstprüfung als Voraussetzung für Versicherungsschutz?
» Wer ist Inkassodienstleister?
» Abhängigkeit von dem Versicherer?
» Wie gehe ich mit abgelehnten Limiten um? Eigenverantwortliche Risikosteuerung?
» Wie hoch ist die Entschädigung in der Realität?
» Kosten-/Nutzen-Verhältnis?
Wichtige Aspekte einer Kreditversicherung
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Kreditversicherung – Schlüsselinstrument im Kreditmanagement
Vertrieb
ICIA Partner
BankenRating
Scoring
Auskunfteien
Branchenanalysen
Inkasso
KREDITMANAGER UNDERWRITER
Kunden
KMV MoodysCREDIT INSURERSFUZZY-LOGIC
RATINGSCORING
EigeneZahlungs-erfahrung
Interne Informationen
Externe Informationen
Internet
Kreditversicherer Information
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Aushaftungszeitraum
3 - 6 Monate12 Monate
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Factoring
Was ist Factoring? Factoring ist der regelmäßige wiederkehrende Kauf von Forderungen aus Warenlieferungen und Dienstleistungen gegen sofortige Zahlung des Kaufpreises. In der Praxis heißt das: Beim Factoring verkauft ein Unternehmen seine offenen Forderungen an eine Factoringgesellschaft (Factor). Dafür wird dem Unternehmen sofort ein Betrag gutgeschrieben, der sich auf etwa 80 bis 90 Prozent des jeweiligen Außenstandes beläuft. Darüber hinaus übernimmt die Factoringgesellschaft üblicherweise das Ausfallrisiko sowie die gesamte Debitorenverwaltung, vom Mahnwesen bis zum Inkasso.
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Ablauf mit Crefo Factoring
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Sie wollen wissen, warum sich Factoring speziell für Sie lohnt?
Lassen Sie sich von den Fakten überzeugen:
1.Wir zahlen Ihre Ausgangsrechnungen. Nach nur zwei Tagen sind ca. 80 bis 90 Prozent der Brutto-Rechnungssumme auf Ihrem Konto. Sobald der Kunde gezahlt hat, folgt der Rest. Sie haben sofort Liquidität. 2.Sie sind sicher vor „bösen Überraschungen“, da wir die Bonität Ihrer Kunden prüfen. 3.Wir versichern Ihre Forderung zu 100%. Auch wenn ihr Kunde nicht zahlt haben sie keinen Ausfall. Und dies ohne zusätzlichen Aufwand, den eine Kreditversicherung bedingt. 4.Wir reduzieren also ihre Arbeit und senken dadurch ihre Kosten. Dies betrifft neben dem Mahnwesen insbesondere auch die Buchhaltungskosten. Nach Versand der Rechnung kümmern wir uns um alles Weitere .
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Sie wollen wissen, warum sich Factoring speziell für Sie lohnt?
5.Wir steigern Ihre Kreditwürdigkeit. Durch den Verkauf Ihrer Forderungen an uns können Sie ihre Bilanz verkürzen. Die Eigenkapitalquote steigt. Damit verbessert sich Ihre Position beim Rating durch die Banken. 6.Wir helfen Ihnen Steuern zu sparen. Durch den Abbau von Dauerschulden erzielen Sie eine Ersparnis bei der Gewerbesteuer. 7.Wir verbessern nicht zuletzt ihre Rentabilität. Mit Factoring sparen sie unter dem Strich und können weiter expandieren.
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