das neue kommunale rechnungs- und steuerungssystem -nkrs – mor karl – heinz weicker stadt...
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Das
Neue Kommunale Rechnungs- und Steuerungssystem
-NKRS –
MOR Karl – Heinz Weicker
Stadt Laubach
MPS – Anwender Tagung 2006
vom 14. bis 15. November 2006 in Koblenz
Stadt
• ca. 11.000 Einwohner
• 9 Stadtteile mit 110 qkm Fläche
• Landkreis Gießen in der Mitte von Hessen
• seit 1994 Vertragspartner mit MPS
Unternehm ensstruktur
S ta d tw a ld tiftu ng
S tad t E ig en b e triebS ta d tw e rke
- W a sse rve rso rg u ng- A b w a sse rb e se it ig u ng
A b w a sserve rb a ndL a u te r - W e tte r
T o u rism u s un d S erv ice G m bH1 00 %
K u ltu r u nd B äd e r G m bH1 00 %
S o ns tige B e te ilig u ng en
S tad t L au ba ch
NKRS
Organisation Produkte
Doppik
Budgetierung Controlling
N K R S
Steuerung
Produkt
KLR
Kennzahlen
Budget
Controlling
Berichtswesen
Die Bausteine von NKRS
Organisation
Organisation - Alt
• Amtsleiter achten i.d.R. streng auf Zuständigkeit und Hierarchie
• Sachbearbeiter sind gewohnt, Anordnungen entgegen zu nehmen
• Sachbearbeiter haben geringe Kompetenzen u. Gestaltungsfreiheiten
Neu – Organisation
• Reduzierung auf 2 Amtsleiter
• Übertragung von mehr Verantwortung auf die Sachbearbeiterebene
Zwischenfazit: Nicht ausreichend, um grundlegende Änderungen herbei zu führen.
Notwendig sind strukturelle Änderungen!!
Strukturelle Änderungen
Strukturelle Veränderungen
• Überarbeitung der Organisation
• Einrichtung Bürgerservice
• Wegfall Telefonzentrale
• mehr EDV
• massive Weiterbildung
• Delegation von Verantwortung von oben nach unten
• Straffung von Betriebsabläufen
• flexible Arbeitszeiten
• gezielte Förderung von Leistungsbereitschaft
Strukturelle Änderungen
Strukturelle Veränderungen
• Übertragung der finanziellen Verantwortung
• Einführung der Budgetierung
• Budgetkontrakte
• Controlling
• Beginn der Definition von Mess- und Kennzahlen
• Einführung der KLR
Neuorganisationder
Verwaltung
FachbereicheZentrale Steuerung
FachdiensteVerwaltungssteuerung
FachgruppeOrganisation
Organisation der Verwaltung
Einführung von Produkten
Definitionder
Produkte
Produktbereiche
Produktgruppe
Produkt
Produktstruktur
Grundlage für die ProdukteZuordnungsvorschriften zum Produktrahmen
(Stand: 30.11.03)
Legende
Text Produktbereiche zur Mindestgliederung des Haushalts.
TextEmpfehlung für die Haushaltsgliederung auf Produktgruppenebene / Verbindliches Erhebungsprogramm der Finanzstatistik aus dem Rechnungswesen. Meldepflicht.
(Nr.)Erhebungsprogramm der Sozialausgabenstatistik. Meldepflicht. Erhebung bei den Fachbereichen möglich.
1 Zentrale Verwaltung
11 Innere Verwaltung
111 Verwaltungssteuerung und -service
Gemeindeorgane (auch Untergliederungen oder Teile davon, z.B. Ausschüsse, Fraktionen)
Repräsentation, Ehrungen, Pflege partnerschaftlicher Beziehungen
Örtliche:
Gemeinderat, Gemeindevertretung, Rat, Stadtrat
Bezirksbeirat, Bezirksvertretung, Ortsbeirat, Ortsrat, Ortschaftsrat, Ortsteilvertretung, Stadtbezirksbeirat, Stadtbezirksrat
Bürgermeister, Gemeindedirektor, Ortsvorsteher
Gemeindevorstand, Kreisvorstand, Stadtvorstand, Verwaltungsausschuss, Verwaltungsvorstand
Grundlage für die Produkte
• Erstellung eines Produktbuches
• Erstellung eines Produktplanes
• Abstimmung mit den Fachbereichen
• Bestimmung der Gliederung (z.B. 11.1.01)
Gliederung der Produkte
1.
Produktbereiche 11.
2. Produktgruppe
11.1.
3.Produkt
11.1.01
Definitionder
Budgets
Budgetstruktur
Globalbudget
Fachbereichsbudget
Fachdienstbudget
Fachgruppenbudget
Grundlagen für die Budgetierung
• klare Budgetregeln
• Festlegung von Leistung und Gegenleistung
• Sanktionen
• klare Zuständigkeit
= Budgetkontrakt
Zusammenschlussder
Organisation, Produkte, Budgets
Organisation Produkte Budgets
Leitung
Fachbereiche
Fachdienste
Fachgruppe
Produktbereiche
Produktgruppe
Produkt
Globalbudget
Fachbereichsbudget
Fachdienstbudget
Fachgruppenbudget
Zentr. Steuerung10
Verwaltungsst.10.11
Städt. Gremien10.11.01
Zentr. Steuer.11
Verwaltungssteuer.11.1
Städt. Gremien11.1.01
Zentr. Steuerung10
Verwaltungsst-10.11
Städt. Gremien10.11.01
Globalbudget0
Leitung0
Organisation Produkte Budgets
Problem der Darstellung Gesamtkosten
DGH Wetterfeld
KSt 10.17.03
HauptamtVersicherungen11.1.02.690100
BauunterhaltungInvestitionen
z.B-57.3.01.616100
BürgerserviceVermietung
57.3.03.511002
GebäudemanagementBetriebskosten11.1.10.605400
Lösung:
Kosten- und Leistungsrechnung
Vorkostenstelle 10.17.00 Betrieb sonstiger Einrichtungen
Gebäudekostenstelle 30.00.69 Ruppertsburgerstraße 3
Kostenstelle 10.17.03 DGH Wetterfeld
Zusammenfassung:
• max 50 Produkte
• bedeuten max. 50 Budgets
• je weniger Budgets, je weniger Aufwand
• bessere Steuerung
• bessere Ergebnisse
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