businessplan 'urlaub auf dem bauernhof
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Businessplan
„Menzel GbR – Urlaub auf dem Bauernhof“
Planjahre: 2008 bis 2009
vonMarcel Gerds
Sebastian Menzel
Dezember 2007/Januar 2008
Businessplan „Menzel GbR – Urlaub auf dem Bauernhof“ 03/25
Inhaltsverzeichnis(1) Eigene Qualifikationen
(2) Geschäftsidee
(3) Marktanalyse
(4) Standort des Unternehmens
(5) Werbemaßnahmen
(6) Meilensteinplanung
(7) Personalplanung
(8) Investitions- und Abschreibungsplanung
(9) Umsatz- und Preiskalkulation
(10) Liquiditätsplanung, Finanzierung und Kapitaldienst, Cash-flow-Planung
(11) Bilanz und GuV-Planung im 1. und 2. Jahr
(12) Sensitivitätsanalyse
(13) Perspektiven
Businessplan „Menzel GbR – Urlaub auf dem Bauernhof“ 04/25
Eigene Qualifikationen• Bachelor of Science of Agriculture im Jahr 2007 mit Erfolg
• derzeit Master-of-Science-Studium
• Herr Menzel
• auf dem elterlichen Betrieb aufgewachsen
• verfügt über umfassende Kenntnisse hinsichtlich der derzeitigen Situation und des Entwicklungspotenzials dieses Betriebes
• Ausbildung zum Landwirt
• Qualifikation zum internen Auditor im Bereich des QM
• Herr Gerds
• spezifisches Fachwissen durch Teilnahme an INFEX-Seminaren
• gute EDV- und Sprachkenntnisse
• Erfahrung im Bereich der Business-Planung
• Schwerpunkt Agrarökonomie
Businessplan „Menzel GbR – Urlaub auf dem Bauernhof“ 05/25
Geschäftsidee - vollständiger Aufbau eines neuen Betriebszweiges „Urlaub auf dem Bauernhof“
- Einbeziehung von Milchproduktion und der Ackerbau Erlebnisbauernhof
- Voraussetzungen geschaffen: neben den 160 Milchkühen auch Kälber, Jungrinder, Schafe, Ziegen, Hühner, Enten, Gänse, Katzen sowie ein Hund vorhanden
- Umbau eines Bodens zu zwei Ferienwohnungen mit je 100m²
- Anschaffung und Verleih von Fahrrädern
Businessplan „Menzel GbR – Urlaub auf dem Bauernhof“ 06/25
Marktanalyse (1) SWOT- Analyse “interne“ Situation Stärken Schwächen
- bereits existierender Betrieb - ruhige Lage, weit ab von
Großstädten- gute Anbindung an den
ÖPNV
- zusätzliche Belastung zum Studium
- Personal einstellen- zu starker Tierbesatz im Dorf
zukünftiger Markt Chancen Risiken
- neue Autobahn- Wachstum der Nachfrage
nach „Urlaub auf dem Bauernhof“
- ggf. wachsende Zahl von Mitbewerbern
- u. U. fehlende Ruhe, Idylle und geruchsfreie Luft durch starke Tierhaltung im Dorf
- Autobahn zu dicht → könnte zu laut und störend sein
Businessplan „Menzel GbR – Urlaub auf dem Bauernhof“ 07/25
- eindeutige Wachstumspotenziale auf Grund zunehmender Popularität von „Urlaub auf dem Bauernhof“ in Brandenburg
- besonders die Großschutzgebiete des Landes erfreuen sich steigender Besucherzahlen
- für dieses Tourismussegment besteht eine ausgezeichnete Entwicklungschance
- neben anderen Tourismusarten nimmt Urlaub auf dem Bauernhof in Brandenburg noch immer eine untergeordnete Rolle ein
- 2002 besuchten mehr als 666.000 Gäste Ferieneinrichtungen mit unter neun Betten (im Vergleich zu 2001 bedeutet dies einen Zuwachs von 6,9% )
Marktanalyse (2) Marktentwicklung
Businessplan „Menzel GbR – Urlaub auf dem Bauernhof“ 08/25
Marktanalyse (3) Kunden• Kunden: hauptsächlich die großstädtische Bevölkerung, die das Naturerlebnis und
die ländliche Stille suchen
• Besonders groß ist der Anteil der Bauernhof-Urlauber in den Bundesländern Mecklenburg-Vorpommern (9%) und Brandenburg (8%)
• 8% jedes Jahr machen 168.000 Gäste in Brandenburg Urlaub
• Prignitz: eher geringe Zahlen an Übernachtungen
• Ergebnis: Potenzial von 100.000 Gästen pro Jahr für das Angebot Urlaub auf dem Bauernhof in der Prignitz
• Angebot auf 8 Betten begrenzt
Businessplan „Menzel GbR – Urlaub auf dem Bauernhof“ 09/25
- Konkurrenten in beiden Landkreisen (Prignitz und Ludwigslust)
- keine unmittelbare Konkurrenz: Hotels, Gaststätten, Pensionen und Ferienwohnungen
- direkte Konkurrenz: Reiterhöfe mit Übernachtungsmöglichkeiten und die sogenannten Heuherbergen
- 2005: 2 Angebote für Landurlaub in der Prignitz, heute deutlich mehr
- Ludwigslust: eine Heuherberge sowie drei Ferienwohnungen in der näheren Umgebung von Pinnow (max. 30 km Entfernung)
- nur ein Anbieter, der „Urlaub auf dem Bauernhof“ mit zwei ausgebauten Ferienwohnungen und angeschlossenem Bauernhof in 15 km Entfernung anbietet
Marktanalyse (3) Konkurrenz
Businessplan „Menzel GbR – Urlaub auf dem Bauernhof“ 10/25
Standort des Unternehmens
- am Rande der Prignitz und damit auch unmittelbar an den Grenzen Brandenburgs
- Flächen grenzen an das Territorium des Landkreises Ludwigslust und damit an Mecklenburg-Vorpommern
- Pinnow befindet sich genau zwischen den beiden Metropolen Hamburg und Berlin und liegt damit im peripheren Raum
- gute Erreichbarkeit durch Bus und ICE
Businessplan „Menzel GbR – Urlaub auf dem Bauernhof“ 11/25
Werbemaßnahmen
- Internet (auf den Seiten des Tourismusverbandes Brandenburg und Mecklenburg- Vorpommern)
- Eintrag mit vollständiger Adresse und einer ausführlichen Vorstellung des Geländes und Attraktivitäten
- eigene Internetpräsenz
- Anzeigen in Zeitungen der Großstädte wie z.B. Berlin, Hamburg, Dresden oder Köln
Businessplan „Menzel GbR – Urlaub auf dem Bauernhof“ 12/25
Meilensteinplanung
Vorgang/Arbeitspaket Quartal Jahr Quartal Jahr 1 2 3 4 1 2 3 41 2008 1 2008
Meilenstein Businessplan fertig 1 2008
1 2008 2 2008
Meilenstein Finanzierung steht 2 2008 1 2008 2 2008 1 2008 1 2008 2 2008 3 2008 3 2008 4 2008
Meilenstein Eröffnung 1 2009 1 2009 4 2009
Meilenstein Ergebnis Evaluation 4 2009
2008 2009
Evaluation
Bankgespräch
Anfang Ende
Planung
Beginn UmbauarbeitenMaterialkaufEinrichtung der WohnungenMarketing-Maßnahmen
- 2008: vollständig für den Umbau und die Einrichtung der Wohnungen benötigt
- erste Belegung der Zimmer erst im Januar 2009
Businessplan „Menzel GbR – Urlaub auf dem Bauernhof“ 13/25
Personalplanung
EinstellungMon. Jahr
FeWo-Betreuerin 1 2009 350 12,0 4.200,00 € 4.242,00 € 4.284,42 € 4.327,26 €
Summe 4.200,00 € 4.242,00 € 4.284,42 € 4.327,26 € zuzügl.Personalnebenkosten 25 % 1.050,00 € 1.060,50 € 1.071,11 € 1.081,82 € Gesamtpersonalkosten 5.250,00 € 5.302,50 € 5.355,53 € 5.409,08 € Anzahl Mitarbeiter
durchschnittl. Gehaltssteigerungen/Jahr 1 %
2009 2010 2011FunktionGehalt/Monat
Anzahl Gehälter
/Jahr
2008
- geringfügig Beschäftigte Angestellte als Betreuerin der Wohnungen
- Hauptaufgaben: Entgegennahme von Buchungen per Telefon und E-Mail, den Empfang und die Einweisung der angekommenen Gäste sowie die Reinigung der Wohnungen und die Schaffung bzw. Beibehaltung von Ordnung und Sauberkeit
Businessplan „Menzel GbR – Urlaub auf dem Bauernhof“ 14/25
Investitions- und Abschreibungsplanung 1 2 3 4 5 6 7 8
J ahr 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015Anschaffung 20.000,00 € Nutzungsdauer 50AfA 400,00 € 400,00 € 400,00 € 400,00 € 400,00 € 400,00 € 400,00 € 400,00 € sonstige Kosten 300,00 € 300,00 € 300,00 € 300,00 € 300,00 € 300,00 € 300,00 € 300,00 € Anschaffung 4.000,00 € Nutzungsdauer 20AfA 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 € sonstige Kosten 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 € 200,00 € Anschaffung 2.100,00 €Nutzungsdauer 20AfA 105,00 € 105,00 € 105,00 € 105,00 € 105,00 € 105,00 € 105,00 € 105,00 €sonstige Kosten 105,00 € 105,00 € 105,00 € 105,00 € 105,00 € 105,00 € 105,00 € 105,00 € Anschaffung 1.150,00 € Nutzungsdauer 20AfA 57,50 € 57,50 € 57,50 € 57,50 € 57,50 € 57,50 € 57,50 € 57,50 € sonstige Kosten 23,00 € 23,00 € 23,00 € 23,00 € 23,00 € 23,00 € 23,00 € 23,00 € Anschaffung 2.300,00 € Nutzungsdauer 20AfA 115,00 € 115,00 € 115,00 € 115,00 € 115,00 € 115,00 € 115,00 € 115,00 € sonstige Kosten 46,00 € 46,00 € 46,00 € 46,00 € 46,00 € 46,00 € 46,00 € 46,00 € Anschaffung 650,00 € Nutzungsdauer 10AfA 65,00 € 65,00 € 65,00 € 65,00 € 65,00 € 65,00 € 65,00 € 65,00 € sonstige Kosten 32,50 € 32,50 € 32,50 € 32,50 € 32,50 € 32,50 € 32,50 € 32,50 €
Um- und Ausbau(2 FeWo a 100 m²)
2 x Geschirr, Besteck,Töpfe
Unterhaltungselektronik,Fernseher, Radio
2 x 2 Zweisitzer-Sofa
2 x (Esstisch u. 4 Stühle)
2 x Küchenzeile (240 cm breit)inkl. E-Herd, Kühlschrank
Anschaffung 550,00 €Nutzungsdauer 20AfA 27,50 € 27,50 € 27,50 € 27,50 € 27,50 € 27,50 € 27,50 € 27,50 € sonstige Kosten 5,50 € 5,50 € 5,50 € 5,50 € 5,50 € 5,50 € 5,50 € 5,50 €Anschaffung 850,00 €Nutzungsdauer 20AfA 42,50 € 42,50 € 42,50 € 42,50 € 42,50 € 42,50 € 42,50 € 42,50 € sonstige Kosten 17,00 € 17,00 € 17,00 € 17,00 € 17,00 € 17,00 € 17,00 € 17,00 € Anschaffung 2.700,00 € Nutzungsdauer 20AfA 135,00 € 135,00 € 135,00 € 135,00 € 135,00 € 135,00 € 135,00 € 135,00 € sonstige Kosten 81,00 € 81,00 € 81,00 € 81,00 € 81,00 € 81,00 € 81,00 € 81,00 € Anschaffung 1.000,00 € Nutzungsdauer 20AfA 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € sonstige Kosten 20,00 € 20,00 € 20,00 € 20,00 € 20,00 € 20,00 € 20,00 € 20,00 € Anschaffung 900,00 € Nutzungsdauer 10AfA 90,00 € 90,00 € 90,00 € 90,00 € 90,00 € 90,00 € 90,00 € 90,00 € sonstige Kosten 9,00 € 9,00 € 9,00 € 9,00 € 9,00 € 9,00 € 9,00 € 9,00 € Anschaffung 2.100,00 € Nutzungsdauer 20AfA 105,00 € 105,00 € 105,00 € 105,00 € 105,00 € 105,00 € 105,00 € 105,00 € sonstige Kosten 63,00 € 63,00 € 63,00 € 63,00 € 63,00 € 63,00 € 63,00 € 63,00 €
2 x Balkonmöbel2
2 x Vorhänge1
2 x 1 Doppelbett3
2 x 2 Betten
2 x (2 Stühle,1 Kleiderschrank 160 cm breit, 20 Kleiderbügel)
2 x (2 Wolldecken, 4 Bett-wäsche, M itteldecke, 2 Geschirrtücher)
Anschaffung 1.300,00 € Nutzungsdauer 10AfA 130,00 € 130,00 € 130,00 € 130,00 € 130,00 € 130,00 € 130,00 € 130,00 € sonstige Kosten 13,00 € 13,00 € 13,00 € 13,00 € 13,00 € 13,00 € 13,00 € 13,00 € Anschaffung 1.100,00 € Nutzungsdauer 20AfA 55,00 € 55,00 € 55,00 € 55,00 € 55,00 € 55,00 € 55,00 € 55,00 € sonstige Kosten 22,00 € 22,00 € 22,00 € 22,00 € 22,00 € 22,00 € 22,00 € 22,00 € Anschaffung 900,00 € Nutzungsdauer 10AfA 90,00 € 90,00 € 90,00 € 90,00 € 90,00 € 90,00 € 90,00 € 90,00 € sonstige Kosten 9,00 € 9,00 € 9,00 € 9,00 € 9,00 € 9,00 € 9,00 € 9,00 € Anschaffung 450,00 € Nutzungsdauer 20AfA 22,50 € 22,50 € 22,50 € 22,50 € 22,50 € 22,50 € 22,50 € 22,50 € sonstige Kosten 13,50 € 13,50 € 13,50 € 13,50 € 13,50 € 13,50 € 13,50 € 13,50 € Anschaffung 850,00 € Nutzungsdauer 10AfA 85,00 € 85,00 € 85,00 € 85,00 € 85,00 € 85,00 € 85,00 € 85,00 € sonstige Kosten - € - € - € - € - € - € - € - € Anschaffung 500,00 € Nutzungsdauer 10AfA 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € sonstige Kosten 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 €
Entwurf Hofprospekt
Erstellung Internetauftritt
2 x (2 Wolldecken, 4 Bett-wäsche, M itteldecke, 2 Geschirrtücher)
2 x Badausstattung8
2 x 2 Bettdecken
2 x (2 Stühle,1 Kleiderschrank 130 cm breit, 20 Kleiderbügel)
Businessplan „Menzel GbR – Urlaub auf dem Bauernhof“ 15/25
Investitions- und Abschreibungsplanung (2)Geringfügige Wirtschaftsgüter
2 x Wasserkocher, Kaffemaschine 300,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 2 x P utzutensilien4 150,00 € 30,00 € 30,00 € 30,00 € 30,00 € 30,00 € 30,00 € 30,00 € 2 x Tischdecke, M itteldecke 130,00 € 30,00 € 30,00 € 30,00 € 30,00 € 30,00 € 30,00 € 30,00 € 2 x 2 Beistelltische zum Sofa 400,00 € 20,00 € 20,00 € 20,00 € 20,00 € 20,00 € 20,00 € 20,00 € 2 x Anrichte bzw. Kommode 300,00 € 20,00 € 20,00 € 20,00 € 20,00 € 20,00 € 20,00 € 20,00 € 2 x Ablagebrett (ca. 2,5 m) 150,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 2 x P endel-, Steh- und Deckenlampe 225,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 2 x Bilder, Rahmen 100,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 2 x Läufer (1,8 x 2,4 m) 150,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 2 x 2 Frotiertücher als Bettvorlage 35,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 2 x Läufer 150,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 2 x Decken-, Steh- und Nachtischleuchten 200,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 2 x Bilder, Rahmen 150,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 2 x Vorhänge + Zubehör5 270,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 2 x 2 Frotiertücher als Bettvorlage 35,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 2 x Läufer 150,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 2 x Decken-, Steh- und Nachtischleuchten 250,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 2 x Bilder, Rahmen 150,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 2 x Vorhänge + Zubehör6 160,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 10,00 € 2 x Garderobenausstattung7 300,00 € 20,00 € 20,00 € 20,00 € 20,00 € 20,00 € 20,00 € 20,00 € 2 x 8 Handtücher, Duschvorlage etc. 240,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € 50,00 € Schild für Außenwerbung 70,00 € 5,00 € 5,00 € 5,00 € 5,00 € 5,00 € 5,00 € 5,00 € Werbung in Zeitungen 1.000,00 € 700,00 € 500,00 € 500,00 € 500,00 € 500,00 € 500,00 € 500,00 €
Zwischensumme 5.065,00 € 1.185,00 € 985,00 € 985,00 € 985,00 € 985,00 € 985,00 € 985,00 €
InvestitionenInvestitionen 43.400,00 € - € - € - € - € - € - € - €
AfA 1.825,00 € 1.825,00 € 1.825,00 € 1.825,00 € 1.825,00 € 1.825,00 € 1.825,00 € 1.825,00 € übriger Finanzmittelbedarf 6.088,60 € 2.208,60 € 2.008,60 € 2.008,60 € 2.008,60 € 2.008,60 € 2.008,60 € 2.008,60 €
Businessplan „Menzel GbR – Urlaub auf dem Bauernhof“ 16/25
Umsatz- und Preiskalkulation
Kostenposition Kosten pro JahrEngergiekosten für Kochen 742,42 €
Heizkosten (Ölheizung) 1.176,00 €Wasserverbrauch gesamt 886,20 €
Energie für Warmwasseraufbereitung 672,00 €Engergie für Belechtung und Kleingeräte 210,00 €
Putzmittelbedarf1) 212,12 €Wäschepflege2) 318,18 €
Summe 4.216,93 €
1) Bedarf für Zimmerreinigung, einschließlich Wasserbrauch
2) v.a. Energiekosten für Wäsche w äschen, trocknen und bügeln
Businessplan „Menzel GbR – Urlaub auf dem Bauernhof“ 17/25
Umsatz- und Preiskalkulation (2)Tage im Jahr 210 210Stück pro Jahr (für 2 Wohnungen) 420 840
Kostenanteile für Personal 90% 10%Produkt / Dienstleistung Übernachtung FahrradausleihNETTO Preis/2 Wohnungen Preis/EinheitMaterialkosten (…) 14,50 € 0,03 € + Personalkosten 11,25 € 0,63 € + Kosten der Arbeitserledigung 10,04 € + Marketingkosten 2,38 € + Abschreibungen 4,35 € 0,08 € = Selbstkosten 42,51 € 0,74 €
Gewinn in % 5 5+ Gewinn 2,13 € 0,04 € = Mindestverkaufspreis 44,64 € 0,78 €
Rabatt in %+ Rabatt - € - € = Listenpreis (netto) 44,64 € 0,78 €
Skonto in %+ Skonto - € - € = Verkaufspreis (netto) 44,64 € 0,78 €
Umsatzsteuer in % 19 19+ Umsatzsteuer 8,48 € 0,15 € = Verkaufspreis (brutto) 53,12 € 0,92 € tatsächlich verlangter Preis (brutto) 55,00 € 1,00 €
Nettopreis (*ohne MWSt) 44,55 € 0,81 €
Brutto-Plan-Umsatz 23.940,00 € Netto-Plan-Umsatz 19.391,40 € 0%
MWSt-Mehreinnahmen werden an das Finanzamt abgeführt: 4.549
Annahmen:
- jährlichen Auslastung von ca. 60 % bzw. 210 Tagen im Jahr (pro Wohnung)
- von den 8 angeschafften Fahrrädern werden an 210 Tagen im Jahr durchschnittlich die Hälfte ausgeliehen
- Verkaufspreis mit MWSt beträgt 26,56 € für eine Wohnung bzw. 53,12 für zwei Wohnungen pro Tag
Businessplan „Menzel GbR – Urlaub auf dem Bauernhof“ 18/25
Liquiditätsplanung, Finanzierung und Kapitaldienst, Cash-flow-Planung
Vollständige Finanzierung (©Fuchs 2007) 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015Zeit 0 1 2 3 4 5 6 7 8
Zahlungsreihen + Einzahlungen " + Ertrag" € 0 0 19.391 19.391 19.391 19.391 19.391 19.391 19.391- Steuern € 0 2316 2498 2585 2675 2768 2864 2964 - Investitionen 44.780 0 0 0 0 0 0 0 0 - Auszahlungen" - Aufw and" € 6.089 2.209 6.226 6.226 6.226 6.226 6.226 6.226 6.226
= Saldo Zahlungsreihe€ -50.869 -2.209 10.850 10.667 10.581 10.491 10.398 10.301 10.202Eigene Finanzmittel + Einlagen; - Entnahmen € 25.000 0 0 0 0 0 0 0 0Kredit_1 1,0% + Aufnahme (netto)€ 0Laufzeit (Anzahl Perioden)10 - Tilgung € 0 0 0 0 0 0 0 0Annuitätenfaktor 0,1056 - Sollzinsen (Aufw and)€ 0 0 0 0 0 0 0 0Annuitätenkredit 6,0% + Aufnahme (netto)€ 25.869Laufzeit (Anzahl Perioden)10 - Tilgung € 1.963 2.080 2.205 2.338 2.478 2.626 2.784 2.951Annuitätenfaktor 0,1359 - Sollzinsen (Aufw and)€ 1.552 1.434 1.310 1.177 1.037 888 731 564Kontokorrent + Aufnahme (netto)€ 0 5.723 0 0 0 0 0 0 0Zinsfuß p in %/Jahr 10,0% - Tilgung € 0 5.723 0 0 0 0 0 0
' - Sollzinsen (Aufw and)€ 0 572 0 0 0 0 0 0Geldanlage - Anlage € 0 0 1.040 7.184 7.312 7.442 7.572 7.703 7.834Zinsfuß p in %/Jahr 3,0% + Auflösung € 0 0 0 0 0 0 0 0
+ Habenzinsen (Ertrag)€ 0 0 31 247 466 689 917 1.148
- 25.000 € an Eigenkapital zu Beginn
- Fremdkapital zu Beginn in Höhe von rund 26.000 € notwendig.
- Kontokorrent im 1. Jahr von rund 5.800 €
Businessplan „Menzel GbR – Urlaub auf dem Bauernhof“ 19/25
Liquiditätsplanung, Finanzierung und Kapitaldienst, Cash-flow-Planung (2)
Finanzierungssaldo = Saldo € 0 0 0 0 0 0 0 0 0Kreditstand: Kredit_1 € 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Annuitätenkredit € 25.869 23.906 21.826 19.621 17.283 14.805 12.179 9.395 6.444Kontokorrent € 0 5.723 0 0 0 0 0 0 0Guthabenstand € 0 0 1.040 8.223 15.536 22.978 30.550 38.253 46.088
Geldvermögen € -25.869 -29.629 -20.786 -11.397 -1.747 8.172 18.371 28.858 39.644Anlagevermögen € 44.780 42.886 40.992 39.098 37.204 35.310 33.416 31.522 29.628
… AfA Jahre € 1.894 1.894 1.894 1.894 1.894 1.894 1.894 1.894Umlaufvermögen (Vorräte, die angeschafft, jedoch nicht verbraucht w urden)€ 0 0 0 0 0 0 0 0Gew inn vor Steuern (= Einz. (Ertrag) - Ausz. (Aufw and) - Sollz. + Habenzinsen - AfA & korr. um Bestandsveränderung (Umlaufverm.))€ -5.655 9.265 9.994 10.341 10.701 11.073 11.458 11.855Steuern 25% 8.000 € 0 2316 2498 2585 2675 2768 2864 2964
Gew inn nach Steuern € -5.655 6.949 7.495 7.756 8.026 8.305 8.593 8.891Eigenkapital nach Steuern(=Sachverm. + Guthaben - Kredite)€ 18.911 13.257 20.206 27.701 35.457 43.482 51.787 60.380 69.272Cash flow = EK-Bildung + AfA - Tilgung € -5.723 1.040 7.184 7.312 7.442 7.572 7.703 7.834Rendite Gesamtkapital (vor Steuern) % - 27% 25% 23% 21% 20% 18% 17%Eigenkapitalrendite (nach Steuern) % - 42% 31% 25% 20% 17% 15% 14%Amortisationsdauer; Pay-off erreicht, beim Wechseln von - nach +!-50.869 -54.629 -45.786 -36.397 -26.747 -16.828 -6.629 3.858 14.644Nebenrechnungen: Saldo 1 0 -5.723 6.763 7.184 7.312 7.442 7.572 7.703 7.834 wenn Guthaben (t-1) und Saldo 1 negativ (-), dann Auflösung 0 0 0 0 0 0 0 0 wenn Kontokorrent und Saldo 2 positiv (+), dann Tilgung 0 5.723 0 0 0 0 0 0wenn Saldo 2 positiv, dann Anlage. Saldo 2 0 -5.723 1.040 7.184 7.312 7.442 7.572 7.703 7.834
Bei Bedarf: Einfache InvestitionskalküleEigenkapital nach Steuerninterne Verzinsung:17,6% -18.911 0 0 0 0 0 0 0 69.272 = Saldo ZahlungsreiheKapitalwert: 4.993 5% -50.869 -2.103 9.841 9.215 8.705 8.220 7.759 7.321 6.905
kummuliert -50.869 -52.972 -43.131 -33.916 -25.212 -16.992 -9.233 -1.912 4.993
Businessplan „Menzel GbR – Urlaub auf dem Bauernhof“ 20/25
Liquiditätsplanung, Finanzierung und Kapitaldienst, Cash-flow-Planung (3)
0
5.000
10.000
15.000
20.000
25.000
30.000
35.000
40.000
45.000
50.000
0 1 2 3 4 5 6 7 8-40.000
-30.000
-20.000
-10.000
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
Anlagevermögen in € Geldvermögen in €
Anlagevermögen
Geldvermögen
Eigenkapitalentwicklung
01000020000300004000050000600007000080000
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Jahr
Euro
Businessplan „Menzel GbR – Urlaub auf dem Bauernhof“ 21/25
Bilanz und GuV-Planung im 1. JahrAktiva (Vermögen) Passiva (Kapital)
Anfangs- Veränderung Schluss- Anfangs- Veränderung Schluss-bilanz +Zugang (Soll) / -
Abgang (Haben)bilanz bilanz Abgang (Soll) /
Zugang bilanz
Anlagevermögen, - Boden 0 Eigenkapital 25.000- Gebäude und Maschinen +44.780 -Entnahmen/+Einlagen 0
(6) -1.894 42.886 -Verlust/+Gew inn -11.743 13.257Umlaufvermögen, Material, Vorräte, .. 0 Fremdkapital +31.592
- Forderungen / Bestandsveränderungen 0 0 (8) -1.963- Bank; AB und (1) 25.000 +31.592 Bankkonto +0.000 29.629
(2) -44.780 ∑ 25.000 42.886(3) -8.297(4) +0.000(7) -1.552(8) -1.963(9) 0 Schulden auf Bankkonto => FK
∑ 25.000 42.886
- im ersten Jahr keine Einnahmen- Eröffnungsbilanz: Vermögen von 25.000 €- 1. Jahr: Verlust von 11.743 €.
Beleg-# Datum Betrag/; für Bank: +=Ein-, -=Auszahlung
Konto Gegenkonto Bemerkung, Hinw eis
(1) Kreditaufnahme 00001 2. Jan. 31.591,96 Bank FK(2) -Maschinenkauf/+Anlagenverkauf 00002 3. Jan. -44.780,00 Bank Maschinen(3) Ausgaben "Aufwand = Zahlungen für Löhne u. Material, Reparatur, Miete und Pacht, fremde Dienstleistungen wie Lohnunternehmer, T ierarzt bis Steuerberater“ 00003 4. Jan. -8.297,20 Bank Aufw and(4) Umsatz „Erlös = Ertrag, Dienstleistungen, Miet- und Pachteinnahmen, Subventionen, Zinseinnahmen"00004 5. Mai. 0,0 Bank Ertrag(5) Bestandsveränderung beim Umlaufvrmögen, Vorräte usw.00005 30. Dez. Vorräte +Ertrag/-Aufw and(6) AfA 00006 31. Dez. 1.894,00 Maschinen Aufw and(7) Zins für FK (.. %) 00007 31. Dez. -1.552,14 Bank Aufw and(8) Tilgung 00008 31. Dez. -1.962,63 Bank FK(9) -Entnahmen/+Einlagen (z.B. private Steuern)00009 31. Dez. Bank Privat(10) …
Geschäftsvorfälle (ohne MWSt, d.h. Netto oder pauschalierend)
Gewinn- und Verlustkonto (GuV)
Aufw and Ertrag(3) 8.297 0 (4)(5) 0(6) 1.894(7) 1.552 0 (5)
SssS-Gew inn 0 11.743 SssS-Verlust∑ 11.743 11.743
Businessplan „Menzel GbR – Urlaub auf dem Bauernhof“ 22/25
Bilanz und GuV-Planung im 2. JahrAktiva (Vermögen) Passiva (Kapital)
Anfangs- Veränderung Schluss- Anfangs- Veränderung Schluss-bilanz +Zugang (Soll) / -
Abgang (Haben)bilanz bilanz Abgang (Soll) /
Zugang bilanz
Anlagevermögen, - Boden 0 Eigenkapital 56.143- Gebäude und Maschinen 42.886 +0.000 -Entnahmen/+Einlagen -2.316
(6) -1.894 40.992 -Verlust/+Gew inn 9.265 63.092Umlaufvermögen, Material, Vorräte, .. 0 Fremdkapital 29.629 +0.000
- Forderungen / Bestandsveränderungen 0 0 (8) -7.803- Bank; AB und (1) 42.886 +0.000 21.826
(2) 0 ∑ 85.772 84.918(3) -6.226(4) +19.391(7) -2.007(8) -7.803(9) -2.316 43.926
∑ 85.772 84.918
-Gewinn von 9.265 €
- 2. Jahr: Steigerung des Eigenkapitals auf 20.206 €
Beleg-# Datum Betrag/; für Bank: +=Ein-, -=Auszahlung
Konto Gegenkonto Bemerkung, Hinw eis
(1) Kreditaufnahme 00001 2. Jan. Bank FK(2) -Maschinenkauf/+Anlagenverkauf 00002 3. Jan. Bank Maschinen(3) Ausgaben "Aufwand = Zahlungen für Löhne u. Material, Reparatur, Miete und Pacht, fremde Dienstleistungen wie Lohnunternehmer, T ierarzt bis Steuerberater“ 00003 4. Jan. -6.226 Bank Aufw and
(4) Umsatz „Erlös = Ertrag, Dienstleistungen, Miet- und Pachteinnahmen, Subventionen, Zinseinnahmen"00004 5. Mai. 19.391,40 Bank Ertrag
(5) Bestandsveränderung beim Umlaufvrmögen, Vorräte usw.00005 30. Dez. Vorräte +Ertrag/-Aufw and
(6) AfA 00006 31. Dez. 1.894,00 Maschinen Aufw and
(7) Zins für FK (.. %) 00007 31. Dez. -2.006,68 Bank Aufw and
(8) Tilgung 00008 31. Dez. -7.803,34 Bank FK
(9) -Entnahmen/+Einlagen (z.B. private Steuern)00009 31. Dez. -2.316,30 Bank Privat
(10) …
Geschäftsvorfälle (ohne MWSt, d.h. Netto oder pauschalierend)
Gewinn- und Verlustkonto (GuV)
Aufw and Ertrag(3) 6.226 19.391 (4)(5) 0
(6) 1.894
(7) 2.007 0 (5)
SssS-Gew inn 9.265 0 SssS-Verlust
∑ 19.391 19.391
Businessplan „Menzel GbR – Urlaub auf dem Bauernhof“ 23/25
SensitivitätsanalyseSensitivitätsanalyse: EK-Veränderung bis zum Ende des 3. Jahres
Preise Produkt Belegungsdauer, Tage pro Jahr - anteilig2 Wohnungen Fahrradausleih 210 300 365
Nettoausgangspreise 44,55 0,81 -11397 1209 10313Preisveränderung -10% -12466 -2993 5201
-20% -14423 -7195 88
Sensitivitätsanalyse: EK-Veränderung bis zum Ende des 4. Jahres
Preise Produkt Belegungsdauer, Tage pro Jahr - anteilig2 Wohnungen Fahrradausleih 210 300 365
Nettoausgangspreise 44,50 0,81 -1747 17375 31186Preisveränderung -10% -4294 11001 23431
-20% -6156 4627 15676
- kritische Variablen: Auslastung der Wohnungen und Preise
- Auslastung von 210 Tagen führt zur Eigenkapitalverringerung (Änderung am 4. Jahr EK-Zuwachs)
- Preissenkung bei einer Auslastung von 100% möglich
Businessplan „Menzel GbR – Urlaub auf dem Bauernhof“ 24/25
Perspektiven
Wachstumschancen und Zukunftsaussichten
- Nicht mehr Betten möglich, da sonst Status als landwirtschaftlicher Betrieb gefährdet
- Steigerung der Auslastung möglich
- Ausbau der Scheune für mehr Betten
- Ausbau der A20 ermöglicht bessere Erreichbarkeit
Ausstiegsszenario
- Aufgabe der Vermietung und Entlassung der Arbeitskraft
- Nutzung für familiäre Zwecke problemlos möglich
Businessplan „Menzel GbR – Urlaub auf dem Bauernhof“ 25/25
Vielen Dank für die Aufmerksamkeit!