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7. Dezember, 2015Dr. Rembert Koch, Director Aftersales Finance, Opel Group GmbH
CONTROLLING IN DER PRAXISAM BEISPIEL VON OPEL/VAUXHALL
AGENDA
2
ÜbersichtØ Opel / Vauxhall in EuropaØ OrganisationControlling und Finanzielle Steuerung bei Opel / VauxhallØ Controlling-BereicheØ Profitabilität von FahrzeuglinienØ Business CasesØ Gremien zur finanziellen SteuerungØ Bilanz / GuV / Cash Flow-RechnungØ KPI ScorecardEinstiegsmöglichkeiten und AnforderungenØ Einstiegsmöglichkeiten bei Opel / VauxhallØ Anforderungen an Controlling-Mitarbeiter in der Praxis
OPEL / VAUXHALL IN EUROPA
3
§ Unternehmenszentrale in Rüsselsheim(in der Nähe von Frankfurt, Mainz, Wiesbaden)
§ 34,500 Mitarbeiter in Europa
OPEL / VAUXHALL IN EUROPA
4
11 Produktionswerke1 Design-Zentrum2 Engineering-Zentren1 Test-ZentrumVerkaufsniederlassungen innahezu allen europäischenLändern
MATRIX-ORGANISATION
5
OpelVaux-
hallAndereWerke
SpanienNationale
Verkaufsges.
Verwaltung
Vertrieb /Marketing /Aftersales
Produktion
Einkauf
Engineer-ing
FINANZ-ORGANISATION
6
Vice President & CFO (M. Lohscheller)
Operational BusinessFunctions
VehicleDevelopment
Manufacturing
Marketing &Aftersales
Financial Planning& Analysis
AccelerateGM Europe Tax
GM Europe Treasury
GM Europe Audit
Financial Services
EMEA SAP BusinessProcess
Accounting
Corporate SupportFunctions
Spanien
Deutschland
Großbritannien
NationaleVerkaufsges.
Märkte
CONTROLLING-BEREICHE
7
GM Europe Tax
GM Europe Treasury
Marketing & Aftersales
Financial Planning & Analysis
Accelerate
VehicleDevelopment
Finanz-Organisation Opel
PROFITABILITÄT NACH FAHRZEUGLINIEN
8
Chef-IngenieurProdukt-
Marketing
Einkauf Logistik
Finanz
Produktion
à Verantwortung für aktuelle und zukünftige Fahrzeuglinien durchbereichsübergreifenden Ansatz
Produktions-start
Zukünftige Fahrzeuglinien Aktuelle Fahrzeuglinien
ZUKÜNFTIGE FAHRZEUGLINIEN
9
Carline Business Case
Profitabilität Cash Flow
„Direct Margin“ EBIT NPV ROICPayback
Absolut / pro Unit / in %
PROFITABILITÄT NACH LÄNDERN
10 àVerantwortung auf Länderebene
Umsatzerlöse in Mio.$
Country ALand A
Land B
Var.
Prof
itin
%
PROFITABILITÄT NACH FAHRZEUGLINIEN
11 àVerantwortung auf Fahrzeuglinien-Ebene
Country AFahrzeug-linie A
Var.
Prof
itin
%
Fahrzeug-linie B
Umsatzerlöse in Mio.$
G&V NACH FAHRZEUGLINIEN
12 Opel Group G&V = Σ Fahrzeug-G&V´s
G&V
PROFITABILITÄT AKTUELLE FAHRZEUGLINIEN
13 à Fokussierung auf EBIT nach Fahrzeuglinien à Verantwortung der Länder
Actual 2014 Budget 2015 (4+8) 2015
Variable Profit
Actual 2014 Budget 2015 (4+8) 2015
EBIT
Haupteinflußgrößen:§ Stückzahlen§ Umsatzerlöse§ Ausstattungsvarianten
und Optionen§ Länder-Mix§ Materialkosten§ Logistikkosten§ Produktionskosten§ Vertriebs- und
Verwaltungskosten
FC 2015 FC 2015
FC 2015FC 2015
GREMIEN ZUR FINANZIELLEN STEUERUNG
14 Ganzheitlicher Ansatz
Monthly European Operating ReviewEMOR
Executive Leadership TeamELT
Monthly Financial Review MeetingTop Markets (UK, Germany, Spain…)
Weekly Cash FlowMeeting
Weekly StructuralCost Meeting
Revenue Manage-ment Meeting
BILANZ – G&V – CASH FLOW
15
G&VBilanz
CashFlow
Ø UmsatzerlöseØ KostenØ EBITØ Jahresüberschuss
Ø Investitionen ggü. AbschreibungenØ Änderungen im UmlaufvermögenØ Free Cash Flow
Ø AnlagevermögenØ Umlaufvermögen
- Bestände- Forderungen- Verbindlichkeiten
Δ F/(U) vs. Δ F/(U) vs.
Budget 2014
Industry Volume Units (K) xTotal Deliveries/Registrations Units (K) xMarket Share % xWholesale Volume Units (K) xRevenue $B xVariable Profit $B xVariable Profit % of Net Sales % xFixed Costs $B xEBIT (Adjusted) $B xInvestment $B xFree Cash Flow (Adjusted) $B xInventories $B x
CY Outlook2015 CY
KPI SCORECARD
16
EINSTIEGSMÖGLICHKEITEN BEI OPEL
17
ANFORDERUNGEN AN CONTROLLING-MITARBEITER
18
Analytische FähigkeitenØAllgemeine „Finanz-Werkzeuge“ (NPV, CF)Ø Rechnungslegungs-GrundwissenØ Fortgeschrittene Excel-KenntnisseØ…
Team Work / FührungsverhaltenØ Bereichsübergreifende TeamsØ Probleme erkennen und lösenØ Sinn für DringlichkeitØ…
Starke KommunikationsfähigkeitenØVerbal & schriftlichØ Präsentationen strukturiert gestalten / kurze
Übersicht inkl. LösungsvorschlagØ…
Strategisches / UnternehmerischesDenkenØVerständnis für Geschäftsprozesse („Big
Picture“)Ø Schnittstellen / Interdependenzen zwischen
den Bereichen
Projekt- ManagementØOrganisatorische FähigkeitenØ Proaktive VorgehensweiseØ Eigenverantwortliches ArbeitenØ…
Weitere KompetenzenØQualität im HandelnØ Innovatives Denken („außerhalb der Box“)Ø ZuverlässigkeitØ….