deckblatt beteiligungsbericht 2017 · kost. kostenstelle kwh kilowattstunde Öpnv Öffentlicher...

Jahresabschlüsse 2017 Herausgegeben von der Stadtkämmerei der Stadt Pforzheim. Gedruckt auf Recyclingpapier. Fachliche Verantwortung: komm. Stadtkämmerer Konrad Weber Bearbeitung: Anja Weit Martin Montwill Nicola Hartmann

Pforzheim, im Oktober 2018

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 Vorwort

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Vorwort Mitte des Jahres 1997 wurde anhand des ersten Beteiligungsberichts der Stadt Pforzheim über die Lage der städtischen Beteiligungen, damals noch auf freiwilliger Basis, berichtet. Seit dem Jahr 1999 besteht die gesetzliche Verpflichtung zur Veröffentlichung eines jährlichen Beteiligungsberichts. Mit Vorlage des aktuellen, mittlerweile dreiundzwanzigsten Berichts, kommen wir dieser Verpflichtung gerne nach. Der Beteiligungsbericht enthält verschiedene Informationen, die über die gesetzlich vorge-schriebenen hinausgehen. Er bietet die Möglichkeit, sich über den Stand der Erfüllung der öffentlichen Aufgaben, welche außerhalb des kommunalen Haushalts erbracht werden, um-fassend zu informieren. Besonderer Dank für die konstruktive Zusammenarbeit mit dem Beteiligungsmanagement der Stadt gilt den Geschäftsführungen und den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der Beteiligun-gen der Stadt Pforzheim sowie deren Wirtschaftsprüfern. Pforzheim, im Oktober 2018 Peter Boch Oberbürgermeister

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 Inhalt

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Inhaltsverzeichnis Seite

Vorwort ............................................................................................................... 3

Abkürzungsverzeichnis ........................................................................................ 6

1 Allgemeiner Teil .............................................................................................. 7

1.1 Begriffsdefinitionen .................................................................................................................7 1.2 Änderungen der Beteiligungsverhältnisse ..............................................................................7 1.3 Beteiligungsübersicht .............................................................................................................8 1.4 Gesamtübersicht über die wesentlichen Beteiligungen....................................................... 10 1.5 Abschlussprüfer der städtischen Beteiligungen und Eigenbetriebe .................................... 14

2 Einzeldarstellung der Beteiligungsgesellschaften ........................................... 15

2.1 Wesentliche Beteiligungen .................................................................................................. 15

2.1.1 Betriebs-GmbH für die Jugendbegegnungs- und Jugendbildungsstätte der Manfred Bader-Stiftung ....................................................................................... 17

2.1.2 Gesellschaft für Beschäftigung und berufliche Eingliederung mbH Pforzheim (GBE) ....................................................................................................... 27

2.1.3 Südwestdeutsches Kammerorchester Pforzheim GmbH, Trägergesellschaft .......... 41 2.1.4 Pforzheim Kongress- und Marketing GmbH (PKM) .................................................. 59 2.1.5 Incinea GmbH ........................................................................................................... 71 2.1.6 STADTBAU GmbH PFORZHEIM.............................................................................. 79 2.1.7 Konversionsgesellschaft Buckenberg mbH............................................................... 91 2.1.8 Jugendmusikschule Pforzheim GmbH ...................................................................... 99 2.1.9 Ganztagesschule Pforzheim GmbH - Schiller-Gymnasium - .................................. 109 2.1.10 Volkshochschule Pforzheim - Enzkreis GmbH ........................................................ 119 2.1.11 SJR Betriebs GmbH ................................................................................................ 133 2.1.12 Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrs- und Bäderbetriebe ........................................ 143 2.1.13 Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim ......................................... 149 2.1.14 Eigenbetrieb Stadtentwässerung Pforzheim ........................................................... 159 2.1.15 SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG ........................................................ 181 2.1.16 Stadtwerke Pforzheim Verwaltungs GmbH ............................................................. 195 2.1.17 Stadtwerke Pforzheim Beteiligungsgesellschaft mbH ............................................ 199 2.1.18 OptiMal GmbH ......................................................................................................... 205 2.1.19 OptiMist Biogas GmbH ............................................................................................ 209 2.1.20 Heizkraftwerk Pforzheim GmbH .............................................................................. 213 2.1.21 SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG ....................................................... 225 2.1.22 SVP Stadtverkehr Pforzheim Verwaltungs GmbH .................................................. 233 2.1.23 Verkehrsverbund Pforzheim-Enzkreis GmbH ......................................................... 237

2.2 Weitere Beteiligungen ....................................................................................................... 249

2.2.1 HELIOS Klinikum Pforzheim GmbH ........................................................................ 250 2.2.2 Wirtschaftsförderung Zukunftsregion Nordschwarzwald GmbH ............................. 252 2.2.3 Kunststiftung Baden-Württemberg GmbH ............................................................... 254 2.2.4 Regionales Rechenzentrum Karlsruhe VermietungsGdbR ..................................... 256 2.2.5 Schwarzwald Tourismus GmbH .............................................................................. 258 2.2.6 beka GmbH ............................................................................................................. 261 2.2.7 Einkaufsgemeinschaft kommunaler Verwaltungen im Deutschen Städtetag eG .... 263

Anhang I: Erläuterung der Finanzkennzahlen ................................................... 265

Anhang II: Auszug aus der Gemeindeordnung Baden-Württemberg und dem Haushaltsgrundsätzegesetz .............................................. 267

Abkürzungsverzeichnis Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

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Abkürzungsverzeichnis AG Aktiengesellschaft AktG Aktiengesetz BGV Badischer Gemeinde-Versicherungsverband EEG Erneuerbare-Energien-Gesetz e.G. eingetragene Genossenschaft EPV Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe ESP Eigenbetrieb Stadtentwässerung Pforzheim e.V. eingetragener Verein GBE Gesellschaft für Beschäftigung und berufliche Eingliederung GbR Gesellschaft des bürgerlichen Rechts GemO Gemeindeordnung GmbH Gesellschaft mit beschränkter Haftung GuV Gewinn- und Verlustrechnung HGrG Haushaltsgrundsätzegesetz HKW Heizkraftwerk k.A. keine Angaben KEA Klimaschutz- und Energieagentur KoSt. Kostenstelle KWh Kilowattstunde ÖPNV Öffentlicher Personennahverkehr PG. Produktgruppe Pkm Personenkilometer PKM GmbH Pforzheim Kongress- und Marketing GmbH Sk Sachkonto SWDKO Südwestdeutsches Kammerorchester SWP Stadtwerke Pforzheim THH Teilhaushalt Vhs Volkshochschule VPE Verkehrsverbund Pforzheim - Enzkreis WFG Wirtschaftsförderungsgesellschaft

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 Allgemeiner Teil

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1 Allgemeiner Teil

Begriffsdefinitionen Im vorliegenden Bericht werden die Beteiligungen der Stadt Pforzheim wie folgt klassifiziert: Wesentliche Beteiligungen Hierbei handelt es sich um Unternehmen des privaten Rechts, an denen die Stadt Pforzheim unmittelbar mit mindestens 25 % oder mittelbar mit mehr als 50 % beteiligt ist. Nach § 105 Abs. 2 GemO sind diese Beteiligungen im jährlichen Beteiligungsbericht umfassend darzustel-len, wobei der Mindestinhalt der Darstellung genau definiert ist. Aus der Tatsache, dass der Gesetzgeber für diese Beteiligungen die umfassende Darstellung fordert, kann abgeleitet wer-den, dass er sie für wesentlich hält. Die Eigenbetriebe der Stadt Pforzheim werden ebenfalls zu dieser Gruppe gezählt. Die Beteiligungen nach § 105 Abs. 2 GemO und die Eigenbetriebe können zusammen mit der Stadt als „Konzern Stadt Pforzheim“ interpretiert werden. Die wichtigsten aggregierten Daten dieser Gesellschaften sind unter Kapitel 1.3 angegeben. Die Einzeldarstellungen der wesentli-chen Beteiligungen finden sich in Kapitel 2.1. Weitere Beteiligungen Hierunter fallen alle sonstigen unmittelbaren Beteiligungen. Gemäß § 105 Abs. 2 letzter Satz GemO muss für diese Gesellschaften im Beteiligungsbericht lediglich der Gegenstand des Unternehmens, die Beteiligungsverhältnisse und der Stand der Erfüllung des öffentlichen Zwecks dargestellt werden. Diese Angaben finden sich im vorliegenden Bericht in Kapitel 2.2.

Änderungen der Beteiligungsverhältnisse Im Vergleich zum Vorjahr gab es keine wesentliche Veränderung im Beteiligungsportfolio der Stadt Pforzheim. Die Gesellschafter AJS-Projekt GbR und SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG haben ihre Anteile an der Konversionsgesellschaft Buckenberg mbH in 2017 an die verbleibenden Gesellschafter veräußert. Die Stadtbau GmbH Pforzheim ist seitdem mit 62,5 % (bisher 50 %) an der Konversionsgesellschaft Buckenberg mbH beteiligt.

Allgemeiner Teil Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

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Beteiligungsübersicht

Be te il ig ung e n und Eig e nb e trie b eAnte il d e r

Sta d tUmsa tz-e rlö se

Jahres-

überschuss /

-feh lbetr.

Zuschuss d e r

Sta d t

Arb e it-ne hme r

T€ 1 T€ T€ 1

Betriebs-GmbH für die Jugendbegegnungs- und Jugendbildungsstätte der Manfred Bader-Stiftung 100% 77 5 509 10

Gesellschaft für Beschäftigung und berufliche Eingliederung mbH Pforzheim (GBE) 100% 3.281 562 379 27

Südwestdeutsches Kammerorchester Pforzheim GmbH, Trägergesellschaft 100% 1.818 3 642 19

Pforzheim Kongress- und Marketing GmbH (PKM) 100% 1.149 0 2.311 53

Incinea GmbH 100% 1.549 2 0 12

Stadtbau GmbH Pforzheim 100% 19.775 1.977 0 42

Konversionsgesellschaft Buckenberg mbH mittelbar 1.024 276 0 0

Jugendmusikschule Pforzheim GmbH 100% 671 20 465 36

Ganztagesschule Pforzheim GmbH 60% 3.977 64 29 54

Volkshochschule Pforzheim - Enzkreis GmbH 50% 6.195 45 337 166

SJR Betriebs GmbH 26% 2.749 95 2.050 44

SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG 65% 327.992 11.478 0 461

Stadtwerke Pforzheim Verwaltungs GmbH mittelbar 0 2 0 0

Stadtwerke Pforzheim Beteiligungsgesellschaft mbH mittelbar 0 0 0 2

OptiMal GmbH mittelbar 0 -14 0 1

OptiMist Biogas GmbH mittelbar 0 -1 0 1

Heizkraftwerk Pforzheim GmbH mittelbar 27.810 882 0 4

SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG 2 100% k.A. k.A. k.A. k.A.

SVP Stadtverkehr Pforzheim Verwaltungs GmbH 2 mittelbar k.A. k.A. k.A. k.A.

Verkehrsverbund Pforzheim-Enzkreis GmbH 27,5% 71 0 136 9

we se ntliche Be te il ig ung e n insg e sa mt: 398.138 15.396 6.858 941

Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrs- und

Bäderbetriebe 2 Eigenbetr. k.A. k.A. k.A. k.A.

Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing

Pforzheim 2 Eigenbetr. k.A. k.A. k.A. k.A.

Eigenbetrieb Stadtentwässerung Pforzheim Eigenbetr. 26.189 16 0 75

Eig e nb e trie b e insg e sa mt: 26.189 16 0 75

Ge sa mtsumme 2017: 424.327 15.412 6.858 1.016

Ge sa mtsumme 2016: 418.285 17.401 4.932 971

1 Die erweiterte Definition der Umsatzerlöse nach BilRUG umfasst ab dem Geschäftsjahr 2016 u.a. auch Zuschüsse. Der Zuschuss der Stadt ist somit teilweise in den Umsatzerlösen enthalten.2 Die Erstellung des Jahresabschlusses hat sich verzögert. Zum Zeitpunkt des Redaktionsschlusses für den Beteiligungsbericht lagen noch keine testierten Ergebnisse vor.

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 Allgemeiner Teil

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Be te il ig ung e n und Eig e nb e trie b eBila nz-summe

Eig e n-ka p ita l

Da rle he ns-ve rb ind -

lichke ite n

Anla g e -ve rmö g e n

Inve sti-tio ne n

T€ T€ T€ 3 T€ T€ 4

Betriebs-GmbH für die Jugendbegegnungs- und Jugendbildungsstätte der Manfred Bader-Stiftung 146 95 0 59 11

Gesellschaft für Beschäftigung und berufliche Eingliederung mbH Pforzheim (GBE) 1.742 1.141 0 92 64

Südwestdeutsches Kammerorchester Pforzheim GmbH, Trägergesellschaft 523 181 0 363 10

Pforzheim Kongress- und Marketing GmbH (PKM) 896 26 0 522 279

Incinea GmbH 1.386 1.200 0 899 474

Stadtbau GmbH Pforzheim 129.777 56.239 55.127 120.712 8.625

Konversionsgesellschaft Buckenberg mbH 4.068 1.564 2.000 0 0

Jugendmusikschule Pforzheim GmbH 141 108 0 11 10

Ganztagesschule Pforzheim GmbH 1.952 1.507 0 340 29

Volkshochschule Pforzheim - Enzkreis GmbH 1.571 964 25 208 11

SJR Betriebs GmbH 1.232 507 0 43 17

SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG 299.953 111.534 100.429 205.579 18.207

Stadtwerke Pforzheim Verwaltungs GmbH 97 89 0 0 0

Stadtwerke Pforzheim Beteiligungsgesellschaft mbH 25.967 25.940 0 25.915 0

OptiMal GmbH 245 0 0 0 0

OptiMist Biogas GmbH 13 12 0 0 0

Heizkraftwerk Pforzheim GmbH 21.568 6.708 5.754 15.793 2.841

SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG 5 k.A. k.A. k.A. k.A. k.A.

SVP Stadtverkehr Pforzheim Verwaltungs GmbH 5 k.A. k.A. k.A. k.A. k.A.

Verkehrsverbund Pforzheim-Enzkreis GmbH 407 51 0 22 14

we se ntliche Be te il ig ung e n insg e sa mt: 491.684 207.866 163.335 370.558 30.592

Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrs- und

Bäderbetriebe 5 k.A. k.A. k.A. k.A. k.A.

Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing

Pforzheim 5 k.A. k.A. k.A. k.A. k.A.

Eigenbetrieb Stadtentwässerung Pforzheim 249.778 184 177.614 237.354 7.253

Eig e nb e trie b e insg e sa mt: 249.778 184 177.614 237.354 7.253

Ge sa mtsumme 2017: 741.462 208.050 340.949 607.912 37.845

Ge sa mtsumme 2016: 720.964 204.040 328.721 598.091 24.979

5 Die Erstellung des Jahresabschlusses hat sich verzögert. Zum Zeitpunkt des Redaktionsschlusses für den Beteiligungsbericht lagen noch keine testierten Ergebnisse vor.

3 Die hier aufgeführten Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten stellen nur einen Teil der Verbindlichkeiten dar. Hinzu kommen i.d.R. weitere Verbindlichkeiten i.S.d. § 266 Handelsgesetzbuch (z.B. Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung).4 Die hier aufgeführten Investitionen entsprechen den Zugängen der Anschaffungs- und Herstellungskosten im Geschäftsjahr und stellen damit die Bruttoinvestitionen dar.


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Gesamtübersicht über die wesentlichen Beteiligungen Die Umsatzerlöse der Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG (SWP) haben sich im Ge-schäftsjahr 2017 gegenüber dem Vorjahr um 8.408 T€ auf 327.992 T€ erhöht (Steigerung um 2,6% im Vergleich zum Vorjahr), was im Wesentlichen auf die Stromversorgung (+7.526 T€) zurückzuführen ist. Die STADTBAU GmbH PFORZHEIM (Stadtbau) konnte für das Jahr 2017 eine Umsatzsteigerung von 416 T€ verzeichnen. Dies entspricht einer Steigerung von 2,2% im Vergleich zum Vorjahr und beruht fast ausschließlich auf moderaten Mietanpassungen bei Neuvermietungen, Erlösen aus Belegungsrechten und sozialorientierten Zuschüssen. Der Eigenbetrieb Stadtentwässerung Pforzheim (ESP) konnte trotz der Reduzierung der Schmutzwassergebühren um 9 Cent pro m³ seine Umsatzerlöse mit + 136 T€ stabil bei 26.189 T€ halten. Die gesunkenen Schmutzwassergebühreneinnahmen konnten durch eine gestiegene Kostenbeteiligung der Gemeinde Birkenfeld und eine hohe Nachbuchung beim Straßenentwässerungskostenanteil kompensiert werden. Die Umsätze des Südwestdeutschen Kammerorchesters Pforzheim GmbH (SWDKO) sind um 124 T€ gestiegen. Neben einem Sonderzuschuss der Stadt Pforzheim i.H.v. 65 T€ zum Ausgleich des Vorjahresverlustes resul-tiert dieser Anstieg aus den Bereichen Ticketverkauf, Konzert- und Tonträgerhonorare, Ton-trägerverkauf und Werbeeinnahmen. Der Jahresüberschuss der SWP im Geschäftsjahr 2017 in Höhe von 11.478 TEUR liegt um 92 T€ über dem Vorjahresergebnis 2016 (Vorjahr 11.386 T€). Gestiegene Materialaufwendun-gen konnten durch gestiegene Umsatzerlöse, sonstige betriebliche Erträge, Erträgen aus Be-teiligungen und Gewinnabführungen sowie gesunkene sonstige betriebliche Aufwendungen überkompensiert werden. Im Jahresüberschuss der Gesellschaft für Beschäftigung und beruf-liche Eingliederung mbH Pforzheim (GBE) in Höhe von 562 T€ (Vj: 163 T€) sind hauptsächlich neutrale Erträge enthalten. Davon insbesondere 432 T€ Erlöse aus der Auflösung von Rück-stellungen, 46 T€ aus der Auflösung von Wertberichtigungen aus Forderungen sowie 32 T€ Erlöse aus Anlagenverkäufen. Die Betriebs-GmbH für die Jugendbegegnungs- und Jugendbil-dungsstätte der Manfred Bader-Stiftung (Kupferdächle) konnte ihren Jahresfehlbetrag im Vor-jahr (-2 T€) durch moderat gesteigerte Betriebsleistungen und gleichzeitig sinkende Betriebs-aufwendungen um 7 T€ auf einen Jahresüberschuss von 5 T€ steigern. Im Vergleich zum Vor-jahr verringerte sich der Jahresüberschuss bei der Stadtbau um -494 T€ auf 1.977 T€ und ist hauptsächlich auf die gesunkenen Erträge aus Beteiligungen zurückzuführen, dennoch fällt das Ergebnis um 1.042 T€ besser aus als geplant. Jahresfehlbeträge traten im Geschäftsjahr 2017 lediglich bei der OptiMal GmbH und OptiMist Biogas GmbH in Höhe von —14 T€ bzw. —1 T€ auf. Beide Gesellschaften weisen einen stark reduzierten Geschäftsbetrieb auf. Zahlreiche Beteiligungsgesellschaften wurden im Jahr 2017 von der Stadt Pforzheim bezu-schusst. Die SJR erhielt 2.050 T€. Auch das Kupferdächle, die GBE, die SWDKO, die JMS, die VHS, die VPE, das Schillergymnasium sowie die PKM erhielten Zuschüsse der Stadt. Auf Basis der vorliegenden Abschlüsse hat die Stadt Pforzheim insgesamt Zuschüsse i.H.v. 6.858 T€ gewährt. Dabei fehlen die Zuschüsse an die EPVB und WSP, deren Abschlüsse noch nicht endgültig vorliegen. Größter Arbeitgeber waren die SWP mit 461 Arbeitnehmern, gefolgt von der VHS mit 166 Ar-beitnehmern und dem ESP mit 75 Mitarbeitern. Im Geschäftsjahr wurden 30.592 T€ brutto investiert. Dies beträgt 8,26 % des Anlagevermö-gens.

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Eig e nb e trie b e unmitte lb a re Eig e ng e se llscha fte n unmitte lb a re Be te il ig ung e n

100% 60%

65% 100% 50%

100% 100% 100% 26%

100% 10,88% 100% 5,1%

100% 0,25% 100%

100% 100%

60,0% 63%

100% Weitere Beteiligungen und Zweckverbände: - Volksbank Pforzheim e.G.- Kunststiftung Baden-Württemberg GmbH- Zweckverband Kommunale Informationsverarbeitung Baden-Franken

100% - Regionales Rechenzentrum Karlsruhe VermietungsGdbR- Zweckverband Tierische Nebenprodukte Neckar-Franken- Einkaufsgemeinschaft kommunaler Verwaltungen im Deutschen Städtetag eG- beka GmbH

27,5% StK = StammkapitalEs werden i.d.R. nur unmittelbare Beteiligungen und mittelbare Beteiligungen > 50 % dargestellt.

Sta nd : 31.12.2017

Vo lksho chschulePfo rzhe im-Enzkre is

Gmb HStK: 52 T€

Ga nzta g e sschule Pfo rzhe im Gmb H

StK: 26 T€

Südwe stde utsc he s

Ka mme rorc he ste r

P forzhe im GmbH,

Trä ge rge se llsc ha ft

StK: 75 T€

B etriebs-GmbH für die

Jugendbegegnungs- und

Jugendbildungsstätte der

M anfred B ader-St if tung

StK: 26 T€

Ge se llsc ha ft für

Be sc hä ftigung und

be ruflic he Einglie de rung

mbH Pforzhe im (GBE)

StK: 50 T€

Eig e nb e trie b e

Eigenbetrieb W irtsc haft und Stadtmark eting

PforzheimStK: 50 T€

Wirtsc ha ftsförde rung

Zukunftsre gion

Nordsc hwa rzwa ld GmbH

StK: 101 T€

He izkra ftwe rk Pfo rzhe im Gmb H

StK: 52 T€

Eige nbe trie b P forzhe ime r

Ve rke hrs- und

Bä de rbe trie be

StK: 7.000 T€

SWP Sta d twe rke Pfo rzhe im

Gmb H & Co . KG StK: 50.000 T€

Sta d twe rke Pfo rzhe im Ve rwa ltung s Gmb H

StK: 50 T€

Pfo rzhe im Ko ng re ss- und Ma rke ting Gmb H

StK: 26 T€

HELIOS Klinikum Pfo rzhe im Gmb H

StK: 40.000 T€

Stadt Pforzheim

Ve rke hrsve rb undPfo rzhe im-Enzkre is

Gmb HStK: 51 T€

SVP Sta d tve rke hr Pfo rzhe im

Ve rwa ltung s Gmb HStK: 25 T€

Op tiMis t Bio g a s Gmb H

StK: 25 T€

Jug e nd musikschulePfo rzhe im Gmb H

StK: 25 T€

Stadtwerk e Pforzheim Beteiligungs-

gesellsc haft mbHStK: 30 T€

Sc hwa rzwa ld Tourismus

GmbH

StK: 101 T€

Op tiMa l Gmb HStK: 25 T€

SJR Be trie b s Gmb HStK: 25 T€

Inc ine a Gmb HStK: 100 T€

Sta d tb a u Gmb H Pfo rzhe imStK: 12.750 T€

Ko nve rs io nsg e se llscha ft Bucke nb e rg mb H

StK: 25 T€

Eig e nb e trie b Sta d te ntwä sse rung

Pfo rzhe imStK: 0 €

SVP Sta d tve rke hr Pfo rzhe im

Gmb H & Co . KGStK: 1.200 T€

Allg

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- 12

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Be te ilig ung e n und Eig e nb e trie b e 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Zuschüsse T € T € T € T € T € T € T € T € T € T €

Manfred-Bader-Stiftung Betriebs-GmbH 385 405 417 408 433 501 463 500 505 509Gesellschaft für Beschäftigung und berufliche Eingliederung mbh Pforzheim 429 559 424 530 610 645 739 720 825 379Südwestdeutsches Kammerorchester Pforzheim GmbH 516 554 554 554 554 554 554 569 577 642Pforzheim Kongress- und Marketing GmbH 2.425 2.288 2.408 2.222 2.850 2.509 2.762 2.685 2.846 2.311Incinea GmbH 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Stadtbau GmbH Pforzheim 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Konversionsgesellschaft Buckenberg mbH 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Jugendmusikschule Pforzheim GmbH - - - - 0 431 464 464 464 465Ganztagesschule Pforzheim GmbH 41 41 43 33 35 32 30 31 31 29Volkshochschule Pforzheim-Enzkreis GmbH 295 296 301 284 271 272 277 268 272 337SJR Betriebs GmbH 1.348 1.495 1.602 1.329 1.498 1.786 1.886 2.047 2.127 2.050SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Stadtwerke Pforzheim Verwaltungs GmbH 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Stadtwerke Pforzheim Beteiligungsgesellschaft mbH - - 0 0 0 0 0 0 0 0OptiMal GmbH 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0OptiMist Biogas GmbH 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Heizkraftwerk Pforzheim GmbH 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG 0 0 0 0 0 0 0 0 0 k.A.SVP Stadtverkehr Pforzheim Verwaltungs GmbH - - - - - - 0 0 0 k.A.Verkehrsverbund Pforzheim-Enzkreis GmbH 81 92 95 95 103 105 114 117 131 136Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrs- und Bäderbetriebe - - - - - - - - k.A. k.A.

Eigenbetrieb Goldstadtbäder Pforzheim 2.278 2.471 2.415 2.475 2.528 2.872 3.169 3.097 - -Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe 0 0 0 0 0 0 0 0 - -

Eigenbetrieb Stadtentwässerung Pforzheim 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim 5.474 5.573 5.867 5.942 6.123 6.360 7.824 7.838 7.396 k.A.

Summe 13.272 13.774 14.126 13.872 15.005 16.067 18.282 18.336 15.174 6.858

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Be te ilig ung e n und Eig e nb e trie b e 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Darlehen geg. Kredit inst ituten T € T € T € T € T € T € T € T € T € T €

Manfred-Bader-Stiftung Betriebs-GmbH 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Gesellschaft für Beschäftigung und berufliche Eingliederung mbh Pforzheim 21 17 0 0 0 0 0 0 0 0Südwestdeutsches Kammerorchester Pforzheim GmbH 58 51 44 36 28 20 11 0 0 0Pforzheim Kongress- und Marketing GmbH 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Incinea GmbH 78 0 0 0 0 0 0 0 0 0Stadtbau GmbH Pforzheim 62.973 62.056 62.295 61.640 60.496 61.926 56.698 58.976 53.640 55.127Konversionsgesellschaft Buckenberg mbH 410 3.851 2.350 1.400 800 200 0 0 0 2.000Jugendmusikschule Pforzheim GmbH - - - - 0 0 0 0 0 0Ganztagesschule Pforzheim GmbH 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Volkshochschule Pforzheim-Enzkreis GmbH 104 94 83 72 109 89 73 57 41 25SJR Betriebs GmbH 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG 34.063 61.652 61.187 58.029 53.253 74.317 83.522 91.562 90.889 100.429Stadtwerke Pforzheim Verwaltungs GmbH 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Stadtwerke Pforzheim Beteiligungsgesellschaft mbH - - 0 0 0 0 0 0 0 0OptiMal GmbH 1.668 1.668 1.569 0 0 0 0 0 0 0OptiMist Biogas GmbH 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Heizkraftwerk Pforzheim GmbH 3.128 3.299 4.736 4.106 3.477 7.545 6.613 5.876 5.136 5.754SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG 571 1.417 1.203 989 775 561 346 132 0 k.A.SVP Stadtverkehr Pforzheim Verwaltungs GmbH - - - - - - 0 0 0 k.A.Verkehrsverbund Pforzheim-Enzkreis GmbH 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrs- und Bäderbetriebe - - - - - - - - k.A. k.A.

Eigenbetrieb Goldstadtbäder Pforzheim 0 0 0 0 200 1.839 2.784 5.190 - -Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe 3.763 3.686 3.607 3.528 3.447 3.364 9.045 15.844 - -

Eigenbetrieb Stadtentwässerung Pforzheim 78.199 99.059 125.150 166.701 179.022 181.256 181.122 179.649 179.015 177.614Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim 0 0 0 0 0 0 0 0 0 k.A.

Summe 185.036 236.850 262.224 296.501 301.607 331.117 340.214 357.286 328.721 340.949


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Abschlussprüfer der städtischen Beteiligungen und Eigenbetriebe

Beteiligungen und Eigenbetr iebe

Abschlussprüfer Jahresabschluss

2015


2016


2017

Betriebs-GmbH für die Jugendbegegnungs- und Jugendbildungsstätte der Manfred Bader-Stiftung

Rechnungsprüfungsamt Rechnungsprüfungsamt Rechnungsprüfungsamt

Gesellschaft für Beschäftigung und berufliche Eingliederung mbH

B/ S/ M Cordes GmbH & Co. KG Pforzheim



Südwestdeutsches Kammerorchester Pforzheim GmbH, Trägergesellschaft




Pforzheim Kongress- und Marketing GmbH (PKM)

H+W Treunhandgesellschaft mbH H+W Treunhandgesellschaft mbH H+W Treunhandgesellschaft mbH

Incinea GmbHB/ S/ M Cordes GmbH & Co. KG Pforzheim



Stadtbau GmbH PforzheimPricewaterhouseCoopers Aktiengesellschaft

PricewaterhouseCoopers Aktiengesellschaft

vbw Verband baden-württ.Wohnungs- und Immobilienunternehmen e.V.

Konversionsgesellschaft Buckenberg mbHHabitat - Revisions- und Treunhandgesellschaft mbH

Habitat - Revisions- und Treunhandgesellschaft mbH

Habitat - Revisions- und Treunhandgesellschaft mbH

Jugendmusikschule Pforzheim GmbH Rechnungsprüfungsamt Rechnungsprüfungsamt Rechnungsprüfungsamt

Ganztagesschule Pforzheim GmbH glück.mäschke glück.mäschke glück.mäschke

Volkshochschule Pforzheim - Enzkreis GmbH

glück.mäschkeB/ S/ M Cordes GmbH & Co. KG Pforzheim


SJR Betriebs GmbH dhmp GmbH & Co. KG dhmp GmbH & Co. KG dhmp GmbH & Co. KG

Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim

Rechnungsprüfungsamt Rechnungsprüfungsamt Rechnungsprüfungsamt

Eigenbetrieb Stadtentwässerung PforzheimRödl & Partner GmbH und Rechnungsprüfungsamt

Rödl & Partner GmbH und Rechnungsprüfungsamt

invra Treuhand AG und Rechnungsprüfungsamt

Eigenbetrieb Goldstadtbäder Pforzheim Rechnungsprüfungsamt - -

Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe Baker Tilly Roelfs AG und Rechnungsprüfungsamt

- -

Eigenbetrieb Pforzheim Verkehrs- und Bäderbetriebe

-

SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KGPricewaterhouseCoopers Aktiengesellschaft



Stadtwerke Pforzheim Verwaltungs GmbHPricewaterhouseCoopers Aktiengesellschaft



Stadtwerke Pforzheim Beteiligungsgesellschaft mbH




OptiMal GmbH

OptiMist Biogas GmbH

Heizkraftwerk Pforzheim GmbHPricewaterhouseCoopers Aktiengesellschaft



SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG

Baker Tilly Roelfs AG Baker Tilly Roelfs AG

SVP Stadtverkehr Pforzheim Verwaltungs GmbH

Baker Tilly Roelfs AG Baker Tilly Roelfs AG

Verkehrsverbund Pforzheim-Enzkreis GmbH glück.mäschke glück.mäschkeB/ S/ M Cordes GmbH & Co. KG Pforzheim

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 Einzeldarstellung

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2 Einzeldarstellung der Beteiligungsgesellschaften

Wesentliche Beteiligungen Die 20 wesentlichen Beteiligungen der Stadt Pforzheim (s. Übersicht S. 7, 8 und 9) sind zu-sammen mit den drei Eigenbetrieben im folgendem Abschnitt gemäß den Bestimmungen des § 105 Abs. 2 GemO ausführlich dargestellt.

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 Kupferdächle

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2.1.1

Betriebs-GmbH für die Jugendbegegnungs- und

Jugendbildungsstätte der Manfred Bader-Stiftung Telefon: 07231/ 2 80 95 – 0 Telefax: 07231/ 2 80 95 -29 Kallhardtstraße 31 E-Mail: [email protected] 75173 Pforzheim Internet: www.kupferdaechle.de

Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 03.12.1980 gegründet. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fas-sung vom 15.07.2014 Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist der Betrieb der Jugendbegegnungs- und Jugendbildungs-stätte der Manfred Bader-Stiftung. Die Gesellschaft hat dabei den Zielsetzungen der Manfred Bader-Stiftung Rechnung zu tragen. Näheres ist durch Vereinbarung mit der Manfred Bader-Stiftung geregelt. Zweck der Manfred Bader-Stiftung ist die Errichtung und der Betrieb einer konfessionell und parteipolitisch unabhängigen Jugendbegegnungs- und Jugendbildungsstätte mit sozialpäda-gogischer Anleitung. Die Jugendbegegnungs- und Jugendbildungsstätte soll der geistigen und musischen Entwicklung und der Förderung handwerklicher Fertigkeiten von Jugendlichen die-nen. Die Jugendbegegnungs- und Jugendbildungsstätte trägt den Namen „Jugendkulturtreff Kup-ferdächle“. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 26.000 € Stadt Pforzheim: 26.000 € = 100 %

Kupferdächle Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

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Organe Gesellschafterversammlung Geschäftsführung: Detlef Wagner Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates Die Geschäftsführung erfolgt im Rahmen einer Nebentätigkeit. Die Angaben über die Vergü-tung unterbleiben nach § 286 Abs. 4 HGB. Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat oder ein vergleichbares Organ. Beteiligungen Es bestehen keine Beteiligungen an anderen Unternehmen. Verbindung zum städtischen Haushalt Die Stadt übernimmt laufende Betriebs- sowie nicht gedeckte Programmkosten der Jugendbe-gegnungs- und Jugendbildungsstätte. Für die laufenden Betriebskosten wurde ein Zuschuss in Höhe von 512.000 € für das Jahr 2017 vorgesehen. Davon wurden 2.870,14 € nicht in An-spruch genommen. Dieser Betrag ist bei der Stadt verblieben. Ferner wurde im Jahr 2017 eine Auszahlung (Betriebskostenerstattung) für das Jahr 2016 in Höhe von rund 7.447 € aufwandswirksam ausgezahlt. in € 2013 2014 2015 2016 2017

THH 5, PG. 3620KoSt. 50006542 u. 50006510, Sk. 43150000 499.248 469.350 400.162 596.677 516.578 Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Kontrakte mit der Stadt Pforzheim Für die Kostenerstattung gelten die Verträge zwischen der Stadt Pforzheim und der Manfred Bader-Stiftung vom 9. Februar 1979 und 1. Dezember 1980 und die Verträge zwischen Stadt Pforzheim und der Betriebs-GmbH vom 1. Dezember 1980 und 5. März 1982.


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Leistungsdaten /Erfüllung des öffentlichen Zwecks Regelmäßige Angebote 2013 2014 2015 2016 2017

pro Woche

Musik 1 21 35 35 28 29Theater 6 9 8 6 5Medien 6 6 6 6 7sonstiges 6 5 5 3 3ArGe Kinder- u. Jugendkunst 2 2 3 5 4

Gesamt 41 57 57 48 48

1 feste Gruppen, Projekte und langfristige pädagogische Angebote Veranstaltungen 2013 2014 2015 2016 2017

Konzerte 51 50 34 29 37Theater 11 13 26 16 21Ausstellungen 5 5 6 5 4sonstiges 27 38 48 56 62

Gesamt 94 106 114 106 124 Workshops, Kurse 2013 2014 2015 2016 2017

Musik 1 59 24 65 28 20Theater 26 17 19 36 29Medien 21 18 17 22 17sonstiges 44 36 53 64 60ArGe Kinder- u. Jugendkunst 15 12 20 7 6

Gesamt 165 107 174 157 132

1 Seit dem Jahr 2011 findet die Veranstaltung 'School of Rock' nur alle 2 Jahre statt.

020406080

100120140160180200

2013 2014 2015 2016 2017

Angebote, Veranstaltungen, Kurse, etc.

RegelmäßigeAngebote

Veranstaltungen

Workshops,Kurse


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Die erbrachten Leistungen des Unternehmens entsprechen dem im Gesellschaftsvertrag fest-gelegten Unternehmenszweck. Somit wird der öffentliche Zweck des Unternehmens erfüllt. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Grundlagen des Unternehmens Die Gesellschaft wurde am 3. Dezember 1980 gegründet. Es gilt der Gesellschaftsvertrag vom 15. Juli 2014, der den aktuellen Anforderungen des Gemeindewirtschaftsrechtes nach §§ 102 ff. Gemeindeordnung Baden-Württemberg entspricht. An der Gesellschaft ist die Stadt Pforz-heim zu 100% beteiligt. Gegenstand des Unternehmens war im Berichtsjahr nach dem Gesellschaftsvertrag der Be-trieb der Jugendbegegnungs- und Jugendbildungsstätte der Manfred Bader-Stiftung. Die Ge-sellschaft hat dabei den Zielsetzungen der Manfred Bader-Stiftung Rechnung zu tragen. Zweck der Manfred Bader-Stiftung ist die Errichtung und der Betrieb einer konfessionell und parteipolitisch unabhängigen Jugendbegegnungs- und Jungendbildungsstätte mit sozialpäda-gogischer Anleitung. Die Jugendbegegnungs- und Jugendbildungsstätte soll der geistigen und musischen Entwicklung und der Förderung handwerklicher Fertigkeiten von Jugendlichen die-nen. Die Gesellschaft stellt eine klassische Betreibergesellschaft dar, deren Geschäftszweck in der Umsetzung der Vorgaben der Manfred Bader-Stiftung besteht. Die Manfred Bader-Stiftung ist Eigentümerin des Betriebsgebäudes in der Kallhardtstraße 31 in Pforzheim (Erbpacht), wel-ches sie an die Gesellschaft verpachtet. Die Gesellschaft trägt neben dem Pachtzins sämtliche Lasten aus dem Gebäudeunterhalt sowie die Personal-, Sach- und Programmkosten für den Betrieb der Jugendbegegnungs- und Jugendbildungsstätte. Aufgrund ihrer stiftungsvertraglichen Verpflichtungen hat sich die Stadt Pforzheim in zwei Ver-einbarungen vom 1. Dezember 1980 und vom 5. März 1982 gegenüber der Gesellschaft ver-pflichtet, die entstehenden Sachkosten für das Betriebsgebäude und die Personalkosten für vier pädagogische Mitarbeiter, einen Hausmeister und eine ¾ Verwaltungskraft zu ersetzen. Ebenso werden nach diesen Verträgen die Programmkosten der Einrichtung bis zu einem Wert von € 25.565,00 p. a. durch die Stadt Pforzheim ersetzt. Tatsächlich übernimmt der Stif-ter, Herr Manfred Bader, bislang die gesamten jährlichen Programmkosten der Einrichtung als freiwillige Leistung in Form einer Spende an die Stadt Pforzheim. Der Stifter hat seinen Spendenbetrag mittlerweile erhöht, um dem gestiegenen Programmkos-tenanteil Rechnung zu tragen. Wirtschaftsbericht Entsprechend dem Gesellschaftszweck setzte die Einrichtung im Berichtsjahr ihren Auftrag zur geistigen und musischen Entwicklung und Förderung von Jugendlichen zwischen 12 und 27 Jahren wie bereits in den vergangenen Jahren erfolgreich fort. Im Berichtsjahr war zwar ein Besucherrückgang im Vergleich zum Vorjahr zu verzeichnen, dieser war jedoch zu erwarten, nachdem im Berichtsjahr ein umfangreicher Personalwechsel durch den Weggang des lang-jährigen pädagogischen Leiters sowie ein elternzeitlicher Ausfall der Nachfolgerin zu personel-len Engpässen und damit auch zu einer geringfügigen Programmreduzierung führte.


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Die Gesellschaft, welche in der Stadtgemeinschaft in Anlehnung an die Fassade des Betriebs-gebäudes in der Kallhardtstraße „Kupferdächle“ genannt wird, zählt nach wie vor im Bereich der Jugendkultur zu den wichtigsten kulturellen Akteuren in der Stadt Pforzheim sowie im ge-samten Umland. Die Einrichtung zeichnet sich insbesondere durch die hohe Aktualität ihrer Bildungs- und Kunstangebote aus, so dass es ihr regelmäßig gelingt, Jugendliche auch weit über den Stadtkreis hinaus zu Kursen und Veranstaltungen in die Einrichtung zu ziehen. So-wohl die programminhaltliche als auch die organisatorische Mitbestimmung wird innerhalb der Einrichtung durch den in der Manfred Bader-Stiftung verfassten Jugendausschuss gewährleis-tet, welcher jährlich gewählt wird. Auch im Berichtsjahr 2017 war dieser durchgehend besetzt und gewährleistete durch seine aktive Mitarbeit ein hoch attraktives Programm für Jugendliche im vorgenannten Altersspektrum. Die Finanz- und Ertragslage des Unternehmens gestaltete sich im Berichtsjahr entsprechend einem konsumtiv orientierten Kulturbetrieb unter pädagogischer Anleitung mit gesellschafts-vertraglichen und gesellschaftlichen Verpflichtungen geordnet. Aufgrund der vertraglichen und stiftungsrechtlichen Vereinbarungen der Gesellschaft mit der Stadt Pforzheim ist die Ertrags-lage, die im Wesentlichen aus dem jährlichen Betriebszuschuss der Stadt Pforzheim für Per-sonal- und Sachkosten besteht, gesichert. Ebenso ist die Finanzlage des Unternehmens, wel-ches als Dienstleistungsunternehmen im Kulturbereich nicht den üblichen Risiken eines pro-duzierenden Unternehmens oder eines Handelsunternehmens am Markt unterworfen ist, sehr stabil. Im Berichtsjahr konnte die Betriebsleistung in moderatem Maße gesteigert und gleichzeitig der Betriebsaufwand der Gesellschaft im Verhältnis zu den Leistungsdaten aus dem Jahr 2016 gesenkt werden. So erhöhte sich die Betriebsleistung 2017 (€ 619.599,91) im Verhältnis zum Wirtschaftsjahr 2016 geringfügig um € 3.630,35 (0,59%), wohingegen der Betriebsaufwand im Berichtsjahr mit insgesamt € 614.531,32 um € 3.876,94 (0,63%) im Verhältnis zu den Ver-gleichsdaten des Wirtschaftsjahrs 2016 verringert werden konnte. Im Ergebnis wurde daher im Berichtsjahr ein Jahresüberschuss von € 5.068,75 erwirtschaftet, welcher im Verhältnis zu den Vergleichszahlen des Jahres 2016 im Wesentlichen aus der Reduktion der sonstigen betriebli-chen Aufwendungen resultierte. Im Verhältnis zu den ursprünglichen Haushaltsansätzen für das Berichtsjahr übertraf die Betriebsleistung insbesondere im Bereich der Umsatzerlöse mit mehr als € 26.000,00 und der sonstigen betrieblichen Erträge mit ca. € 11.000,00 die ur-sprüngliche Prognose aus dem Jahr 2016 deutlich. Demgegenüber erhöhten sich die tatsäch-lichen Aufwendungen im Jahr 2017 im Verhältnis zu den ursprünglich geplanten Haushaltsan-sätzen für denselben Zeitraum insbesondere im Bereich der korrespondierenden Programm-kosten und der Personal- und Raumkosten lediglich um insgesamt ca. € 32.000,00, so dass im Berichtsjahr der vorbenannte Überschuss erwirtschaftet wurde. Wie in jedem Jahr spielen auch im abgelaufenen Wirtschaftsjahr 2017 die nichtfinanziellen Leistungsindikatoren eine erhebliche Rolle in der Bewertung der Arbeit des Unternehmens. Die Zufriedenheit unserer Besucher und die Attraktivität unserer Angebote spielen hier eine zentrale Rolle und sind unmittelbar miteinander verbunden. In diesen Bereichen konnte das Kupferdächle im Berichtsjahr seine Erfolge aus den Vorjahren konsolidieren, was sich in der leicht gestiegenen Anzahl an durchgeführten Veranstaltungen (insgesamt 122) und lediglich geringfügig verringerten Workshops und Kursen (insgesamt 140) in nahezu allen pädagogi-schen Bereichen des Hauses zeigte. Insgesamt hat sich das Leistungsniveau des Hauses nahe am hohen Niveau des Vorjahres orientiert, so dass das Unternehmen auch für die Ent-wicklung im Jahr 2018 mit einer soliden Basis ausgestattet ist. Im Berichtsjahr arbeiteten im pädagogischen Bereich insgesamt fünf tarifbeschäftigte Mitarbei-ter auf insgesamt 3,5 Stellendeputaten. Daneben waren eine Verwaltungskraft mit einem 0,75


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Stellendeputat und ein Hausmeister mit einem vollen Stellendeputat bei der Gesellschaft tarif-beschäftigt. Die Gesellschaft beschäftigte damit im pädagogischen Bereich nach wie vor we-niger Tarifbeschäftigte, als ihr dies nach den Vereinbarungen mit der Stadt Pforzheim möglich wäre. Die Stellenreduzierung wurde von der Gesellschaft auf freiwilliger Basis bereits im Jahr 2003 eingeführt, um einen Beitrag zur dauerhaften Haushaltskonsolidierung der Stadt Pforz-heim zu leisten. Im Übrigen waren im Berichtsjahr in der Gesellschaft noch einige geringfügig Beschäftigte – hierzu zählt auch die Stelle des Geschäftsführers – sowie zwei Jugendliche im Rahmen des Bundesfreiwilligendienstes (BufDi) und eine Jugendliche im Rahmen eines Frei-willigen Sozialen Jahres (FSJ) tätig. Nachtragsbericht Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Ende des Geschäftsjahres sind nicht einge-treten. Prognosebericht Wesentliche Änderungen der Geschäftspolitik sind nicht geplant. Aufgrund der Erfahrungen der Geschäftsführung und der Mitarbeiter des Hauses mit den Entwicklungen im Jugendkul-turbereich kann auch für das Jahr 2018 mit einem konstanten Geschäftsverlauf gerechnet werden. Der Haushalt für das Jahr 2018 geht im Vergleich zum Planansatz des Vorjahres von einer leicht rückläufigen Betriebsleistung aus. Die Veränderung ist insbesondere bedingt durch eine Verringerung der Zuweisung der Stadt Pforzheim aufgrund einer verringerten Investitionstätig-keit in die Bauunterhaltung und des endgültigen Wegfalls der Mittel für die Arbeitsgemein-schaft Kinder- und Jugendkunst und der damit einhergehenden Erwartung, dass sich damit auch das Angebot sowie die Besucherzahl verringern wird. Die Betriebsaufwendungen werden sich im selben Umfang verringern, was insbesondere durch eine Reduktion der Investitionen und des Angebotes veranlasst ist. Entsprechend dem gesellschaftsrechtlichen Auftrag zur Gewährleistung des Betriebs der Jugendbegegnungs- und Jugendbildungsstätte der Manfred Bader-Stiftung geht der Haushaltsansatz für das Geschäftsjahr 2018 von einem nahezu aus-geglichenen Jahresergebnis aus. Im investiven Bereich ist der auf zwei Berichtsjahre verteilte Umbau des Clubraums nunmehr erfolgreich abgeschlossen. Der Clubraum, der seit Bestehen des Hauses lediglich geringen Renovierungsarbeiten unterzogen wurde, bedurfte einer grundlegenden Sanierung des Bo-dens, der Außentüren, der Lüftung sowie eines neuen Raumkonzeptes, das eine flexible Nut-zung der Räumlichkeiten unter Berücksichtigung der aktuellen Erfordernisse der Jugendkultur gewährleistet. Letztlich haben sich durch den Weggang des ehemaligen Leiters der Einrichtung und Prokuris-ten des Unternehmens im Berichtsjahr sowie durch das elternzeitbedingte Pausieren der bis-herigen stellvertretenden Leitung und späteren Nachfolgerin des Leiters erhebliche personelle Veränderungen ergeben, die zwar durch interne Personalmaßnahmen und eine externe Stel-lenbesetzung gut ausgeglichen werden konnten, die jedoch tatsächlich auch zu einer Redukti-on des Angebotes führten und damit auch Auswirkungen auf die pädagogischen Leistungsda-ten des Hauses aufgrund der eingetretenen Neuorientierung für das Jahr 2017 und 2018 hat-ten. Insbesondere veränderte Familien- und Rollenbilder in der gesellschaftlichen Entwicklung und die damit zusammenhängende Veränderung der Arbeitswelt haben auch Auswirkungen auf das Unternehmen. So wird heute auch von kleinen Kulturunternehmen eine höhere Flexibi-lität hinsichtlich des Arbeitsplatzes und der Arbeitszeiten erwartet, ohne die einerseits die pri-


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vaten Rahmenbedingungen der Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer für ein geordnetes So-zialleben als auch die Leistungserwartungen des Unternehmens nicht mehr in Einklang zu bringen sind. Gerade in der Flexibilisierung der Arbeitszeitmodelle ist zukünftig den Arbeit-nehmerinnen und Arbeitnehmern des Unternehmens die Chance einzuräumen, sich den ver-änderten sozialen Rahmenbedingungen des gesellschaftlichen Lebens anzupassen und hier-durch eine gesicherte Personalsituation für das Unternehmen zu erreichen. Chancen und Risikobericht Die Gesellschaft ist nahezu ausschließlich im kulturellen Umfeld tätig und erhält aufgrund ihres gesamtgesellschaftlichen Auftrages und der daraus resultierenden vertraglichen Vereinbarun-gen mit der Stadt Pforzheim eine vollumfängliche Kostenerstattung durch ihre Hauptgesell-schafterin. Die Gesellschaft ist daher weder besonderen branchenspezifischen noch ertrags-orientierten noch finanzwirtschaftlichen Risiken ausgesetzt. Die Gesellschaft verwendet zur Finanzierung ihrer Maßnahmen ausschließlich vorhandenes bzw. sicher zufließendes Vermö-gen und vermag aufgrund einer Liquiditätsreserve die regelmäßig im betrieblichen Verkehr entstehenden Verbindlichkeiten jederzeit sicher zu bedienen. Personalkosten werden direkt durch die Organisation der Stadt Pforzheim (Personal- und Organisationsamt) berechnet, von dort an die Beschäftigten ausbezahlt und mit dem zustehenden Zuschuss verrechnet. Unre-gelmäßigkeiten in der Begleichung der Hauptverbindlichkeiten der Gesellschaft oder eine nicht korrekte Mittelverwendung im Personalkostenbereich sind daher ausgeschlossen. Sämtliche Risiken aus Elementarschäden – bei denen insbesondere das Risiko durch eintre-tendes Wasser durch die nahegelegene Nagold zu erwähnen ist – sind versichert. Der dauer-hafte 24/7-Betrieb der sog. Sumpfpumpen, die das unterhalb des Wasserniveaus befindliche Fundament des Betriebsgebäudes vor dem „Aufschwimmen“ bewahren, wird nicht nur durch regelmäßige Wartung sondern auch durch eine eigene Notstromversorgung für den Fall eines unvorhergesehenen Ausfalls der Stromversorgung gewährleistet. Klassische Risiken aus dem Veranstaltungsbereich (z. B. aufgrund größerer oder schwer be-herrschbarer Menschenansammlungen) werden durch entsprechende Versicherungen und den gezielten Einsatz von baulichen Sicherheitsvorkehrungen und / oder Sicherheitspersonal begegnet. Hierzu berücksichtigt die Veranstaltungsplanung (Booking) insbesondere die marktgängigen und professionell erstellten Prognosezahlen für Veranstaltungsbesucher, die für eine Vielzahl von Bands und Gruppen erhältlich sind. Auch werden den noch bei der Gesellschaft verbleibende finanzielle Risiken durch Einnahme-ausfall bei Veranstaltungen aufgrund von mangelndem Besucherinteresse (z. B. aufgrund witterungsbedingter Unannehmlichkeiten bei Open-Air-Veranstaltungen) bei gleichzeitig hohen Verpflichtungen durch Fixkosten (Gagen, Bühnenaufbauten, etc.) dadurch begegnet, dass bereits im Vorfeld bei der Veranstaltungsplanung durch Worst-Case-Szenarien die maximale Verlusthöhe eingeschätzt und das Risiko durch geeignete Gegenmaßnahmen (Schadenstei-lung durch weitere Veranstaltungspartner, Gagenreduzierung bei Konzertausfall aufgrund hö-herer Gewalt, etc.) reduziert wird. Darüber hinaus berücksichtigt die Planung auch die Mög-lichkeit, einen eventuellen Einnahmeausfall durch Rücklagen oder geeignete Einsparmaß-nahmen im sonstigen Veranstaltungsbereich im laufenden Haushaltsjahr auszugleichen. So wird eine Veranstaltung, deren Worst-Case-Betrachtung einen für die Gesellschaft substantiel-len Finanzschaden ergäbe, erst dann durchgeführt, wenn die im Vorfeld identifizierten Risiken entweder durch weitere Umfang- und / oder Kostenreduzierung der konkreten Veranstaltung oder durch entsprechende Verpflichtungen zur Schadensteilung durch Mitveranstalter soweit verringert wurden, dass sich der Schaden selbst im ungünstigsten Fall für das Unternehmen nicht existenzgefährdend auswirkte. Im Übrigen verbleibende Finanzrisiken einer Veranstal-


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tung werden darüber hinaus mit konkreten Rücklagen oder Einsparvolumina im übrigen Ver-anstaltungsbereich unterlegt, so dass sämtliche Risiken aus der konkreten Veranstaltung ab-gesichert sind. Als eine der wichtigsten kulturellen Akteure im Bereich der Jugendkultur in der Stadt und im Umland sehen wir unsere Chancen in einem vergleichsweise hohen Bekanntheitsgrad der Einrichtung und der hohen Aktualität der Angebote. Ebenso ist die Gebäudeausstattung für jugendkulturelle Veranstaltungen auf dem Stand der Zeit, was eine gute Auslastung der Räumlichkeiten gewährleistet. Dadurch dürften die Betriebseinnahmen relativ konstant blei-ben. Durch unsere Erfahrung, unser Renommee und der bekannten Aktualität unserer Ange-bote wird es uns auch in 2018 gelingen, Jugendliche von uns und unserem Angebot zu über-zeugen. Zusammenfassend sehen wir unsere Chancen und Risiken als ausgewogen an, auch vor dem Hintergrund der an anderer Stelle dargestellten Vereinbarungen zur Finanzierung der Gesell-schaft. Die vorgenannten Maßnahmen zur Risikominimierung sind langjährig erprobt und gewährleis-ten, dass die Vermögens- und Ertragslage des Unternehmens im Haushaltsjahr durchgehend stabil bleibt. Durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer

2013 2014 2015 2016 2017

Verwaltungspersonal 1 2 2 2 2 2

Pädagogisches Personal 5 5 5 5 5

Hauswart 1 1 1 1 1

Aushilfen 4 3 3 3 2

Beschäftigte insgesamt 12 11 11 11 10

nachrichtlich:- Bundesfreiwilligendienst / Freiwilliges soziales Jahr 3 3 3 3 3

1 incl. Geschäftsführung (als Nebentätigkeit)


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Jahresabschlussdaten

Bilanzen

Aktiva in T€ 2016 2017 Veränd.Ist Ist 16/17

Anlagevermögen 63 59 -4Immaterielle Vermögensgegenst. 0 0 0Sachanlagen 63 59 -4Finanzanlagen 0 0 0

Umlaufvermögen 72 87 15Vorräte 2 2 0Forderungen 20 4 -16Wertpapiere 0 0 0Guthaben 50 81 31

Rechnungsabgrenzungsposten 0 0 0

Bilanzsumme 135 146 11

Passiva in T€ 2016 2017 Veränd.Ist Ist 16/17

Eigenkapital 90 95 5Stammkapital 26 26 0Gewinnrücklagen 62 62 0Bilanzgewinn/-verlust 2 7 5

Sonderposten für Investitionszu-schüsse zum Anlagevermögen 11 10 -1Rückstellungen 20 19 -1Verbindlichkeiten 13 22 9Rechnungsabgrenzungsposten 1 0 -1


(Quelle: Betriebs-GmbH für die Jugendbegegnungs- und

Jugendbildungsstätte der Manfred Bader-Stiftung)


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Gewinn- und Verlustrechnungen

in T€ 2016 2017 2017 2018 Veränd. Abweich.Ist Ist Plan Plan 16/17 Plan/Ist 17

Umsatzerlöse 85 77 25 49 -8 52Sonstige betr. Erträge 531 543 557 521 12 -14Betriebsleistung 616 620 582 570 4 38

Materialaufwand -92 -86 -68 -65 6 -18Personalaufwand -345 -370 -365 -368 -25 -5Abschreibungen -23 -13 -14 -16 10 1Sonstige betr. Aufwendungen -158 -146 -135 -120 12 -11Betriebsaufwand -618 -615 -582 -569 3 -33

Betriebsergebnis -2 5 0 1 7 5Sonstige Zinsen u.ä. Erträge 0 0 0 0 0 0Zinsen u.ä. Aufwendungen 0 0 0 0 0 0Ergebnis vor Steuern -2 5 0 1 7 5

Steuern v. Einkommen u. Ertrag 0 0 0 0 0 0Ergebnis nach Steuern -2 5 0 1 7 5Sonstige Steuern 0 0 0 0 0 0

Jahresüberschuss/-fehlbetrag -2 5 0 1 7 5

Zuschuss Stadt Pforzheim 1 505 509 512 500 4 -3

1 enthalten in Sonstige betriebliche Erträge

Kennzahlen der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

2013 2014 2015 2016 2017

Anlagenintensität % 35,3 37,7 42,2 46,7 40,4

Eigenkapitalquote % 45,6 61,5 71,9 66,7 65,1

Anlagendeckung I % 129,2 163,3 170,4 142,9 161,0

Umsatzrentabilität % 0,0 22,2 32,4 -2,4 6,5

Eigenkapitalrentabilität % 0,0 10,0 13,0 -2,2 5,3

Gesamtkapitalrentabilität % 0,0 6,2 9,4 -1,5 3,4

Aufwandsdeckung 1 % 6,6 6,3 6,2 13,8 12,5

Cash-Flow T€ 11 26 32 21 18

1 gem. § 103 Abs. 1 Ziff. 1 GemO. Das Erfordernis der 25-prozentigen Aufwandsdeckung durch Umsatzerlöse ist nicht gegeben, da dieGesellschaft vor Inkrafttreten des GWR-ÄndG 1999 bestand und keine Hinwirkungspflicht nach Artikel 8 § 1 dieses Gesetzes besteht.

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 GBE

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2.1.2

Gesellschaft für Beschäftigung und berufliche Eingliederung

mbH Pforzheim (GBE) Telefon: 07231/ 39 764 00 Telefax: 07231/ 39 764 02 Frankstr. 1 E-Mail: [email protected] 75172 Pforzheim Internet: www.gbe-pforzheim.de

Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 30.10.1989 gegründet. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fas-sung vom 25.11.2014. Gegenstand des Unternehmens (1) Zweck der Gesellschaft ist a) im Rahmen ihrer kommunalen Aufgabenstellung der Abbau vorhandener Defizite bei schwer vermittelbaren Arbeitslosen, welche die (Re-)Integration in den geregelten Arbeitspro-zess verhindern bzw. erschweren. In diesem Sinne wird die Gesellschaft im Wesentlichen für die Stadt Pforzheim tätig. b) im Rahmen der Wohlfahrtspflege und zur Förderung der Integration und Inklusion, welche auch kommunale Aufgaben sind, die lokale Schaffung von Arbeitsplätzen für die Beschäfti-gung, Qualifizierung und sozialpädagogische Betreuung von Menschen, die aufgrund erhebli-cher, insbesondere behinderungsbedingter Einschränkungen, keine Beschäftigung auf dem allgemeinen Arbeitsmarkt finden. In diesem Sinne wird die Gesellschaft auch über Kooperati-onen und Beteiligungen tätig. (2) Der Zweck der Gesellschaft wird insbesondere durch folgenden Unternehmensgegenstand verwirklicht: a) hinsichtlich des Zwecks gem. Abs. 1 lit. a) dadurch, dass das Unternehmen arbeitslosen Personen Beschäftigungsmöglichkeiten bei Drit-ten vermitteln und selbst auch sozialversicherungspflichtige Beschäftigungsmöglichkeiten vo-rübergehend bereitstellen wird, sei es in Form von eigenen Beschäftigungsprojekten oder im Rahmen der (wieder-) eingliederungsorientierten Arbeitnehmerüberlassung an Dritte. Hinzu

GBE Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

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kommen die Vermittlung von arbeitsweltlichen und beruflichen Informationen sowie die Durch-führung von Trainings- und Qualifizierungsmaßnahmen für diesen Personenkreis, soweit es zur Klärung oder zur Verbesserung von beruflichen Perspektiven erforderlich ist. Der Unter-nehmenszweck wird weiterhin insbesondere verwirklicht durch das Angebot von (sozial-) pä-dagogischer Betreuung/Begleitung dieses Personenkreises, soweit soziale und/oder persönli-che Konflikte oder Defizite dessen (Wieder-) Eingliederung in den geregelten Arbeitsprozess blockieren bzw. erschweren. Die o.g. Maßnahmen für arbeitslose Personen, insbesondere ihre Beschäftigung, sind in Um-fang und Dauer nur soweit zulässig, wie es der genannte Personenkreis benötigt, um den An-forderungen des geregelten Arbeitsprozesses gewachsen zu sein. Das Unternehmen beab-sichtigt nicht, über die Stammbelegschaft hinaus dauerhafte Arbeitsplätze zu schaffen. Aus-nahmen sind im Einzelfall möglich, wenn bspw. Zeiten bis zum Rentenbezug o.ä. sinnvoll überbrückt werden sollen oder wenn nachweislich gravierende Einschränkungen vorliegen, durch die Dauerarbeitslosigkeit, dauerhafter Bezug von Sozialleistungen oder Dauerabhängig-keit von anderen öffentlichen Unterstützungsleistungen droht. In den o.g. Angeboten des Un-ternehmens sollen gemäß den Zielen der Beschäftigungsförderung neben sozial- auch be-schäftigungspolitische Aspekte berücksichtigt werden, vor allem um die lokale Beschäfti-gungssituation gemeinsam mit der Agentur für Arbeit, den Kammern sowie anderen lokalen Akteuren nachhaltig und wenn möglich in Kooperation mit der Privatwirtschaft zu verbessern. b) hinsichtlich des Zwecks gem. Abs. 1 lit. b) dadurch, dass das Unternehmen Menschen, die aufgrund erheblicher, insbesondere behinde-rungsbedingter Einschränkungen keine Beschäftigung auf dem allgemeinen Arbeitsmarkt fin-den, Beschäftigungsmöglichkeiten bei Dritten vermitteln und selbst auch sozialversicherungs-pflichtige Beschäftigungsmöglichkeiten lokal bereitstellen wird, sei es in Form von eigenen Beschäftigungsprojekten oder im Rahmen der (wieder-) eingliederungsorientierten Arbeitneh-merüberlassung an Dritte. Hinzu kommen die Vermittlung von arbeitsweltlichen und berufli-chen Informationen sowie die Durchführung von Trainings- und Qualifizierungsmaßnahmen für diesen Personenkreis, soweit es zur Klärung oder zur Verbesserung von beruflichen Perspek-tiven und zur Förderung der Integration und Inklusion erforderlich ist. Der Unternehmenszweck wird weiterhin insbesondere verwirklicht durch das Angebot zielgerichteter (sozial-) pädagogi-scher Betreuung/Begleitung dieses Personenkreises. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 50.000 € Stadt Pforzheim: 50.000 € = 100 % Organe Gesellschafterversammlung Aufsichtsrat: Bürgermeisterin Monika Müller, Vorsitzende Rüdiger Staib, stv. Vorsitzender Stadtrat Jörg Augenstein Stadtrat Rolf Constantin Stadträtin Dr. Marianne Engeser


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Uwe Jung-Pätzold Reiner Müller Stadtrat Claus Spohn Stadtrat Dr. Hans Eckard von Laue Stadtrat Henry Wiedemann Stadtrat Janis Wiskandt Hans-Günter Engelsberger, Handwerkskammer Karlsruhe - beratend Oliver Faas, Verband Garten-, Landschafts- und Sportplatzbau Region Nordschwarzwald – beratend (ab 18.12.2017) Max Hohenschläger, Verband Garten-, Landschafts- und Sport- platzbau Region Nordschwarzwald – beratend (bis 17.12.2017) Ulrike Mögle, Leiterin Geschäftsstelle Pforzheim der Agentur für Arbeit, Nagold-Pforzheim - beratend Mathias Morlock, Kreishandwerkerschaft Pforzheim-Enzkreis - beratend Stephanie Schake, Leiterin Jobcenter Pforzheim - beratend Tanja Traub, IHK Nordschwarzwald - beratend Geschäftsführung: Sonja Winter Gesamtbezüge der Geschäftsführung und der Mitglieder des Aufsichtsrates Die Angaben über die Vergütung der Geschäftsführung unterbleiben gemäß § 286 Abs. 4 HGB. Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhalten keine Vergütung oder Aufwandsentschädi-gung. Beteiligungen Es bestehen keine Beteiligungen an anderen Unternehmen.

(Quelle: GBE mbH)


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Verbindung zum städtischen Haushalt Die Stadt hat in 2017 verschiedene Zuschüsse geleistet. in € 2013 2014 2015 2016 2017

THH 8, PG. 5710

KoSt. 56007000, Sk.43170000 1,2 - 53.368 56.843 45.336 29.631THH 8, PG. 5710

KoSt. 56007000, Sk.43180000 3,4,5,6,7,8 468.325 463.695 256.848 251.852 31.297THH 5, PG. 3810

KoSt. 50005100, Sk.43150000 9 - - 100.000 100.000 100.000

9 Seit 2015 wurde ein Zuschuss für den Tafelladen i.H.v. je 100.000 € gezahlt.

6 Im Jahr 2015 ist ein Jobladen-Zuschuss für 2014/2015 i.H.v. 5.250 €/99.750 €, ein Zuschuss für das Projekt Best-E für 2014/2015 i.H.v. 4.500 €/19.570 €, ein Zuschuss für das Bistro/Stadtteilcafé i.H.v. 79.921 €, ein Zuschuss für die sozialpädagogische Begleitung i.H.v. 37.816 €, ein Zuschuss für das Projekt BIWAQ für 2014/2015 i.H.v. 3.507 €/6.533 € enthalten. Nicht enthalten ist der restliche Jobladen-Zuschuss 2015 i.H.v. 4.969 €, da dieser erst im Haushaltsjahr 2016 geleistet (aufwandswirkam) wurde.

4 Im Jahr 2013 ist der Pauschalzuschuss in Höhe von 281.200 €, ein Zuschuss für die Verbundausbildung 2013 in Höhe von 52.435 €, ein Jobladen-Zuschuss für 2013 in Höhe von 107.345 € und ein Zuschuss für das Projekt Best-E in Höhe von 22.500 € enthalten. Des Weiteren wurde ein Jobladen-Zuschuss für 2012 in Höhe von 4.845 € berücksichtigt, da er im Haushaltsjahr 2013 aufwandswirksam wurde.

1 Der Zuschuss Verbundausbildung wird ab dem Jahr 2014 separat dargestellt. Im Jahr 2014 ist eine Zahlung für 2013 i.H.v. 694 € enthalten, die im Jahr 2014 aufwandswirksam wurde.

2 In 2015 ist eine Restzahlung für die Verbundausbildung 2014 i.H.v. 2.773 € enthalten.

5 Im Jahr 2014 ist der Pauschalzuschuss i.H.v. 281.200 €, ein Jobladen-Zuschuss für 2013/2014 i.H.v. 2.745 €/99.750 €, ein Zuschuss für das Projekt Best-E i.H.v. 15.000 € und ein Zuschuss für das Projekt BIWAQ i.H.v. 65.000 € enthalten.

7 Im Jahr 2016 ist ein Jobladen-Zuschuss für 2015/2016 i.H.v. 4.969 €/108.222 €, ein Jobcoach-Zuschuss (Folgeprojekt für sozialpädagogische Begleitung) für 2015/2016 i.H.v. 969 €/114.296 €, ein Zuschuss für das Projekt Best-E i.H.v. 22.458 € und eine Restzahlung für die Verbundausbildung 2015 i.H.v. 936 € enthalten.

3 In 2017 ist eine Restzahlung für die Verbundausbildung 2016 i.H.v. 1.631 € enthalten.

8 Im Jahr 2017 ist ein Zuschuss für das Projekt BIWAQ i.H.v. 19.586 €, eine Restzahlung für das Projekt Jobladen für 2016 i.H.h. 5.696 € und eine Restzahlung für das Projekt Jobcoach für 2016 i.H.v. 6.015 € enthalten.

Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Kontrakte mit der Stadt Pforzheim Die Gesellschaft für Beschäftigung und berufliche Eingliederung mbH Pforzheim übernimmt – neben der Durchführung von Beschäftigungsförderungsmaßnahmen für das Jobcenter und das Jugend- und Sozialamt – Aufträge für die technischen Dienste, das Grünflächen- und Tief-bauamt, das Amt für Umwelt und das Gebäudemanagement. Sie erhielt einen Zuschuss von 100 T€ für den Betrieb der Pforzheimer Tafel. Ein Pauschalzuschuss wird seit dem Jahr 2015 nicht mehr gewährt. Die Gesellschaft beauftragt die Stadt ihrerseits mit Dienstleistungen rund um Personal, IT, Datenschutz und Arbeitssicherheit.


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Leistungsdaten / Erfüllung des öffentlichen Zwecks

2013 2014 2015 2016 2017

Durchschnittliche Anzahl der Projektteilnehmer 257 252 159 211 237Übernahmen in reguläre Beschäftigung % 11,9 10,6 17,3 23,0 45,0

Abbrecher % 42,4 24,2 37,8 64,0 37,0 Die erbrachten Leistungen des Unternehmens entsprechen dem im Gesellschaftsvertrag fest-gelegten Unternehmenszweck. Somit wird der öffentliche Zweck des Unternehmens erfüllt. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Wirtschaftsbericht Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs und des Geschäftsergebnisses 2017 Das Jahresergebnis von T€ 562 ist vor allem auf Neutrale Erträge zurück zu führen. Allein aus der Auflösung von Rückstellungen konnten T€ 432 auf der Einnahmenseite verbucht werden. Das ordentliche Unternehmensergebnis von T€ 52 spiegelt schon eher das tatsächliche Ge-schäftsergebnis der GBE wieder. Wie auch in den Vorjahren wurde die GBE durch das Kommunale Jobcenter der Stadt Pforz-heim mit mehreren Maßnahmen zur Wiedereingliederung von langzeitarbeitslosen Menschen beauftragt. Aufgrund der Umstrukturierung zum 01.01.2017 mussten die Platzzahlen bei den Arbeitsgele-genheiten reduziert werden. Diese wurden in 2017 nur noch im Bereich Pforzheimer Tafel durchgeführt. Die „JobAkademie“ wurde im März 2017 um ein Angebot für Alleinerziehende erweitert. Das Bewerbercenter, das die GBE seit 2013 durchführt, wurde zum Februar um ein Nachmit-tagsangebot aufgestockt. Das offene Angebot stand Arbeitslosengeld II Beziehern in der Stadt Pforzheim somit Montag bis Freitag 8 – 12 Uhr und Montag bis Donnerstag 13 – 16 Uhr zur Verfügung. Geförderte sozialversicherungspflichtige Beschäftigung wurde im Rahmen der „Sozialen Teil-habe“ (hier Beschäftigung in zusätzlichen, gemeinnützigen und wettbewerbsneutralen Tätig-keiten), im Landesprojekt „Passiv-Aktiv-Transfer“ (PAT) sowie im Langzeitarbeitslosenpro-gramm des ESF angeboten. Zusätzlich wurden Menschen mit wesentlichen Behinderungen, gefördert durch den KVJS und das Jugend- und Sozialamt der Stadt Pforzheim, beschäftigt. Alle Zielgruppen-Beschäftigten wurden auf Basis des Mindestlohngesetztes vergütet. Die sozialpädagogische Begleitung und Qualifizierung parallel zur Beschäftigung wurde für Teilnehmende in Arbeitsgelegenheiten sowie für sozialversicherungspflichtig Beschäftigte im Rahmen der „Sozialen Teilhabe“, „PAT“, „ESF Langzeitarbeitslosenprogramm“ angeboten.


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Auch Zielgruppen-Beschäftigte in den Arbeitsteams, die keine zusätzliche Lohnförderung hat-ten, wurden sozialpädagogisch begleitet. Alle Maßnahmen des Jobcenters waren im Jahr 2017 wieder gut belegt, so dass die geplanten Einnahmen erzielt werden konnten. Die Integrationszahlen v.a. der JobAkademie und der JobAkademie für Alleinerziehende zeigen, dass die GBE als Anbieter von Maßnahmen für das Jobcenter Pforzheim sehr erfolgreich ist. Die durchgängig sehr gute Belegung ist ein Zeichen für das vorausschauende Belegungsmanagement der GBE sowie der sehr guten Zusammen-arbeit mit dem Jobcenter Stadt Pforzheim. Aus Mitteln der Beschäftigungsförderung der Stadt Pforzheim wurde nur noch die Verbund-ausbildung gefördert; sowie Drittmittel für die Durchführung des ESF Projekte QuarZ Innen-stadt (10% der gesamten Fördersumme) bereitgestellt. Die Pforzheimer Tafel wurde erneut mit T€ 100 durch die Stadt Pforzheim direkt bezuschusst. Im Auftrag des Jugend- und Sozialamts der Stadt Pforzheim wurde der Aktiv Club auf dem Niveau des Vorjahres weitergeführt. Zusätzlich wurden Arbeitsgelegenheiten für Geflüchtete (Flüchtlingsintegrations-Maßnahmen (FIM)) angeboten. Die Beschäftigungsmöglichkeiten werden von der Stadt Pforzheim zur Verfügung gestellt. Die GBE übernimmt Teilnehmerkon-takte, Matching, Kontakt zu den Einsatzstellen sowie die Abwicklung der Maßnahme. Insge-samt stehen nur 14 Arbeitsplätze zur Verfügung. Die GBE war Kooperationspartner und Teilprojektträger in den großen Bundesprogrammen BIWAQ III (Pforzheimer Projekt „Uhrwerk“; GBE Projekt QuarZ Innenstadt), IvAF (Kooperati-onsprojekt NIFA – Netzwerk zur Integration von Flüchtlingen in Arbeit) und EHAP (Europäi-schen Hilfsfonds für die am stärksten benachteiligten Personen). ESF-, Bundes- und Landesmittel flossen zudem im Passiv-Aktiv-Transfer und der Sozialen Teilhabe; hier vor allem in die Entlohnung des Zielgruppenpersonals. Die Einnahmen aus Zuschüssen insgesamt sanken deutlich. Dies steht im direkten Zusam-menhang mit der reduzierten Anzahl der Zielgruppen-Beschäftigten, deren Arbeitsplätze ge-fördert waren. Die nach der Umstrukturierung der GBE geschaffenen Arbeitsteams waren in den Bereichen Hausservice, Garten- und Landschaftsbau und Wertstoffhöfe eingesetzt. Hier konnte der an-gestrebte Umsatz nahezu erreicht werden. Die „Gewerke“ wurden spätestens zum 31.12.2016 geschlossen. Vor allem vor diesen Hinter-grund und der Schließung des JobLadens wurde die Anzahl der Zielgruppen-Beschäftigten deutlich reduziert. Die Ausgaben für Teilnehmerlöhne sanken entsprechend. Auf der Ausgabenseite wirkte sich zudem der deutlich geringere Materialaufwand (Rückgang um T€ 232 im Vergleich zum Vorjahr) sowie für Raumkosten (- T€ 59) aus. Auch die Ausgaben für Fahrzeuge wurden um über T€ 13 reduziert. Als Folge der Reduzierung von Ausgaben und Einnahmen reduzierte sich auch der Aufwand in der Buchführung und somit die Ausgaben hierfür. (- T€ 18) Ursächlich hierfür ist die Um-strukturierung der GBE zum 01.01.2017.


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Durch den Verkauf von Anlagevermögen (v.a. aus dem Bereich Bistro/Catering) konnten T€ 32 Erträge generiert werden. Lage des Unternehmens Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 38 auf T€ 1.742 reduziert. Der Rückgang des Sachanlagevermögens um T€ 18 auf T€ 73 ist bedingt durch die Jahresab-schreibung und Verkäufe, als Folge der Umstrukturierung zum 01.01.2017. Anschaffungen wurden im Bereich EDV (Server für die JobAkademie) und Fahrzeuge getätigt. Die Erhöhung an Vorräten ist in erster Linie durch die – erstmalige – Darstellung der bereits getätigten, aber zum Jahresende noch nicht fakturierten Dienstleistungen der GBE zu erklä-ren. Die Förderrichtlinien v.a. des Europäischen Sozialfonds (ESF) setzen i.d.R. eine Vorfinanzie-rung voraus. Die Auszahlung bereits verausgabter Mittel erfolgt sehr zeitversetzt und die ab-schließende Prüfung kann sich bis zu 5 Jahre nach Projektende hin ziehen. Der Bestand an „Vorräten“ aus unfertigen Leistungen (T€ 164) und Forderungen aus Lieferungen und Leistun-gen (T€ 339) muss genau beobachtet werden. Aktuell stellt dies jedoch kein Problem dar. Da unsere Finanzlage sehr gut ist. Seit Jahren kann die GBE Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsfrist begleichen. Das Eigenkapital hat sich durch den Jahresgewinn auf T€ 1.141 erhöht (2016: T€ 579). Die Eigenkapitalquote steigt nur deutlich auf einen Wert von 65% (Vorjahreswert: 33%). In Projekten des Landes, des Bundes und des ESF verbleibt immer ein Restrisiko, dass getä-tigte Ausgaben im Nachhinein nicht anerkannt werden. Eine nachträgliche Prüfung von Bele-gen ist bis zu 10 Jahre nach Projektende noch möglich. Durch Abschluss der Prüfungen der ersten Instanz (z.B. Stadt Pforzheim oder Land Baden-Württemberg) konnten die Rückstellun-gen jedoch reduziert werden. Rückstellungen für das noch laufende BIWAQ Projekt „Uhrwerk“, das IvAF Projekt NIFA, den „Stromsparcheck kommunal“ sowie das EHAP Projekt „AHW“ mussten erhöht werden. Insgesamt konnten die Rückstellungen für drohende Verluste aus Projektzahlungen reduziert werden (T€ 202 gegenüber T€ 337 im Vorjahr). Die Rückstellung für ausstehende ZVK–Zahlungen konnte aufgrund neuer Informationen hal-biert werden. Es bleibt jedoch ein Rest-Risiko der Inanspruchnahme, begründet auch dadurch, dass eine Verjährung nach Einschätzung durch das POA nicht eintritt. Mit dem Materialeinsatz, der Kosten für Werkzeuge, Büromaterial, Öffentlichkeitsarbeit, Kfz-Reparaturen und der Sicherheitskleidung für Teilnehmende hat die GBE über T€ 110 in Pforz-heim und der Region investiert. Dazu kommen nochmals über T€ 50, welche die GBE an die Stadt Pforzheim für Miete (in der Zeppelinstraße für die Räume der Pforzheimer Tafel) und für Dienstleistungen wie die Lohn- und Gehaltsabrechnung, die Betreuung der Telekommunikati-on oder Beratung in Sachen Datenschutz und Arbeitssicherheit bezahlt. Der Personalaufwand ist um T€ 393 gesunken. Der durchschnittliche GBE Personalbestand wurde im Laufe des Jahres von 35 im Vorjahr auf 26,75 im Jahresschnitt 2017 reduziert; die der Projektteilnehmer auf 85 Personen im Jahresschnitt, davon 62 Personen in einer sozial-versicherungspflichtigen Beschäftigung. Die Zahl der sozialversicherungspflichtigen Beschäf-


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tigungsverhältnisse für die Zielgruppen ging also nur 8% zurück. (Vorjahr = 67 Personen im Jahresdurchschnitt (ohne Minijob). Im Gewinn des Geschäftsjahres von T€ 562 sind neutrale Erträge enthalten. Davon insbeson-dere T€ 32 Erlöse aus Anlagenverkäufen, T€ 432 Erlöse aus der Auflösung von Rückstellun-gen und T€ 46 aus der Auflösung von Wertberichtigungen aus Forderungen. Zieht man u.a. diese vom Gewinn ab, ergibt sich ein – durchaus realistisches – Ergebnis von + T€ 48. Wesentliche Leistungsindikatoren Als wesentlichen finanziellen Leistungsindikator sehen wir die Umsatzerlöse. Diese sind – als Folge der Schließung der Gewerke - um T€ 1.141 auf T€ 3.280 gesunken. Als wesentlichen nichtfinanziellen Leistungsindikator sehen wir die Teilnehmerzahlen. Hier waren pro Monat durchschnittlich 237 Personen in Maßnahmen (2016: 211; 2015: 284). 691 Personen wurden in Maßnahmen und Projekten aufgenommen (2016: 702; 2015: 602). 200 Personen wurden von der GBE in Arbeit vermittelt (davon 4 Ausbildung) (2016: 150; 2015: 104). Bericht über die zukünftige Entwicklung sowie Chancen und Risiken des Unternehmens Voraussichtliche Entwicklung des Unternehmens Seit 01.01.2017 ist die GBE mit zwei „Geschäftsbereichen“ und dem Betrieb der Pforzheimer Tafel aufgestellt. Im Beschäftigungsbereich betreibt sie drei Arbeitsteams in den Bereichen Wertstoffhöfe, Garten-Landschaftsbau und Gebäudereinigung, die von der Stadt beauftragt werden. In jedem Arbeitsteam wurden mindestens 5 Arbeitsplätze für unsere Zielgruppen ge-schaffen. Der von der Unternehmensberatung errechnete Stundenverrechnungssatz wurde festgelegt, so dass die Arbeitsteams auskömmlich finanziert sind. Im Bereich Projekte und Maßnahmen führt die GBE zeitlich befristete Vorhaben durch, die durch ESF, Bund, Land und Stadt gefördert werden. Projekte und Maßnahmen werden in Zu-kunft nur dann durchgeführt, wenn sie innerhalb der eigentlichen Kernaufgabe (Beschäfti-gungsförderung) durchführbar sind, alle anfallenden Kosten tragen und ihren Beitrag zum Overhead leisten können. Die Zielgruppen-Beschäftigten werden auf Basis des Mindestlohns (MiLoG; aktuell € 8,84) in regulären Arbeitsverhältnissen beschäftigt. Die sozialpädagogische Begleitung zur Sicherstel-lung der Überwindung der Vermittlungshemmnisse und späterer Integration auf dem regulären Arbeitsmarkt ist innerhalb des Stundenverrechnungssatzes finanziert. Die Beschäftigung von Menschen mit Behinderungen im Auftrag des Sozialamtes der Stadt und des Integrationsfachdienstes wird auf dem aktuellen Niveau weiter geführt, aber bis auf Weiteres nicht ausgebaut, vor allem da durch die Haushaltskonsolidierung der Stadt Pforz-heim eine 100% Finanzierung weiterer Arbeitsplätze (zunächst) ausgeschlossen wurde. Sonderprogramme der Bundesagentur für Arbeit oder des Landes, wie z.B. das ESF Bundes-programm zum Abbau von Langzeitarbeitslosigkeit, werden vom Jobcenter voraussichtlich auch weiterhin mit der GBE durchgeführt. Hier nicht nur die Beschäftigung, sondern ebenfalls die sozialpädagogische Begleitung. Auch hier steht der Grundsatz der Wirtschaftlichkeit im Fokus.


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Mit dem Ende des Bundesprogramms „Soziale Teilhabe“ zum 31.12.2018 enden bei der GBE 33 sozialversicherungspflichtige Arbeitsverhältnisse von Zielgruppen-Personal. Besonders herausfordernd ist dies für die Pforzheimer Tafel sowie den Bereich Umwelt- und Naturschutz. Sollte zum Jahresende kein Nachfolge-Projekt zur Verfügung stehen, wird die GBE wieder auf die Durchführung von Arbeitsgelegenheiten in diesen Bereichen zurückgreifen müssen. Hierzu ist die entsprechende Bereitstellung von Mitteln durch das städtische Jobcen-ter notwendig. Zum Ende 2017 konnten Mietverträge für andere Räumlichkeiten für den Hauptstandort unter-zeichnet werden. Im März 2018 hat die GBE die Bleichstraße verlassen und damit eine weite-re Empfehlung im Zuge der Umstrukturierung umgesetzt. Das Mietverhältnis wurde auf eine Laufzeit von 10 Jahren vereinbart. Die Mietverträge der „Außenstellen“ (Zeppelinstr., Kel-terstr., Deimlingstr., Zerrennerstr., Blücherstr.) orientieren sich entweder an den Laufzeiten der Projekte oder sind kurzfristig kündbar. Das Risiko einer kurzfristigen Kündigung des Haupt-standorts durch den Vermieter wurde somit reduziert. Chancen-/ Risikobericht Für das Jahr 2018 ist eine ähnliche Beauftragung der GBE wie im Berichtsjahr vorgesehen. Für die Beschäftigten in den Arbeitsteams bricht 2018 das zweite Jahr an und die Vermittlung in den ersten Arbeitsmarkt wird fokussiert. Durch das Ende der ersten Förderphase des ESF in 2018 steht die Weiterführung bzw. Neu-beantragung einzelner Projekte (wie z.B. BIWAQ Projekt Uhrwerk, NIFA oder AHW) für die GBE zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses in Frage. Zum Teil sind die Rah-menbedingungen einer Förderung noch nicht bekannt. Die Positionierung der Stadt Pforzheim (die häufig Hauptantragsteller ist) zur Beantragung von (befristeten) Projekten sowie deren Finanzierung kann nicht vorhergesagt werden. Die Wirtschaftlichkeitsvorgabe bei Projekten kann für die GBE langfristig inhaltlich zum Hin-dernis werden. Neue Ansätze und Methoden und die Entwicklung von Innovationen benötigen Mut und ggf. auch finanzielle Mittel. Nicht jede Projektidee kann vom ersten Moment ein posi-tives Ergebnis erwirtschaften. Dies wird ab der neuen ESF Förderperiode mit Beginn 2019 besonders relevant. Daher sollte zeitnah eine Möglichkeit geschaffen werden, einen Teil des Gewinnvortrags bei Bedarf kurzfristig zur Kofinanzierung von Projekten verwenden zu können. Die aktuelle Diskussion um einen „sozialen Arbeitsmarkt“, um ein „solidarisches Grundein-kommen“ und den Passiv-Aktiv-Transfer (PAT) in den Ländern sowie die Anhebung des Ein-gliederungsbudgets für arbeitsmarktpolitische Maßnahmen geht für die GBE genau in die rich-tige Richtung. Offen ist jedoch, in welcher Form und vor allem in welchem Umfang diese Vor-haben schließlich umgesetzt werden können. Die Beauftragung der Arbeitsteams durch städtische Ämter sowie die Unterstützung der Pforzheimer Tafel muss in die Haushaltsberatungen für den Doppelhaushalt 2019/2020 ein-fließen. Die Geschäftsführung wird sich im ersten Halbjahr 2018 um Klarheit bemühen. Aufgrund der voraussichtlichen Steigerung des Mindestlohns ist mit einer Kostensteigerung zu rechnen. Durch die Konzentration auf einen Auftraggeber (Stadtverwaltung Pforzheim) bei den Arbeits-teams wächst die Abhängigkeit und somit das Risiko der GBE. Eine Reduzierung der Ausga-


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ben beim Auftraggeber kann nicht durch andere Kundinnen und Kunden kompensiert werden. Arbeitsbereiche müssten geschlossen werden. Insgesamt könnte dies, sowie die Reduzierung im Projektgeschäft weitere betriebsbedingte Kündigungen auslösen. Die Personalstruktur beim Stammpersonal stellt eine besondere Herausforderung dar. Von den 18 unbefristet Beschäftigten sind 11 Personen über 50 Jahre alt; nur zwei Personen unter 40 Jahre alt. Hinzu kommt die lange Betriebszugehörigkeit, die nach TVÖD zu sogenannter „Unkündbarkeit“ führt (über 15 Jahre beim identischen Arbeitgeber = 9 Personen). Prognosebericht Mit den Ergebnissen und Erfahrungen des Jahres 2017 wird die GBE die Preisgestaltung der Arbeitsteams und der Maßnahmen und Projekte überprüfen und mit den Auftraggebern ver-handeln. Mit mehr Klarheit in Bezug auf Arbeitsmarktpolitische Bundesprogramme und die zweite För-derphase des ESF 2014 – 2020 können die kurz- und mittelfristigen Vorhaben für die GBE und damit der Bedarf an Personal und Ausstattung präzisiert werden. Mit der Gliederung der GBE in zwei „Geschäftsbereiche“ und dem Betrieb der Pforzheimer Tafel ist die GBE zukunftsfähig aufgestellt. Die Pforzheimer Tafel wird aller Voraussicht nach immer von Zuschüssen abhängig sein, wir sind jedoch bemüht, den Aufwand der Stadtverwal-tung so gering wie möglich zu halten. Nach aktuellem Stand kann der Bedarf an städtischen Mitteln für die Deckung eines prognos-tizierten Defizits im Kerngeschäft der GBE kontinuierlich reduziert werden. Die Förderung von definierten Projektvorhaben (wie z.B. den Stromsparcheck oder die Kofinanzierung von Vor-haben der Arbeitsmarktförderung) wird jedoch vermutlich dauerhaft notwendig sein. Ein Ausbau der Arbeitsteams ist möglich, wenn die Beauftragung durch die Stadt erweitert werden kann; dadurch werden neue Arbeitsplätze für die Zielgruppen der GBE entstehen.

Speed-Dating mit der IHK Nordschwarzwald und dem Jobcenter Pforzheim (Quelle: GBE mbH)


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Durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer

2013 2014 2015 2016 2017

Angestellte 1 34 30 31 35 26

Aushilfen 0 0 0 0 0Beschäftigte insgesamt 34 30 31 35 26

1 incl. Geschäftsführung Jahresabschlussdaten

Bilanzen


Anlagevermögen 91 92 1Immaterielle Vermögensgegenst. 0 19 19Sachanlagen 91 73 -18Finanzanlagen 0 0 0

Umlaufvermögen 1.685 1.649 -36Vorräte 9 177 168Forderungen, SonstigeVermögensgegenstände 624 347 -277Wertpapiere 0 0 0Guthaben 1.052 1.125 73

Rechnungsabgrenzungsposten 5 1 -4

Bilanzsumme 1.781 1.742 -39


Eigenkapital 579 1.141 562Stammkapital 50 50 0Rücklagen 525 525 0Gewinn-/Verlustvortrag -128 4 132Jahresüberschuss/-fehlbetrag 132 562 430

Sonderposten für Investitionszu-schüsse zum Anlagevermögen 22 17 -5Rückstellungen 1.021 512 -509Verbindlichkeiten 159 72 -87Rechnungsabgrenzungsposten 0 0 0



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Umsatzerlöse 4.421 3.281 1.174 3.214 -1.140 2.107Bestandsänd./akt. Eigenleist. 0 163 0 0 163 163

Sonstige betr. Erträge 1 19 489 2.015 0 470 -1.526Betriebsleistung 4.440 3.933 3.189 3.214 -507 744

Materialaufwand -311 -79 0 -60 232 -79Personalaufwand -2.951 -2.490 -2.505 -2.547 461 15Abschreibungen -36 -40 -34 -43 -4 -6

Sonstige betr. Aufwendungen 1 -979 -756 -880 -589 223 124Betriebsaufwand -4.277 -3.365 -3.419 -3.239 912 54

Betriebsergebnis 163 568 -230 -25 405 798Sonstige Zinsen u.ä. Erträge 0 0 0 0 0 0Zinsen u.ä. Aufwendungen 0 -2 0 0 -2 -2Ergebnis vor Steuern 163 566 -230 -25 403 796

Steuern v. Einkommen u. Ertrag 0 0 0 0 0 0Ergebnis nach Steuern 163 566 -230 -25 403 796Sonstige Steuern -31 -4 0 0 27 -4

Jahresüberschuss/-fehlbetrag 132 562 -230 -25 430 792

1 Für den Plan 2017 wurden aufgrund BilRUG Beträge aus a.o. Posten in die sonstigen betr. Erträge/ Aufwendungen übertragen.

Bei der Klimaschutzwoche

(Quelle: GBE mbH)


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Zuschuss Stadt Pforzheim 825 379 401 373 -446 -22

SGB II, Menschen mit Behinderung 179 122 153 140 -57 -31

Kommunale Beschäft.förderung 278 28 0 0 -250 28

Sonstige Projekte 259 123 148 133 -136 -25

Zuschuss Tafel 100 100 100 100 0 0

Kosten der Unterkunft 9 6 0 0 -3 6

Zuschuss Jobcenter 970 887 1.243 1.292 -83 -356

Zuschuss Agentur für Arbeit 11 4 0 0 -7 4

Zuschuss EU, Bund und Land 1.071 833 364 370 -238 469

Zuschüsse insgesamt 1 2.877 2.103 2.008 2.035 -774 95

Zuschüsse

1 Die Zuschüsse sind in den Umsatzerlösen enthalten.

2013 2014 2015 2016 2017



Anlagendeckung I % 449,5 335,3 354,8 636,3 1.240,2

Umsatzrentabilität % 19,7 -37,6 -1,3 8,5 47,7

Eigenkapitalrentabilität % 20,9 -79,2 -4,3 22,8 49,3

Gesamtkapitalrentabilität % 13,4 -24,5 -1,3 7,4 32,4


Cash-Flow T€ 210 -326 32 169 417


1 gem. § 103 Abs. 1 Ziff. 1 GemO. Das Erfordernis der 25-prozentigen Aufwandsdeckung durch Umsatzerlöse ist nicht gegeben, da die Gesellschaft vor Inkrafttreten des GWR-ÄndG 1999 bestand und keine Hinwirkungspflicht nach Artikel 8 § 1 dieses Gesetzes besteht.

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 SWDKO

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2.1.3

Südwestdeutsches Kammerorchester

Pforzheim GmbH, Trägergesellschaft Telefon: 07231/ 46 46 44 Telefax: 07231/ 46 46 43 Westliche Karl-Friedrich-Straße 257 a E-Mail: [email protected] 75172 Pforzheim Internet: www.swdko-pforzheim.de

Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 01.01.1985 gegründet. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fas-sung vom 19.01.2005 unter Berücksichtigung der Änderungen durch Gesellschafterbeschluss vom 05.09.2007. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist im Rahmen seiner kommunalen Aufgabenstellung die För-derung von Kunst und Kultur durch Trägerschaft und Betrieb des Südwestdeutschen Kam-merorchesters Pforzheim. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 75.000 € Stadt Pforzheim: 75.000 € = 100 % Organe Gesellschafterversammlung Verwaltungsrat: Bürgermeisterin Sibylle Schüssler, Vorsitzende Frau Angelika Drescher, stv. Vorsitzende Dr. Gerhard Flöck Stadtrat Dr. Bernd Grimmer Christoph Heinkele, Ministerium für Wissenschaft, Forschung und Kunst (bis 22.09.2017)

SWDKO Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

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Astrid Schäffner, Ministerium für Wissenschaft, Forschung und Kunst (ab 04.12.2017) Ilka Knoth, Vorsitzende des Fördervereins Stadtrat Jens Kück (bis 14.07.2017) Stadtrat Bernhard Schuler (ab 04.12.2017) Stadtrat Dr. Hans Eckard von Laue Hans Neuweiler Stadträtin Dorothea Patberg Stadträtin Brigitte Römer Stadtrat Christof Weisenbacher Helga Woelk Geschäftsführung: Andreas Herrmann Simone Gutekunst (vertretend ab 04.12.2017) Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Verwaltungsrates Die Angaben über die Vergütung der Geschäftsführung unterbleiben gemäß § 286 Abs. 4 HGB. Die Mitglieder des Verwaltungsrates erhalten keine Vergütung oder Aufwandsentschä-digung. Beteiligungen Es bestehen keine Beteiligungen an anderen Unternehmen. Verbindung zum städtischen Haushalt Die Stadt leistet einen jährlichen Zuschuss. in € 2013 2014 2015 2016 2017

THH 4, PG. 2810, 2630 KoSt. 41006420, Sk. 43150000 554.400 554.400 565.490 576.800 642.280THH 4, PG. 2520KoSt. 41766410 u. 41766310, Sk. 42710000 - - 4.000 - 5.000 Im Jahr 2017 wurde zusätzlich zum Pauschalzuschuss von 576.800 € ein Fehlbetragsaus-gleich für das Jahr 2016 in Höhe von 65.479,50 € geleistet. Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Die Gesellschafterin Stadt Pforzheim hat im Jahr 2017 eine Zuzahlung in die Kapitalrücklage in Höhe von 100.000 € geleistet.


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2013 2014 2015 2016 2017

KonzertePforzheim 65 57 62 60 56Baden-Württemberg 15 20 19 26 32übrige Bundesländer 8 14 17 14 14Ausland 2 2 3 4 2

insgesamt: 90 93 101 104 104

Rundfunk- und CD-Produktionen 12 13 4 11 13

102 106 105 115 117

Zuschuss Stadt Pforzheim € 554.400 554.400 569.490 576.800 576.800

Zuschuss pro Veranstaltungbzw. Produktion € 5.435 5.230 5.424 5.016 4.930

Gesamtveranstaltungen/ Produktionen

Die erbrachten Leistungen des Unternehmens entsprechen dem im Gesellschaftsvertrag fest-gelegten Unternehmenszweck. Somit wird der öffentliche Zweck des Unternehmens erfüllt.

0

20

40

60

80

100

2013 2014 2015 2016 2017

Gesamtveranstaltungen/Produktionen

Konzerte

Rundfunk- und CD-Produktionen

4.600

4.700

4.800

4.900

5.000

5.100

5.200

5.300

5.400

5.500

2013 2014 2015 2016 2017

€

Zuschuss pro Veranstaltung bzw. Produktion


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Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Grundlagen des Unternehmens Das Südwestdeutsche Kammerorchester Pforzheim wurde im Jahr 1950 von dem Dirigenten Friedrich Tilegant gegründet und fand bereits nach wenigen Jahren internationale Anerken-nung, die sich in Konzertreisen und Gastspielen bei renommierten Festivals und Konzertver-anstaltern, in seither über 250 CD- bzw. Schallplattenproduktionen, zahlreichen Rundfunkauf-nahmen sowie einer Reihe von Preisen und Auszeichnungen (u.a. Grand Prix du Disque, Monteverdi-Preis, Artur-Honegger-Preis, Goldene Schallplatte) widerspiegelt. Das Kammerorchester gestaltet seit 67 Jahren das kulturelle, gesellschaftliche und schulische Leben der Stadt Pforzheim wesentlich mit. Durch seinen künstlerischen Ruf, seine Gastspiel-tätigkeit und seine Präsenz auf CDs, im Rundfunk und im Internet erzielt es weitreichende Werbe- und Imageeffekte für die Stadt und hat wirtschaftliche Bedeutung als Standortfaktor und durch Mittelrückflüsse aus städtischen Zuschüssen (Steuern, Konsum und Wertschöpfung der Mitarbeiter, Gäste und Konzertbesucher). Das Kammerorchester zählt zu denjenigen Pforzheimer Institutionen, die als „Premiummarken“ innerhalb ihrer Branche über nationale und internationale Reputation verfügen. Das Profil des Orchesters wird geprägt durch eine höchstmögliche Qualität der künstlerischen Arbeit, programmatische Vielfalt zwischen Traditi-on und Innovation, seinen bildungspolitischen Beitrag (Schulprojekte, Kinder- und Familien-konzerte) und seinen sozialen Beitrag im Leben der Stadt (Benefizprojekte, Veranstaltungen im Bereich Senioren- und Behindertenarbeit). Geführt wird das Kammerorchester in der Form einer GmbH (Alleingesellschafterin: Stadt Pforzheim), die von den Finanzbehörden als gemeinnützig anerkannt und für das künstleri-sche Geschäftsfeld umsatzsteuerbefreit ist. Finanziert wird die Gesellschaft durch einen jährli-chen Zuschuss der Stadt Pforzheim als Träger, einen jährlichen Zuschuss des Landes Baden-Württemberg sowie durch eigene Einnahmen, die im Wesentlichen aus Konzert- und Tonträ-gerhonoraren, Einnahmen aus eigenen Konzertveranstaltungen, Sponsoring- und Werbeein-nahmen und Spenden stammen. Der Verein zur Förderung des Südwestdeutschen Kammer-orchesters Pforzheim e.V. unterstützt die Arbeit des Kammerorchesters ideell und finanziell. Darstellung des Geschäftsverlaufs und der Lage Künstlerische Entwicklung Im Berichtsjahr absolvierte das Südwestdeutsche Kammerorchester Pforzheim insgesamt 117 Veranstaltungen, die höchste Zahl innerhalb der vergangenen zwölf Jahre. Sie setzt sich aus 104 Konzerten und musikalischen Veranstaltungen sowie 13 Rundfunk- bzw. CD-Produktionen (gewichtet) zusammen. Die Entwicklung der Anzahl der Konzertveranstaltungen und ihren örtliche Verteilung auf Pforzheim, Baden-Württemberg, Deutschland und das Aus-land stellt sich seit 2006 wie folgt dar:


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Die sechs Abonnementkonzerte des Kammerorchesters bildeten auch im Jahr 2017 besonde-re künstlerische Höhepunkte der künstlerischen Arbeit. Dies betrifft sowohl das Programm (inklusive Neueinstudierung von Werken, die anschließend teilweise in das ständige Reper-toire des Orchesters übernommen werden) als auch die Resonanz bei Publikum und Presse. Als Solisten waren wieder renommierte und international bekannte Vertreter ihres Fachs in Pforzheim (und im Falle von Anschlusskonzerten auch auf Konzertreisen) zu Gast: Jan Schul-te-Bunert (Saxofon), Ney Rosauro (Vibraphon und Marimba) und Roland Härdtner (Marimba und Pauken), Andrey Godik (Oboe) als fulminanter „Einspringer“ für Albrecht Mayer, Sergej Krylov (Violine), Laurent Albrecht Breuninger (Violine) und SPARK – die klassische Band (Blockflöten, Violine, Violoncello, Klavier). Auch im Jahr 2017 (bzw. in den entsprechenden Spielzeiten 2016/17 und 2017/18) konzipierte Timo Handschuh als Künstlerischer Leiter die Abonnementkonzerte unter besonderen inhaltli-chen Schwerpunkten. Konzerttitel wie „Brasilianische Fantasie“, „Stars and Stripes“ oder „Kiss of Fire“, die im Zusammenwirken von Dirigent, Programmheftautorin, Geschäftsführung und Marketingbeauftragter entwickelt werden, unterstützten erneut Werbung und Kartenverkauf besonders im Hinblick auf Nichtabonnenten, also Besucher einzelner Konzerte. Die unter-schiedlichen „Farben“ der Abonnementkonzerte und der Soloinstrumente standen erneut für eine Vielfalt, die den Kenner ebenso ansprechen möchte wie ein breites Publikum. Bei einigen Konzerten mit größeren Besetzungen soll das Repertoire des Orchesters auch für Gastspiele erweitert werden und es sollen zusätzliche Besucherkreise angesprochen werden. Mit der traditionellen und von vielen Abonnenten besonders geschätzten Basisbesetzung als Strei-cherensemble aber sollen noch mehr Konzerte bestritten werden und damit das Profil des

2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Konzerte / Musikalische

Veranstaltungen insges.

75 86 89 85 77 103 95 90 93 101 104 104

- davon in Pforzheim 32 36 44 32 41 58 54 65 57 62 60 56

- Baden-Württemberg

(ohne Pforzheim)

19 17 28 16 20 26 22 15 20 19 26 32

- Deutschland (ohne

Baden-Württemberg)

18 21 15 34 13 16 15 8 14 17 14 14

- Ausland 6 12 2 3 3 3 4 2 2 3 4 2

Rundfunk- und CD-

Produktionen (gewichtet)

23 18 15 15 13 10 8 12 13 4 11 13

Veranstaltungen insges. 98 104 104 100 90 113 103 102 106 105 115 117


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Kammerorchesters durch die Konzentration auf den Streicherklang und das Streichorchester-repertoire noch mehr geschärft werden. Die seit 2013/14 bestehende Veranstaltungsreihe „Das besondere Konzert“ gehört weiterhin zum festen Bestand der Aktivitäten des Kammerorchesters und verdeutlicht darüber hinaus seinen künstlerischen und programmatischen Anspruch. Im Berichtsjahr 2017 zählte dazu das Familienkonzert „Peter und der Wolf“, das zum zweiten Mal stattfand und nach dem Erfolg vom Vorjahr mit über 500 frei verkauften Karten dieses Mal mit 620 Karten restlos ausgebucht war. Und ebenfalls zum zweiten Mal war das Kammerorchester im Rahmen einer Initiative des Fördervereins mit einem „besonderen Konzert“ im Königlichen Kurtheater in Bad Wildbad zu Gast und beging mit dem Auftritt des Solisten Sergej Krylov auch den 80. Geburtstag des ehemaligen Chefdirigenten Vladislav Czarnecki. Zum Welthospiztag und gleichzeitig Deut-schen Hospiztag wurde das Konzert „Poesie und Musik“ mit den passenden Texten, vorgetra-gen von der bekannten Schauspielerin Marianne Sägebrecht, zu einem würdevollen Rahmen. Ebenfalls passend zum Erscheinen der CD „Brazilian Fantasy“ war das zweimal aufgeführte CD-Präsentationskonzert mit Ney Rosauro und Roland Härdtner ein Highlight des Jahres 2017, hinzu kamen das von 1.500 Zuhörern besuchte Open-Air „Musik & Feuerwerk“ im Rah-men des Goldstadt-250-Festivals und das restlos ausverkaufte Cross-Over-Konzert mit der Pop-Band Fools Garden beim Vaihinger Kultursommer. Das zweijährlich vom Kammerorches-ter in Zusammenarbeit mit dem CongressCentrum und dem WSP ausgerichtete Silvesterkon-zert war das am besten besuchte Konzert dieser seit 30 Jahren bestehenden Reihe und bilde-te einen fulminanten Abschluss der „besonderen Konzerte“ im Jahr 2017. Zu den weiteren Aktivitäten des Kammerorchesters an seinem Heimat- und Sitzort Pforzheim gehörten auch 2017 die seit über vierzig Jahren bestehenden „Stadtteilkonzerte“, die Teilnah-me am „Goldenen Tag der Musik“ des Pforzheimer Kulturrates, das Sonderkonzert des För-dervereins, diesmal in der Auferstehungskirche Pforzheim und das traditionelle „Dreikönigs-konzert“ in der Matthäuskirche Arlinger. Im Rahmen seiner Besuche in sozialen Einrichtungen der Stadt machte das Orchester wieder einen konzertanten Besuch bei der Lebenshilfe Pforz-heim Enzkreis e.V., diesmal als „Nachbarschaftskonzert“ im neu eröffneten Lebenshilfehaus in Brötzingen. Kooperationspartner bei den Veranstaltungen in Pforzheim und der Region waren unter anderen das PZ-Forum der Pforzheimer Zeitung, mehrfach das Jubiläumsfestival 250 Jahre Goldstadt Pforzheim, das Kulturhaus Osterfeld, das Schmuckmuseum, das Theater und der Oratorienchor Pforzheim, die Hospizvereine der Region und der Förderverein Kurtheater Wildbad. Weiter ausgebaut wurde - auch mit Hilfe von Sponsoren und Stiftungen - der Bereich Kulturel-le Bildung. Neben dem Kinderkonzertprogramm „Rumpelstilzchen“ sowie Schulbesuchen war insbesondere das zum zweiten Mal veranstaltete Familienkonzert im CCP ein großer Erfolg, im Rahmen der Zusammenarbeit mit dem Schwarzwald-Musikfestival wurde ebenfalls zum zweiten Male ein Workshop für Kinder angeboten. Neu ist die Zusammenarbeit mit der Initiati-ve „Rhapsody-in-School“. Im Zuge der regelmäßigen Kooperation mit der künstlerischen Hochschulausbildung in Baden-Württemberg stellte sich das Kammerorchester wieder als Partner für eine Arbeitsphase mit zwei Abschlusskonzerten an der Musikhochschule Stuttgart (Kirchenmusik A) zur Verfügung, erstmals auch im Rahmen des Festivals „Rising Stars“ mit herausragenden Instrumental-Absolventen, das an der Musikhochschule Freiburg stattfand. Im Rahmen solcher Projekte zur Nachwuchsförderung von Solisten begleitete das Orchester nach dem Erfolg vom Vorjahr wieder junge Preisträger in drei Konzerten, dieses Mal beim Internationalen Klavierfestival junger Meister (im Vorjahr Violine). Auch 2017 trat das Kammerorchester mit seinen Gastspielen als kultureller Botschafter, Wer-be- und Imageträger der Stadt Pforzheim und des Landes Baden-Württemberg in Erschei-


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nung. International bekannte Solisten und Partner, mit denen es in diesem Jahr zusammenar-beitete, waren neben den Solisten der Abonnementkonzerte u.a. der Trompeter Reinhold Friedrich, die Schauspieler Marianne Sägebrecht, Senta Berger und Friedrich von Thun, der Reporter und Moderator Willi Weitzel, der Schlagzeuger Ney Rosauro, die Pianisten Bernd Glemser, Özgür Aydin und Frank Dupree, die Fagottistin Rie Koyama, die Popband Fools Garden, die Geigerinnen Maria Solozobova und Yuki Manuela Janke sowie der Hornist Chris-toph Eß. Im Bereich der Ton- und Filmaufnahmen wurden im Jahr 2017 folgende Produktionen reali-siert: Tonträgerproduktionen - CD-Produktion: „Bad Homburger Schlosskonzerte 2016/17, Highlights Vol.11“. Alexan-

der Schimpf, Klavier; Ciarán McAuley, Leitung (Produktion der Bad Homburger Schloss-konzerte in Verbindung mit dem Deutschen Dirigentenpreis), Produktion 2. Teil

- CD-Produktion Rosauro: „Brazilian Fantasy“ – Werke von Ney Rosauro. Ney Rosauro, Vibraphon und Marimba; Roland Härdtner, Marimba und Pauken; Timo Handschuh, Lei-tung (Label hänssler classic; in Kooperation mit SWR2)

- CD-Produktion: „Felix Mendelssohn Bartholdy, Konzert für Violine, Klavier und Streich-orchester, Konzert d-Moll für Violine und Streichorchester“. Lena Neudauer, Violine; Matthias Kirschnereit, Klavier; Timo Handschuh, Leitung (Label cpo)

- CD-Produktion „Goldstadt-Song“. Produktion zum Jubiläum 250 Jahre Goldstadt Pforz-heim. Mitwirkung dreier Musiker als Vertreter des Südwestdeutschen Kammerorchesters Pforzheim: Claudiu Rupa, Violine; Tomasz Korniluk, Viola; Matthias Botzet, Kontrabass (weitere Mitwirkende: Peter Freudenthaler (Fools Garden), Jay Alexander u.a.)

Hörfunkaufnahmen - Aufzeichnung des 1. Abonnementkonzertes „Romanzen“ am 08.10.2017 im Con-

gressCentrum Pforzheim durch den Südwestrundfunk – SWR 2. Werke von Haydn, Kreutzer, Beethoven und Mozart. Laurent Albrecht Breuniger, Violine; Timo Handschuh, Leitung

- Ausstrahlung von zahlreichen CD-Aufnahmen und Hörfunkproduktionen des Kammeror-chesters in den Programmen in- und ausländischer Sender (SWR, WDR, Bayerischer Rundfunk (BR Klassik), HR, NDR, Deutschlandradio Kultur, Radio Swiss Classic, Klas-sik Radio u.a.)

Filmaufnahmen - Filmaufzeichnung der beiden CD-Präsentationskonzerte „Brazilian Fantasy“ am 28. und

29.10.2017 mit Ney Rosauro (Marimba, Vibraphon) und Roland Härdtner (Marimba, Pauken) im Theater Pforzheim (Kooperation mit dem Theater Pforzheim)

Im Bereich des künstlerischen Personals (Chefdirigent und 14 Musikerstellen) gab es keine Veränderungen. Es waren mit Ausnahme eines halben Deputats aus der zweiten Konzert-meisterstelle alle Stellen besetzt. Im Bereich der Geschäftsstelle besteht die Personalkapazität neben den beiden Vollzeitstellen Geschäftsführer und Künstlerisches Betriebsbüro / Marketing / Projektmanagement (Anhebung dieser Stelle auf 100% im Jahr 2016) aus 1,5 Stellen, verteilt auf zwei Teilzeitkräfte. Personell gab es gegenüber dem Vorjahr keine Veränderungen. Auf-grund der Erkrankung des Geschäftsführers Andreas Herrmann ab 17. Oktober 2017 wurde ab 4. Dezember 2017 zur Vertretung Frau Simone Gutekunst bis 31. Mai 2018 als weitere Ge-schäftsführerin eingesetzt.


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Wirtschaftliche Entwicklung Das Geschäftsjahr 2017 schließt mit einem Jahresüberschuss von 3 TEUR ab (Ergebnis 2016: Fehlbetrag von 65 TEUR). Das Eigenkapital zum 31.12.2017 ist von 79 TEUR im Vorjahr auf 181 TEUR gestiegen. Darin enthalten ist eine Zuführung in die Kapitalrücklage von 100 TEUR. Entwicklung des Jahresergebnisses in den Jahren 2005-2017 (in TEUR)

Einnahmen Die Betriebsleistung (Summe der Einnahmen) hat sich mit 1.906 TEUR gegenüber dem Vor-jahr (1.778 EUR) um 128 TEUR verbessert. Darin ist ein Sonderzuschuss der Stadt Pforzheim von 65 TEUR zum Ausgleich des Jahresfehlbetrags vom Vorjahr inbegriffen. Nachdem der Zuschuss der Gesellschafterin Stadt Pforzheim sechs Jahre in Folge (2009-2014) unverändert bei einem jährlichen Betrag von 554 TEUR geblieben war, war er im Jahr 2015 um den Betrag von 11 TEUR auf 565 TEUR leicht angehoben worden, im Jahr 2016 nochmals um 12 TEUR auf 577 TEUR. Auf diesem unveränderten Level von 577 TEUR blieb der Zuschuss nunmehr auch im Berichtsjahr. Der Zuschuss des Landes Baden-Württemberg sank erstmals von 603 TEUR im Jahr 2016 um 19 TEUR auf 584 TEUR im Jahr 2017. Entwicklung der unmittelbaren öffentlichen Zuschüsse (ohne anlassbezogene Sonderzu-schüsse) in den Jahren 2005-2017 (in TEUR).

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

-82 -121 -38 -49 9 61 46 10 8 -86 13 -65 3

2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

Stadt 465 465 465 516 554 554 554 554 554 554 565 577 577

Land 471 471 474 474 484 535 545 548 549 570 589 603 584

Summe 936 936 939 990 1038 1089 1099 1102 1103 1124 1154 1180 1161


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Die Umsatzerlöse konnten im Berichtsjahr gegenüber dem Vorjahr (1.694 TEUR) um 124 TEUR deutlich auf 1.818 TEUR gesteigert werden. Der Anstieg gegenüber dem Vorjahr resultiert aus fast allen Bereichen der Umsatzerlöse: Ticketverkauf, Konzert- und Tonträger-honorare, Tonträgerverkauf, Zuschüsse (hier ist besonders der Sonderzuschuss der Stadt Pforzheim von 65 TEUR zum Ausgleich des Jahresfehlbetrags von 2016 zu nennen und gleichzeitig die Kürzung des Landeszuschusses um 19 TEUR gegenüber dem Ansatz des verabschiedeten Wirtschaftsplans 2017) und Werbeeinnahmen. Der Ticketverkauf aus Abonnements konnte von 76 TEUR im Vorjahr um 5 TEUR auf 81 TEUR gesteigert werden, der Verkauf von Einzeltickets von 34 TEUR um 11 TEUR auf 45 TEUR. Hier ist es - vor allem im Zusammenwirken mit dem Förderverein - gelungen, Neu-abonnenten zu werben, vor allem aber auch, mehr Einzelkartenkäufer anzusprechen. Der Großteil der gestiegenen Einnahmen resultiert allerdings aus einer Erhöhung der Eintrittsprei-se in den Spielzeiten 2016/17 und 2017/18. Die Honorare aus Konzerten stiegen von 341 TEUR um 60 TEUR auf 401 TEUR, die Honora-re aus Tonträgeraufnahmen sanken geringfügig von 11 TEUR um 1 TEUR auf 10 TEUR. Dies ist auf eine geplante, aber nicht zustande gekommene Tonträgeraufnahme zurückzuführen. Die Erlöse aus dem Tonträgerverkauf konnten von 6 TEUR um 1 TEUR auf 7 TEUR gesteigert werden. Auch bei den gegenüber früheren Jahren ebenfalls kontinuierlich gesteigerten Erträgen aus Anzeigenwerbung in der Saisonbroschüre und den Programmheften des Kammerorchesters konnte 2017 nochmals eine Verbesserung von 31 TEUR um 4 TEUR auf 35 TEUR erreicht werden, die zum Teil auf der Anhebung der Anzeigenpreise beruht. Entwicklung der Einnahmen aus Anzeigenwerbung von 2013 bis 2017 (in TEUR)

2013 2014 2015 2016 2017 24 24 28 31 35


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Bei den sonstigen betrieblichen Erträgen konnte im Bereich Spenden und Sponsoring nach der durchgängigen Verbesserung in den Vorjahren (von 33 TEUR im Jahr 2013 auf 43 TEUR im Jahr 2014, 53 TEUR im Jahr 2015 und 71 TEUR im Jahr 2016) auch im Berichtsjahr mit einem Ertrag von insgesamt 79 TEUR erneut eine Steigerung erzielt werden. Entwicklung der Einnahmen aus Spenden und Sponsoring von 2013 bis 2017 (in TEUR)

2013 2014 2015 2016 2017 33 43 53 71 79

Ausgaben Der Betriebsaufwand stieg von 1.837 TEUR im Jahr 2016 um 64 TEUR auf 1.901 TEUR im Jahr 2017. Die Aufwendungen für bezogene Leistungen stiegen von 336 TEUR um 26 TEUR auf 362 TEUR an. Bei den Honoraren für vakanzbedingte Vertretungsmusiker blieben die Ausgaben mit einer geringen Steigerung von 18 TEUR im Jahr 2016 um 21 TEUR auf 20 TEUR im Jahr 2017 un-gefähr auf dem gleichen Niveau wie im Vorjahr. Deutlich niedriger als in den Vorjahren lagen dagegen die Ausgaben für krankheitsbedingte Vertretungen, die zunächst von 23 TEUR im Jahr 2014 auf 39 TEUR im Jahr 2015 und auf 45 TEUR im Jahr 2016 angestiegen waren und im Berichtsjahr auf 21 TEUR abgesunken sind. Verursacht wurden die hohen Kosten in den Vorjahren hauptsächlich durch zwei Langzeitkrankheitsfälle. Die Kosten für partiturbedingte Verstärkungen (zusätzliche Gastmusiker bei groß besetzten Projekten) stiegen gegenüber dem Vorjahr (70 TEUR) um 40 TEUR auf 110 TEUR deutlich an. Dies ist auf eine größere Anzahl an Konzerten in groß gespielter Besetzung zurückzuführen und korreliert entsprechend mit den gestiegenen Einnahmen bei den Konzerthonoraren. Die Solistenhonorare sanken von 63 TEUR im Vorjahr um 3 TEUR auf 60 TEUR im Berichtsjahr ab. Im Bereich der Personalkosten sind die Aufwendungen für Gehälter, Sozialversicherung, Zu-satzversorgung, Berufsgenossenschaft und Künstlersozialkasse im Jahr 2017 stark angestie-gen: von 1.305 TEUR im Jahr 2016 um 18 TEUR auf 1.323 TEUR im Jahr 2017, obwohl durch den Verzicht der Mitarbeiter auf die Jahressonderzahlung ungefähr 70 TEUR eingespart wer-den konnten. Ursächlich für den Anstieg der Personalkosten sind zum einen eine Tariferhö-hung bei den Orchestermusikern und Verwaltungsangestellten (samt Nachzahlung als Son-derbelastung), zum anderen Mehrkosten für die Aufstockung der Stelle Marketing / Projektma-nagement / Künstlerisches Betriebsbüro auf 100% seit September 2016. Weiterhin wirkten sich zwei Langzeiterkrankungen aus dem Jahr 2016 aus, die seinerzeit aufgrund des Wegfalls der Lohnfortzahlung zu geringeren Personalkosten führten. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen (Sachkosten) sind von 182 TEUR im Jahr 2016 um 4 TEUR auf 186 TEUR im Jahr 2017 geringfügig angestiegen. Zu beachten ist, dass beim Kammerorchester wie im Vorjahr trotz Optimierungsmaßnahmen verschiedener Art Aufwendungen durch Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von 2 TEUR anfielen. Gegenüber dem Vorjahr mit 7 TEUR sind diese Aufwendungen dementspre-chend um 5 TEUR gesunken. Ursächlich dafür ist, dass aufgrund der verbesserten Einnahmen in den Bereichen Werbung und Tonträgerverkauf die Freigrenze für Einnahmen aus dem sog. wirtschaftlichen Geschäftsbetrieb der Gesellschaft überschritten wurde. Dieser Bereich ist anders als der künstlerische Tätigkeitsbereich des Orchesters nicht steuerlich privilegiert, so


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dass nunmehr schon im zweiten Jahr Körperschaftssteuer, Solidaritätszuschlag und Gewer-besteuer zu zahlen waren. Gesamtbetrachtung Zu beachten ist in der Gesamtbetrachtung, dass die positive Entwicklung der Umsatzerlöse (+124 TEUR gegenüber dem Vorjahr) außer mit den Mehreinnahmen aus eigener Kraft (u.a. +60 TEUR aus Konzerthonoraren und +16 TEUR aus Ticketverkauf) direkt mit dem städti-schen Sonderzuschuss zum Ausgleich des Fehlbetrags 2016 in Höhe von 65 TEUR zusam-menhängt. Nur Auch dadurch wird im Jahr 2017 ein Jahresüberschuss von 3 TEUR erzielt. Ohne die Kürzung des Landeszuschusses um 19 TEUR wäre das Ergebnis entsprechend besser ausgefallen. Vor allem durch die mehrere Jahre lang (2009 bis 2014) unverändert gebliebenen städtischen Zuschüsse bei gleichzeitigen, regelmäßigen Tarifsteigerungen und allgemeinen Preissteige-rungen ist eine Unterfinanzierung des Kammerorchesters eingetreten. Die steigenden Kosten im Personalbereich konnten in früheren Jahren vor allem durch eine zeitweise Nichtbesetzung frei gewordener Musikerstellen (die in dieser Zeit durch deutlich „preiswertere“ Gastmusiker ersetzt wurden) aufgefangen werden, im Jahr 2015 zusätzlich durch eine Erbschaft. Im Jahr 2016 konnten im Bereich der Personalkosten aufgrund von zwei Langzeiterkrankungen Ein-sparungen erzielt werden, die im Berichtsjahr 2017 aber wieder vollständig wegfielen. Der in den vergangenen Jahren immer weiter abgeschmolzene Gewinnvortrag und der trotz des Ge-haltsverzichts der Mitarbeiter von 70 TEUR nur geringe Jahresüberschuss von 3 TEUR bele-gen, dass bei den Personalkosten keinerlei Einsparpotential mehr besteht. Vielmehr gibt es angesichts der durch Tariferhöhungen steigenden Personalkosten einen erheblichen Finanzie-rungsmehrbedarf. Vermögens- und Finanzlage Die Bilanzsumme beläuft sich zum 31.12.2017 auf 523 TEUR. Auf der Aktivseite entfallen da-von 69 % auf das Anlagevermögen (363 TEUR), das sich im Vergleich zum Vorjahr um 2 TEUR vermindert hat. Hier übersteigen die Abschreibungen (12 TEUR) die Zugänge (10 TEUR) abzüglich der Abgänge (0 TEUR) um 2 TEUR. Die Zugänge beim Anlagevermögen im Geschäftsjahr 2017 ergaben sich insbesondere aus Investitionen für die technische, inhalt-liche und gestalterische Erneuerung der 10 Jahre alten Internetseite des Orchesters. Das Eigenkapital von 79 TEUR im Vorjahr ist durch die Zuzahlung von 100 TEUR in die Kapi-talrücklage durch die Stadt Pforzheim und den Jahresüberschuss von 3 TEUR auf nunmehr gerundet 181 TEUR gestiegen. Die Eigenkapitalquote beläuft sich auf 34 % der Bilanzsumme und ist gegenüber dem Vorjahr um 20 Prozentpunkte gestiegen. Langfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen nicht, die kurzfristigen Verbindlichkeiten zum 31.12.2017 sind gegenüber dem Vorjahr von 312 TEUR um 266 TEUR auf 46 TEUR gesunken. Die zur Analyse der Finanzlage für das Geschäftsjahr 2017 erstellte vereinfachte Kapitalfluss-rechnung zeigt gegenüber dem Vorjahr eine erhebliche Verbesserung des Finanzmittelbe-stands durch eine Absenkung in Höhe von 266 TEUR (Kontokorrentverbindlichkeiten 2016: 312 TEUR, 2017: 46 TEUR), welche im Wesentlichen auf die Einzahlung in die Kapitalrückla-ge mit 100 TEUR und niedrigere Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zurückgehen sowie auf die Vorauszahlung der ersten Rate des städtischen Zuschusses für 2018 in Höhe von 90 TEUR (als passiver Rechnungsabgrenzungsposten).


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Wesentliche Leistungsindikatoren Als wesentliche finanzielle Leistungsindikatoren des Kammerorchesters sind aus den Umsatz-erlösen die Honorare aus Konzerten und Tonträgeraufnahmen, der Ticketverkauf für eigene Veranstaltungen, die öffentlichen Zuschüsse und Werbeeinnahmen zu nennen, aus den sons-tigen betrieblichen Erträgen die Sponsoringeinnahmen und Spenden. Die Entwicklung dieser Leistungsindikatoren gegenüber dem Vorjahr wurde bereits unter Ziffer 2 Buchstabe b des Lageberichts näher erläutert. Neben den finanziellen Leistungsindikatoren sind auch die nichtfinanziellen Leistungsindikato-ren zu nennen. Im Bereich des Kammerorchesters spielt hier zum einen die Kundenzufrieden-heit eine wichtige Rolle: bei den Abonnenten der eigenen Konzerte ebenso wie bei den Veran-staltern, bei denen das Orchester gastiert. Hier sind die positive Einlösung der Erwartungen an Programm und künstlerische Qualität entscheidend für eine Wiedereinladung des Orchesters und den Aufbau einer langfristigen Geschäftsbeziehung, ebenso die immer mehr serviceorien-tierte Betreuung der Konzertbesucher und der Veranstalter (Kontaktpflege, CD-Bemusterung, Werbematerial, Presseunterstützung, Texte für Programmhefte) durch Geschäftsstelle bzw. Geschäftsführung. Weitere nichtfinanzielle Leistungsindikatoren sind die für Reputation und Akquise wichtigen Pressekritiken zu Konzerten und CDs sowie sonstige Berichte (Interviews, Portraits) aus der Tages- und Fachpresse und dem Internet. Sie fielen auch im Geschäftsjahr 2017 wieder außerordentlich positiv aus und belegen die hohe künstlerische und programma-tische Qualität des Kammerorchesters. Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft Im Jahr 2018 wird der Zuschuss des Landes Baden-Württemberg vorbehaltlich der Neugestal-tung des Berechnungsschlüssels für die Kammerorchester voraussichtlich nochmals auf 567 TEUR (2017: 584 TEUR, 2016: 603 TEUR) sinken. Als Zuschuss der Stadt Pforzheim ist entsprechend dem Ansatz im Haushaltsplan 2017/18 für das Jahr 2018 ein gegenüber dem Vorjahr um 35 TEUR gekürzter Betrag von 542 TEUR an-gesetzt. Nach sechs fünf Jahren ohne Zuschusserhöhung (2009-2014) war der städtische Zuschuss in den Jahren 2015 und 2016 jeweils wieder leicht auf 565 bzw. 577 TEUR angeho-ben worden. Vor dem Hintergrund des, aufgrund der außerordentlich schwierigen finanziellen Situation der Stadt Pforzheim, verabschiedeten Haushaltssicherungskonzeptes stagnierte der städtische Zuschuss wie bei allen städtischen Einrichtungen im Jahr 2017. Für das Jahr 2018 wurde der Zuschuss um 35 TEUR gekürzt, da das Kammerorchester ab dem Jahr 2018 einen entsprechenden Beitrag zur Haushaltssicherung erbringen soll. Bereits in den Wirtschaftsplänen und Lageberichten der vergangenen Jahre wurde von der Geschäftsführung regelmäßig darauf hingewiesen, dass für eine wirtschaftliche Absicherung des Kammerorchesters auch in Zukunft - neben den stetigen eigenen Bemühungen des Or-chesters um eine Steigerung der Umsatzerlöse - eine der Tarifentwicklung bei den Personal-kosten angepasste Zuschussentwicklung dringend notwendig ist. Die Zuzahlung der Gesell-schafterin Stadt Pforzheim in die Kapitalrücklage von 100 TEUR stabilisiert das Eigenkapital und die Liquidität, ersetzt jedoch nicht die angepasste Zuschussentwicklung. Da nach Beendigung verschiedener Vakanzen im Jahr 2016 mit Ausnahme eines 50%-Deputats aus der zweiten Konzertmeisterposition wieder alle Orchesterpositionen mit hoch-qualifizierten Musikern wiederbesetzt sind, ergibt sich im Bereich der Personalkosten - wie bereits oben unter Ziffer 211 Buchstabe cc) angeführt - inzwischen keinerlei „Einsparpotential“ mehr.


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Im Jahr 2018 soll die Marktposition im Konzertbereich weiter ausgebaut werden. Die Verbes-serung der Marktchancen durch die Entwicklung weiterer Angebote, vor allem auch an die Wirtschaft (Jubiläumskonzerte, Musikalische Umrahmungen, Führungskräftetraining „Lea-dership by Music“ etc.), soll sich fortsetzen, ebenso die positive Entwicklung des Abonnement-, Einzelticket-, CD- und Anzeigenverkaufs, u.a. auch durch künftige Preiserhöhungen. Ab 2019 auch durch eine Neuordnung des Sitzplanes im CongressCentrum Pforzheim mit mehr Plät-zen in den höheren Preiskategorien. Damit sollen die Umsatzerlöse gesteigert werden. Zur Steigerung der sonstigen betrieblichen Erträge wurden durch den 2015 erneuerten Vor-stand des Fördervereins schon in den Jahren 2016 und 2017 eine intensive Spenden-, Abon-nenten- und Mitgliederwerbung betrieben, die auch 2018 fortgesetzt bzw. im Rahmen des Möglichen intensiviert werden soll. Zusätzlich gibt es einen von der Geschäftsführung erarbeiteten Maßnahmenkatalog, dessen Inhalte teilweise schon umgesetzt wurden sowie entsprechend der Entwicklungen stetig über-arbeitet und angepasst wird. Dieser darf neben der angestrebten Steigerung von Umsatzerlö-sen und sonstigen betrieblichen Erträgen auch Einsparungen im Bereich der Personalkosten nicht ausschließen. Schon im Jahr 2017 haben alle Mitarbeiter des Kammerorchesters auf die Jahressonderzahlung verzichtet und damit eine Einsparsumme von rund 70 TEUR ermöglicht. Zusätzlich wird der Verzicht aller Mitarbeiter auf die Jahressonderzahlung auch für die kom-menden Jahre 2018 bis 2021 angestrebt, die jährliche Einsparsumme orientiert sich an der Summe von 2017 mit rund 70 TEUR plus Tariferhöhungen. Einsparmaßnahmen im Bereich der Sachkosten werden ebenfalls stetig umgesetzt, sind aber nur in sehr viel geringerem Ma-ße spürbar als diese Einsparmaßnahmen im Bereich der Personalkosten. Letzterer macht (inklusive Sozialversicherungskosten und Abgaben) ca. 87 % der Gesamtausgaben des Kammerorchesters aus (davon Löhne und Gehälter 73,7% und Honorare für Solisten, Gast-musiker, Vertretungen etc. 13,3 %), der Anteil der Sachkosten liegt dementsprechend bei ca. 13 %. Aufgrund eines Prüfauftrages im Haushaltssicherungskonzept wurde im Jahr 2017 außerdem geprüft, ob und inwieweit eine räumliche oder auch institutionelle Zusammenlegung von Kammerorchester und Jugendmusikschule in den Räumlichkeiten der Jugendmusikschule möglich wäre und daraus Einsparungen und Synergieeffekte entstehen würden. Die Prüfung erfolgte in engem Zusammenwirken mit Kammerorchester und Jugendmusikschule und kam zu einem negativen Ergebnis. Ebenso wurden die Räumlichkeiten des CongressCentrums Pforzheim und der Evangelischen Sonnenhofgemeinde geprüft, keines der beiden Objekte war mit der Vorgabe von Einspar- und Synergieeffekten in Einklang zu bringen. Daran anschlie-ßend werden im Jahr 2018 weitere räumliche Alternativen und damit mögliche Einsparungen geprüft. Zur Ermittlung des Investitionsvolumens für Instandhaltungen der eigenen Immobilie der Ge-sellschaft wurde im Jahr 2017 ein Gebäudegutachten (vom 20. November 2017, vorläufige Einschätzung) in Auftrag gegeben, welches einen Sanierungsbedarf von 49 TEUR innerhalb der kommenden 1 bis 2 Jahre und von 30 TEUR in Summe für die kommenden 5 bis 7 Jahren exklusive Schönheitsreparaturen aufzeigte. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung Das Südwestdeutsche Kammerorchester Pforzheim will durch hervorragende künstlerische und bildungspolitische Arbeit in der Stadt, in der Region und im Land Baden-Württemberg durch eine wieder stärkere nationale und internationale Präsenz und durch eine verstärkte Kommunikation in der Öffentlichkeit sowie in den Medien auch in Zukunft überzeugen. Neben


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der Unterstützung durch Spendenakquise und Abonnentenwerbung wirkt inzwischen auch der Förderverein des Kammerorchesters verstärkt in die Öffentlichkeit hinein und realisiert in en-ger Zusammenarbeit mit der Geschäftsführung und der Künstlerischen Leitung neben dem traditionellen Sonderkonzert weitere Projekte sowie entwickelt neue Sponsorenkontakte und Angebote für Wirtschaftsunternehmen mit. Die erstmals im Lagebericht 2008 festgestellte mittelfristige Gefährdung des wirtschaftlichen Bestands der Gesellschaft hat sich seit dem Stagnieren der städtischen Zuschüsse und der Zuschusskürzung des Landes Baden-Württemberg im Jahr 2017 deutlich verschärft. Nur durch den Ausgleich des Jahresfehlbetrags von 65 TEUR aus dem Jahr 2016 von Seiten der Stadt Pforzheim und durch den von den Mitarbeitern des Kammerorchesters geleisteten Ver-zicht auf die Jahressonderzahlung (ca. 70 TEUR) konnte im Jahr 2017 ein weiterer Fehlbetrag vermieden und ein Jahressüberschuss von 3 TEUR erzielt werden. Durch die Zuzahlung in die Kapitalrücklage von weiteren 100 TEUR durch die Gesellschafterin kann das Kammerorches-ter eine starke Erhöhung des Eigenkapitals vorweisen (2016: 79 TEUR, 2017; 181 TEUR). Für das Jahr 2018 wurde der Zuschuss des Landes Baden-Württemberg – vorbehaltlich einer noch unbekannten Neuregelung des Zuschussmodells für alle Kammerorchester – gegenüber dem Jahr 2017 nochmals um weitere 17 TEUR gekürzt. Entsprechend der Beschlusslage bei der Stadt Pforzheim aus dem Jahr 2016 liegt der städtische Zuschuss im Jahr 2018 um 35 TEUR niedriger als im Jahr 2017. Damit liegen die gesamten öffentlichen Zuschüsse im Jahr 2018 (1.109 TEUR) etwa wieder auf dem Niveau des Jahres 2013 (1.103 TEUR), während in diesem Zeitraum von sechs Jahren jährlich Tarif- und Preissteigerungen eingetreten sind und auch im Jahr 2018 anstehen. Die genannten Zuschusskürzungen von 52 TEUR im Vergleich zum Vorjahr kann das Kammerorchester – bei allen weiterhin erfolgenden Anstrengungen um Einnahmensteigerungen – nicht aus eigener Kraft auffangen. Hinzu kommt, dass der vom Or-chester erwirtschaftete Gewinnvortrag der letzten Jahre nahezu aufgezehrt ist. Bei einer Verschlechterung der wirtschaftlichen Situation würde eine kurzfristige Gefährdung des Bestands der Gesellschaft eintreten. Die Geschäftsführung ist daher zur Zuschusssituati-on im intensiven Gespräch sowohl mit der Gesellschafterin Stadt Pforzheim als auch mit dem Ministerium für Wissenschaft, Forschung und Kunst Baden-Württemberg. Trotz aller erfolgrei-chen Steigerungen der Einnahmen vor allem aus Konzerthonoraren, Ticketverkauf, Werbean-zeigen, Sponsoring und Spenden bleibt ein Orchester ein Unternehmen, das existenziell auf die öffentlichen Zuschüsse und deren Anpassungen angewiesen ist, besonders vor dem oben beschriebenen Hintergrund, dass die Personalkosten (Gehälter und Honorare) etwa 87% des Budgets ausmachen, die Sachkosten aber nur 13%. Der Verzicht auf die Jahressonderzah-lung auch in den Jahren 2018 bis 2021, der zum jetzigen Zeitpunkt bereits mit fast allen Mitar-beitern schriftlich vereinbart werden konnte, unterstützt die wirtschaftliche Stabilisierung, führt aber nicht zu einer seriösen und perspektivisch ausreichenden finanziellen Absicherung des Betriebes. Die aktuelle Situation führt dazu, dass auch eine Rücknahme der Kürzung um 35 TEUR des städtischen Zuschusses nicht außer Betracht gelassen werden darf. So gilt das bereits in den Lageberichten für die Jahre 2010 bis 2016 Gesagte in nochmals ver-stärktem Maße fort: Aufgrund der Marktabhängigkeit der Umsatzerlöse sowie den von der Tarifentwicklung, Vakanzen und Krankheitsfällen abhängigen Personalkosten sind neben der Sicherung und Weiterentwicklung der hohen künstlerischen Qualität des Kammerorchesters noch stärker als bisher alle Bemühungen auf eine wirtschaftliche Stabilisierung der Trägerge-sellschaft zu richten.


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2013 2014 2015 2016 2017

Kaufm. Angestellte 1 4 4 4 4 5

Orchestermitglieder 2 13 13 13 14 14Beschäftigte insgesamt 17 17 17 18 19

1 incl. Geschäftsführung, ab Dez 2017 incl. Vertretungs-Geschäftsführung aufgrund Erkrankung Geschäftsführung2 incl. Künstlerischer Leitung Jahresabschlussdaten

Bilanzen


Anlagevermögen 365 363 -2Immaterielle Vermögensgegenst. 8 18 10Gebäude 303 295 -8Sachanlagen 54 50 -4

Umlaufvermögen 203 160 -43Vorräte 99 95 -4Forderungen 103 63 -40Wertpapiere 0 0 0Guthaben 1 2 1


Bilanzsumme 570 523 -47


Eigenkapital 79 181 102Stammkapital 75 75 0Kapitalrücklage 0 100 100Gewinnvortrag 69 3 -66Jahresüberschuss/-fehlbetrag -65 3 68

Rückstellungen 26 31 5Verbindlichkeiten 393 140 -253Rechnungsabgrenzungsposten 72 171 99



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Umsatzerlöse 1.694 1.818 532 549 124 1.286Bestandsänd./akt. Eigenleist. 0 0 0 0 0 0Sonstige betr. Erträge 85 88 1.335 1.266 3 -1.247Betriebsleistung 1.779 1.906 1.867 1.815 127 39

Materialaufwand incl. Honorare -337 -379 -188 -231 -42 -191Personalaufwand -1.305 -1.323 -1.512 -1.435 -18 189Abschreibungen -13 -12 -12 -13 1 0Sonstige betr. Aufwendungen -182 -186 -153 -170 -4 -33Betriebsaufwand -1.837 -1.900 -1.865 -1.849 -63 -35

Betriebsergebnis -58 6 2 -34 64 4Sonstige Zinsen u.ä. Erträge 0 0 0 0 0 0Zinsen u.ä. Aufwendungen 0 0 -2 -2 0 2Ergebnis vor Steuern -58 6 0 -36 64 6

Steuern v. Einkommen u. Ertrag -7 -3 0 0 4 -3Ergebnis nach Steuern -65 3 0 -36 68 3Sonstige Steuern 0 0 0 0 0 0

Jahresüberschuss/-fehlbetrag -65 3 0 -36 68 3

2

Zuschuss Stadt Pforzheim 577 642 577 542 65 65

Zuschuss Land B.-W. 603 584 603 567 -19 -19Zuschuss Deutscher Musikrat 1 1 3 3 0 -2

Zuschüsse insgesamt 1 1.181 1.227 1.183 1.112 46 44

2 Im Jahr 2017 wurden neben dem Zuschuss in Höhe von 571.800 € zusätzlich ein Fehlbetragsausgleich für das Jahr 2016 in Höhe von 65.479,50 € geleistet. Projektzuschüsse in Höhe von 5.000 € sind in dieser Darstellung nicht enthalten.

1 Plan 2017 und Plan 2018 enthalten die Summe der Zuschüsse in Sonstige betriebliche Erträge.

Logo des Kammerorchesters (Quelle: Südwestdeutsches Kammerorchester Pforzheim)


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2013 2014 2015 2016 2017




Umsatzrentabilität % 2,0 -20,3 3,2 -12,7 0,5

Eigenkapitalrentabilität % 3,7 -65,6 9,0 -82,3 1,7

Gesamtkapitalrentabilität % 2,2 -15,6 2,3 -11,4 0,6


Cash-Flow T€ -5 -100 1 -52 15

1 gem. § 103 Abs. 1 Ziff. 1 GemO. Das Erfordernis der 25-prozentigen Aufwandsdeckung durch Umsatzerlöse ist nicht gegeben, da dieGesellschaft vor Inkrafttreten des GWR-ÄndG 1999 bestand und keine Hinwirkungspflicht nach Artikel 8 § 1 dieses Gesetzes besteht.

„Goldstadt 250“ Open-Air-Konzert „Musik & Feuerwerk“ im Rahmen des Jubiläumsfestivals im Pforzheimer Stadtgarten

(Quelle: Südwestdeutsches Kammerorchester Pforzheim, Foto: Das Fotokollektiv)

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 PKM

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2.1.4

Pforzheim Kongress- und Marketing GmbH (PKM) Telefon: 07231/ 1 45 45 - 0 Telefax: 07231/ 1 45 45 - 45 Am Waisenhausplatz 1 - 3 E-Mail: [email protected] 75172 Pforzheim Internet: www.pkm.de

Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 08.08.1984 gegründet. Eine Neustrukturierung und -firmierung erfolgte im Jahr 1996. Bis 2004 wurden die Anteile an der Gesellschaft von der Pforzheimer Reisebüro GmbH gehalten. Im Zeitraum vom 19.08.2004 bis 31.12.2006 hat die Stadt Pforz-heim 100 % der Anteile an der Pforzheim Kongress- und Marketing GmbH (PKM) direkt gehal-ten. Im Rahmen der Ausgliederung des Geschäftsbereichs Touristik/Marketing aus der PKM und dessen Zuordnung zum Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim (WSP) ab dem 01.01.2007 wurde der Gesellschaftsvertrag am 21.12.2006 neu gefasst und zuletzt geändert durch Gesellschafterbeschluss vom 21.11.2007. Mit Wirkung vom 01.01.2007 hält die Stadt Pforzheim 100 % der Anteile an der PKM über den Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim (WSP). Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist im Rahmen seiner kommunalen Aufgabenstellung der Be-trieb des CongressCentrums Pforzheim und sonstiger Einrichtungen der Stadt Pforzheim zur Durchführung von Veranstaltungen aller Art sowie die mietweise und sonstige Überlassung an Dritte zu diesem Zweck. Die Gesellschaft ist zu allen Geschäften und Maßnahmen berechtigt, die den Gesellschafts-zweck fördern. Sie kann sich hierbei anderer Unternehmen bedienen, sich an ihnen beteiligen oder solche Unternehmen sowie Hilfs- und Nebenbetriebe errichten, erwerben oder pachten. Die Gesellschaft arbeitet mit der Stadt Pforzheim, insbesondere dem Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim, im Sinne eines einheitlichen und abgestimmten Stadtmarke-tings eng und vertrauensvoll zusammen und ist gegenüber der Stadt Pforzheim zu regelmäßi-ger und umfassender wechselseitiger Information und zur Abstimmung der Aktivitäten ver-pflichtet.

PKM Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

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Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 26.000 € Stadt Pforzheim über Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim: 26.000 € = 100 % Organe Gesellschafterversammlung Geschäftsführung: Oliver Reitz Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates Die Angaben über die Vergütung der Geschäftsführung unterbleiben nach § 286 Abs. 4 HGB. Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat oder ein vergleichbares Organ. Beteiligungen Es bestehen keine Beteiligungen an anderen Unternehmen. Verbindung zum städtischen Haushalt Die Stadt leistet gemäß dem Grundsatzbeschluss des Gemeinderats vom 05.11.1985 einen jährlichen Zuschuss. Ab dem Jahr 2007 zahlt die Stadt den Zuschuss an die PKM über den Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim (WSP). in € 2013 2014 2015 2016 2017

2.508.252 2.762.688 2.684.575 2.846.744 2.311.627

Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen.


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CCP Veranstaltungsmix 2013 2014 2015 2016 2017

Kultur 59 57 56 55 55Gastronomie u. Gesellschaft 118 103 105 92 81Tagungen, Kongresse 206 191 193 187 154Sport 5 4 3 3 2Ausstellungen 106 59 109 55 20Proben/Training 27 26 32 26 29

Veranstaltungen gesamt 521 440 498 418 341 CCP Raumbelegung nach Sälen 2013 2014 2015 2016 2017

Großer Saal (alle Varianten) Tage 343 376 424 392 409Auslastung % 94 103 116 107 112(Basis: 365 mögl. Belegungstage)

Mittlerer Saal (alle Varianten) Tage 453 472 439 405 373Auslastung % 124 129 120 111 102(Basis: 365 mögl. Belegungstage)

Kleiner Saal (alle Varianten) Tage 327 343 385 341 334Auslastung % 90 94 105 93 92(Basis: 365 mögl. Belegungstage)

Großer, Mittlerer und Kleiner Saal Tage 1.123 1.191 1.248 1.138 1.116Gesamtauslastung % 103 109 114 104 102


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St. Maur-Halle Veranstaltungsmix 2013 2014 2015 2016 2017

Kultur 0 0 0 0 0Gastronomie u. Gesellschaft 130 114 117 120 118Tagungen, Kongresse 0 0 0 0 0Sport 96 106 164 209 243Ausstellungen 8 0 1 0 0Proben/Training 182 190 79 2 0

Veranstaltungen gesamt 416 410 361 331 361

St. Maur-Halle Belegung 2013 2014 2015 2016 2017

St. Maur-Halle Tage 426 410 379 385 481Auslastung % 116,7 112,3 103,8 105,5 131,8(Basis: 365 mögl. Belegungstage) Die erbrachten Leistungen des Unternehmens entsprechen dem im Gesellschaftsvertrag fest-gelegten Unternehmenszweck. Somit wird der öffentliche Zweck des Unternehmens erfüllt. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Wirtschaftsbericht der Pforzheim Kongress- und Marketing GmbH Gesamtwirtschaftliche branchenbezogene Rahmenbedingungen1 Auf dem deutschen Veranstaltungsmarkt entwickeln sich Angebot und Nachfrage weiterhin auf hohem Niveau: Im Jahr 2017 haben 2,97 Mio. Veranstaltungen mit 405 Mio. Teilnehmern stattgefunden. Dies bedeutet einen Zuwachs der Teilnehmer um 2,8 %. Das Angebot an Ver-anstaltungsstätten legte um 1,3 % zu. Die tendenziell größeren Veranstaltungen (z.B. internationale Kongresse) nehmen zu, was sich auch auf die Belegtage in den Veranstaltungsstätten sowie auf die Internationalität der Teilnehmer positiv auswirkt. Seminare, Tagungen und Kongresse stellen die wichtigste Veranstaltungsart dar, wobei auch der Anteil von Business-Veranstaltungen mit begleitender Ausstellung gestiegen ist. In den Veranstaltungszentren wird jede fünfte Veranstaltung von einer solchen Ausstellung begleitet. Die Zahl der physischen Veranstaltungen nimmt ab, vor allem die kleinen Meetings in der Ho-tellerie werden durch „digitale Konferenzen“ ersetzt. Ein Viertel der Veranstalter führt hybride Veranstaltungen durch. Sie geben an, dass rund jede vierte Veranstaltung hybride Elemente enthält. Hier ergibt sich insbesondere für Eventloca-tions eine Chance, sich künftig Veranstaltungen mit kreativen und innovativen Formaten zu eigen zu machen.

1 Vgl. EITW (2018): Meeting & Eventbarometer Deutschland 2017/2018, S. 35.


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Die Prognosen für die Zukunft sind insgesamt positiv. Sowohl im Hinblick auf die Buchungssi-tuation im laufenden Jahr als auch auf die künftige Entwicklung des Veranstaltungsmarktes sind die Anbieter und Veranstalter sehr zuversichtlich. Geschäftsverlauf der PKM Die Pforzheim Kongress- und Marketing GmbH (PKM) – Tochtergesellschaft des städtischen Eigenbetriebs Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim (WSP) – fungiert als Betreibergesell-schaft des CongressCentrums Pforzheim (CCP) und des Eissportzentrums St. Maur-Halle (SMH). Das Veranstaltungsaufkommen im CCP lag im Berichtsjahr bei 341 Veranstaltungen (Vj. 418) an insgesamt 215 Veranstaltungstagen (Vj. 224). Hiervon entfielen in 2017, wie auch im Vor-jahr, rund 45 % auf den Bereich „Tagungen und Kongresse“. Somit konnte die PKM zum wie-derholten Mal ihr Kerngeschäft auf Vorjahresniveau halten. Die Anzahl der kulturellen Veran-staltungen blieb mit 55 Veranstaltungen ebenfalls unverändert auf Vorjahresniveau. Insgesamt kamen im Wirtschaftsjahr 2017 119.547 Besucher ins CCP (Vj. 119.763). Den größten Anteil am jährlichen Besucheraufkommen haben in 2017 erneut die Kulturveranstal-tungen eingenommen (Besucher 2017: 45.750; Besucher 2016: 42.740). Sowohl verschiedene Konzerte und Musicals wie „Phantom der Oper“ oder Gastspiele namhafter Künstler wie bei-spielsweise Dieter Nuhr, Christoph Sonntag oder Paul Panzer sorgten im Berichtsjahr für ei-nen ausverkauften großen Saal. Die Bedeutung des CCP als wichtiger Standort- und Wirtschaftsfaktor wird durch die hohe Anzahl von Tagungen und Kongressen erneut deutlich. Beispielhaft können in diesem Zu-sammenhang verschiedene Formate im Laufe des Jahres 2017 angeführt werden. Erneut konnte die IBF Automatisierungs- und Sicherheitstechnik GmbH aus Vils in Österreich interna-tionale Tagungsgäste begrüßen. Jeweils im Frühjahr und Herbst tauschten Experten aus ganz Deutschland und dem angrenzenden Ausland beim Maschinenbauforum ihre Erfahrungen aus. Als national anerkannte Fachveranstaltung bildete der alljährliche Pforzheimer Werkstoff-tag in seiner sechsten Auflage erneut eine Schnittstelle zwischen Wirtschaft und Wissenschaft und förderte den Austausch in der metall- und kunststoffverarbeitenden Branche. Den alljährlichen Ausklang des Veranstaltungsjahres bildete erneut das Silvesterkonzert. Mit dem Südwestdeutschen Kammerorchester (SWDKO) in großer sinfonischer Besetzung hat das Konzert zu einer vielseitigen Tour durch die Musik-, Theater- und Filmwelt eingeladen. Mit einem neu konzipierten Rahmenprogramm konnten insbesondere in Bezug auf die Besucher-zahlen sämtliche Erfolge aller Vorjahre übertroffen werden. Hinsichtlich des Veranstaltungsaufkommens des Eissportzentrums St. Maur-Halle verzeichne-te die PKM im Berichtsjahr einen Anstieg der Besucherzahlen. Kamen im Vorjahr noch insge-samt 39.207 Eissportbegeisterte in die Eishalle, so waren es in 2017 45.405 Besucher. So-wohl die Besucherzahlen der Publikumsläufe als auch die Anzahl der Schulklassen bzw. die Anzahl der Schüler sind gegenüber 2016 gestiegen. Im Wesentlichen scheint diese Entwick-lung durch den anzustrebenden Verkauf der Halle getrieben (gem. BV Q 0725), zumal im Be-richtsjahr selbst die Zukunft des Eissports in Pforzheim zwischenzeitlich nicht gesichert schien. Daneben konnte der Sparte Eishockey des hier ansässigen Vereins von Ende Juli bis Anfang September 2017 die Halle erstmals für Sommertrainings zur Verfügung gestellt wer-den.


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Im Zusammenhang mit der Haushaltskonsolidierung der Stadt Pforzheim und vor dem Hinter-grund des Ende August 2017 ausgelaufenen Finanzierungsmodells des CCP stand im Be-richtsjahr insbesondere die strategische Neuorganisation der Pforzheim Kongress- und Marke-ting GmbH bzw. deren Mutter, der Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim (WSP), im Fokus des Handelns. Mit Beschluss über den Rückerwerb des Erbbaurechtes fiel das CCP zum 01.09.2017 in das Eigentum der Stadt Pforzheim zurück (BV Q 0984, 1103 sowie die zugehörigen Abwicklungs-vereinbarungen). In dieser Funktion vermietet die Stadt Pforzheim das CCP an die PKM. Pa-rallel zu der neuen Eigentümerstruktur und begünstigt durch den Ruhestandseintritt des lang-jährigen PKM-Geschäftsführers im Sommer 2016 war eine neue zukunftsgerichtete und nach-haltige Betreiberform des CCP angezeigt. Um institutionelle Grenzen abzubauen und Syner-gieeffekte zwischen den Strukturen und Kompetenzen des WSP und der PKM effizient nutzen zu können, wurde mit Beschluss BV Q 1210 (i. V. m. BV Q 0636, 0924, 0984, 0999) die Orga-nisationsstruktur des Eigenbetriebs WSP neu aufgestellt und demzufolge die Tätigkeitsfelder der Pforzheim Kongress- und Marketing GmbH vollumfänglich in den WSP integriert. Somit wird künftig der Betrieb des CCP direkt durch den WSP fortgeführt mit dem Ziel, die Stadt Pforzheim noch stärker als Tourismus-, Kongress-, Tagungs- und Kulturstandort in der Region Nordschwarzwald zu positionieren. Die vielschichtige Umsetzung der Integration bzw. die er-forderlichen Vorbereitungen hierzu wurden zeitnah angestoßen und werden seither vorange-trieben. Eine weitere Maßnahme zur Haushaltskonsolidierung der Stadt (BV Q 0725) ist der Verkauf des defizitären Eissportzentrums. Im Mai 2017 wurde hierzu ein freiwilliges Ausschreibungs-verfahren im Rahmen eines strukturierten Bieterverfahrens eröffnet. Bis zum Ablauf der Abga-befrist (20.06.2017) gingen mehrere Teilnehmeranträge ein, bei denen ein Antrag die Prämis-se „Eissport“ nicht vorsah. Für den Fortgang der Verhandlungsgespräche war es jedoch erfor-derlich zu erfahren, inwiefern sich der Gemeinderat auch die Aufgabe des Eissports zugunsten einer anderweitigen freizeitsportlichen Nutzung vorstellen kann. So wurden dem Gemeinderat im Juli 2017 die eingegangenen Teilnahmeanträge vorgestellt. Die seitens des Gremiums mehrheitlich geäußerte Zustimmung zog eine erneute Gesprächsrunde mit allen Interessenten nach sich, um gleichwertige Ausgangslagen sicher zu stellen. Somit wurde ebenfalls deutlich, dass die Zielvorgabe, die Halle bis Oktober 2017 zu verkaufen, nicht realisiert werden konnte und demzufolge die Eishalle im Berichtsjahr nicht nur ganzjährig durch die PKM, sondern die komplette Saison 2017/2018 (Oktober bis März) nochmals unter der Regie der PKM betrieben wird. Nach Abschluss der erneuten Verhandlungsrunde wurde dem Gemeinderat in seiner Sitzung am 14.11.2017 mit Vorlage Q 1222 der Verkauf zur Beschlussfassung vorgelegt. Ins-besondere aus sportpolitischen Gründen erfolgte in dieser Sitzung allerdings keine Beschluss-fassung, und die Verwaltung wurde erneut beauftragt, sowohl sportpolitische als auch rechtli-che Bedenken erneut zu prüfen und auszuräumen. Eine erneute Prüfung sowie weitere Ge-spräche mit den Interessenten wurden daraufhin zeitnah eingeleitet. Vermögenslage Die Bilanzsumme belief sich zum Bilanzstichtag auf T€ 896 (Vj. T€ 14.383). Im Vergleich zum Vorjahr begründet sich die deutliche Minderung mit der finanziellen Rückabwicklung des Mieterdarlehens für das CCP. Die immateriellen Vermögensgegenstände beliefen sich zum 31.12.2017 auf T€ 82 (Vj. T€ 102). Das Sachanlagevermögen verzeichnete einen Buchwert in Höhe von T€ 440 (Vj. T€ 496).


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Das Umlaufvermögen verringerte sich insgesamt um T€ 24. Das Eigenkapital betrug unverän-dert T€ 26. Im Zusammenhang mit der finanziellen Rückabwicklung des CCP haben sich im Berichtsjahr die Verbindlichkeiten (gegenüber dem Gesellschafter) ebenfalls verringert. Finanzlage Zum Bilanzstichtag standen der Gesellschaft liquide Mittel von T€ 82 (Vj. T€ 10) zur Verfü-gung. Investitionen Investitionen erfolgen gemäß festgesetztem Investitionsplan. Bei Anschaffungen werden min-destens drei Angebote eingeholt. Die getätigten Investitionen im Wirtschaftsjahr 2017 dienten im Wesentlichen dem Erhalt und der Verbesserung der (veranstaltungs-)technischen Infrastruktur des CCP. Sie beliefen sich insgesamt auf rund T€ 47. Vor dem Hintergrund des angestrebten Verkaufs der Eishalle erfolgten in 2017 hier keine In-vestitionen. Finanzierungsmaßnahmen bzw. -vorhaben Bis auf die bis einschließlich August 2017 erfolgte Finanzierung des CCP erfolgten im Be-richtsjahr keine weiteren Finanzierungsmaßnahmen. Besondere bzw. im größeren Umfang anstehende Finanzierungsvorhaben sind derzeit nicht vorgesehen. Ertragslage Insgesamt konnten im Geschäftsjahr 2017 Umsatzerlöse in Höhe von T€ 1.149 erzielt werden. Zwar sind sie gegenüber dem Vorjahr (T€ 1.206) leicht rückläufig, dieser Umstand ist jedoch durch die noch in 2016 als Eigenveranstaltung zu zählende Messe für Tagestourismus Mo-menTour zu relativieren. Innerhalb des Kerngeschäftes der PKM (Vermietung und Verpach-tung) konnten die Umsatzerlöse gegenüber 2016 leicht gesteigert werden (T€ +8). Daneben erfuhr das in 2017 neu aufgestellte Silvesterkonzert ein äußerst positives Feedback verbunden mit gestiegenen Besucherzahlen. Das Ergebnis nach Steuern betrug € 0,00 (Vj. € 0,00). Die Steuern vom Einkommen und Er-trag blieben mit rund T€ 21 nahezu auf Vorjahresniveau. Hingegen erhöhten sich die sonsti-gen Steuern um rund T€ 10 auf T€ 115, im Wesentlichen bedingt durch die Grundsteuererhö-hung seitens der Stadt Pforzheim. Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit belief sich auf T€ 136 (Vj. T€ 128). Im Geschäftsjahr 2017 lag der städtische Zuschuss für das CCP bei T€ 2.188 (Vj. T€ 2.699) und für die St. Maur-Halle bei T€ 123 (Vj. T€ 148). Somit belief sich der gesamte städtische Zuschuss auf T€ 2.311. Demzufolge lag der tatsächliche Zuschussbedarf im Jahr 2017 um rund T€ 64 über dem geplanten Ansatz für dieses Jahr.


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Personalbereich Im Jahresdurchschnitt waren 13 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter tätig (Vj. 16,7). Daneben waren durchschnittlich 39 Aushilfen beschäftigt (Vj. 45,08). Hierdurch ist die deutliche Redu-zierung im Personalaufwand gegenüber dem Vorjahr zu begründen. Gesamtaussage Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wird unter Berücksichtigung der Eigenschaft einer zuschussfinanzierten Betreibergesellschaft des CCP und der SMH sowie des Aufgabenportfo-lios als weiterhin stabil erachtet. Eine dezidierte Analyse zeigt bereits heute einen positiven Trend, den es weiter fortzuschreiten gilt. Nachtragsbericht Folgende Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Geschäftsjahresschluss sind zu nennen: Nach erneuter Nachverhandlung und Klärung bzw. Ausräumung der sich aus der Sitzung vom November 2017 ergebenden Bedenken hat der Gemeinderat in seiner Sitzung vom 20. März 2018 den Verkauf der Eishalle an einen der am Verfahren teilgenommenen Interes-senten beschlossen (BV Q 1333). Im Anschluss an diese Sitzung erfolgte mit diesem Interes-senten umgehend ein weiterführendes Gespräch mit dem Ziel, sämtliche damit verbundene Einzelheiten zeitnah zu regeln und den Verkauf bis Sommer 2018 zu vollziehen. Weiterhin besteht Einigkeit darüber, dass die Saison-Eröffnung 2017/2018 zum 01.10.2018 durch den Verkauf und eine mögliche Übergangszeit nicht negativ beeinflusst wird. Entsprechend den Beschlüssen zur Organisationsänderung des Eigenbetriebs WSP und der damit verbunden Integration der Tätigkeitsfelder der PKM und unter Voraussetzung des Ver-kaufsbeschlusses zur St. Maur-Halle beschloss der Gemeinderat ebenfalls in dieser Sitzung die neu gefasste Satzung und Geschäftsordnung des WSP (BV Q 1342). Diese greifen die Integration der Aufgabengebiete und den Betrieb des CCP bereits auf. Sämtliche erforderliche Gesellschafterbeschlüsse auf Ebene der PKM werden aller Voraussicht nach noch im Ge-schäftsjahr 2018 zur Beschlussfassung eingebracht. Nach vollzogenem Verkauf des Betriebs-teils „Eissporthalle“ und erfolgter Überleitung des dann bestehenden PKM-Personals zur Stadt Pforzheim / WSP wird die Liquidation der PKM GmbH angestrebt. Bis zum Zeitpunkt der Auf-stellung des Lageberichts ist der Verkauf der Eissporthalle noch nicht erfolgt. Ein erforderlicher (und langfristig ausgestalteter) Mietvertrag bzw. eine Nutzungsvereinbarung über den Betrieb des CCP befindet sich nach wie vor in der Erarbeitung. Eine zu entrichtende Miete in Höhe von 10 € pro qm bei rund 4.500 qm (Veranstaltungs-)Fläche wurde nicht nur in den Planungen für 2017, sondern auch für die Planungen 2018 unterstellt, einkalkuliert und beschlossen. Gleichzeitig gilt dieser Ansatz als wahrscheinlichster Mietzins, der nach Unter-schriftsreife zur Zahlung fällig wird und rückwirkend ab September 2017 bindende Wirkung haben wird. Weitere Regelungen hinsichtlich Gebäudeunterhaltung und Instandsetzung wer-den hierin ebenfalls aufgegriffen.


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Prognosebericht Die künftigen Planungen gehen von einer erfolgreichen Weiterentwicklung der Aufgaben-schwerpunkte (nach vollzogener Integration) dann innerhalb des WSP aus. Mit Durchfüh-rungsbeschluss zur Integration der Aufgabenfelder der PKM in den WSP wird künftig ein schlagkräftiges Kompetenzzentrum Veranstaltungsangebote konzipieren, vermarkten und umsetzen können. Auf Grund der Verlagerung des Geschäftsbetriebs der PKM in den WSP wird der aktive Ge-schäftsbetrieb der PKM eingestellt. Nach derzeitiger Planung soll nach Abschluss der Verlage-rung die PKM liquidiert werden. Hinsichtlich des Verkaufs der Eishalle sowie der umzusetzenden Integration geht die Ge-schäftsführung davon aus, dass dies nicht zu einem Vermögensverlust der PKM führen wird. Chancen- und Risikobericht Chancen Auf Grund der beschlossenen Verlagerung des Geschäftsbetriebs der PKM in den WSP und die damit verbundene Einstellung des gesamten Geschäftsbetriebs der PKM ab dem Jahr 2019 ergeben sich für die PKM keine wesentlichen Geschäftschancen. Risiken Alle erkennbaren Risiken wurden im Jahresabschluss in Form von Wertberichtigungen und Rückstellungen berücksichtigt. Auf Grund des noch nicht erfolgten Verkaufs der Eissporthalle besteht ein geringes Risiko, dass die Verwertung der Halle unter dem derzeit geplanten Veräußerungspreis erfolgt. Im Falle einer Verzögerung oder der sehr unwahrscheinlichen Nicht-Umsetzung der geplanten Integration des Geschäftsbetriebs der PKM in den WSP ergeben sich aus einem Weiterbetrieb des CCP die nachfolgenden Risiken: Auf Grund der von haushaltsrechtlichen Grundsätzen geprägten Entscheidungen des Zu-schussgebers (Stadt Pforzheim) bestehen grundsätzlich Risiken aus potentiellen Zuschuss-kürzungen/-streichungen. Das fortlaufende Controlling basiert auf dem genehmigten und von der Gesellschafter-versammlung festgesetzten Wirtschaftsplan mit Erfolgs-, Investitions-, Vermögens- und Stel-lenplan. Durch monatliche betriebswirtschaftliche Auswertungen ist eine ständige Budgetkon-trolle sichergestellt. In Form von Quartalsberichten unterrichtet die PKM zusätzlich und fortlau-fend die Vertreter der Gesellschafterversammlung (Beteiligungsmanagement der Stadt Pforz-heim). Darüber hinaus besteht seit 2006 ein EDV-gestütztes Risikomanagementsystem. Auf Basis der aktuellen Risikotabellen des Risikomanagement-Verantwortlichen sowie auf Grund-lage des hierfür erarbeiteten Risikomanagement-Handbuches werden hierzu quartalsweise Risikoberichte erstellt mit dem Ziel, die Risiken der PKM aufzuzeigen, systematisch zu bewer-ten und zu steuern. Es existieren weder (kapitalmarktbasierte) Finanzinstrumente noch besondere Sicherungsge-schäfte.


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Preisänderungs- und Ausfallrisiken, die über das übliche Maß hinausgehen, existieren nicht. Besondere Wechselkurs- oder Zinsrisiken sind ebenfalls keine zu nennen. Mögliche Liquidi-tätsengpässe, die aufgrund von Zahlungsvorausleistungen der PKM entstehen können, wer-den durch vorausschauende Zuschussabschläge über den WSP abgemildert. Bei einer Bewertung etwaiger Risiken hinsichtlich des CCP sind unverändert bestehende Vermarktungshemmnisse zu benennen. Durch die bislang bestehende enge vertragliche und operative Anbindung an das Parkhotel ergeben sich für das CCP insbesondere bei der Cate-ring-Situation monopolartige Strukturen, die sich bei der Ansprache potentieller Veranstal-tungskunden (v. a. Tagungen, Kongresse) mitunter als nachteilig darstellen. Mögliche künftig zu beachtende vergaberechtlichen Vorschriften sowie künftige Investitionen in die (veranstaltungs-)technische Infrastruktur sowie Gebäudeunterhaltungsmaßnahmen werden vor dem Hintergrund der Haushaltssituation der Stadt Pforzheim verstärkt im Fokus jeder Wirtschaftsplanung stehen. Hinsichtlich vergaberechtlicher Restriktionen sollten zukünftige und ausschreibungspflichtige Verträge langfristig angelegt werden und die Vergabe, soweit möglich, an vertrauenswürdige und v. a. kompetente Firmen erfolgen. Um auch künftig auf dem Veranstaltungsmarkt beste-hen zu können, sind o. g. Investitionen unumgänglich, die sich ggf. nicht mehr über die reine Abschreibungssumme refinanzieren lassen. So sind ggfs. separate Investitionszuschüsse zu beantragen oder aber über Fremdkapital die finanzielle Möglichkeit hierzu herzustellen. Durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer

2013 2014 2015 2016 2017

Angestellte 1 16 18 19 18 14

Aushilfen 38 36 40 45 39


nachrichtlich: Auszubildende 4 2 1 0 0

1 incl. Geschäftsführung


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Bilanzen


Anlagevermögen 14.057 522 -13.534Immaterielle Vermögensgegenst. 102 82 -20Sachanlagen 496 440 -55Finanzanlagen 13.458 0 -13.458

Umlaufvermögen 322 371 48Vorräte 11 9 -2Forderungen 301 279 -22Guthaben 10 82 72


Bilanzsumme 14.383 896 -13.487


Eigenkapital 26 26 0Stammkapital 26 26 0Gewinn-/Verlustvortrag 0 0 0Jahresüberschuss/-fehlbetrag 0 0 0

Rückstellungen 87 268 181Verbindlichkeiten 14.215 547 -13.668Rechnungsabgrenzungsposten 55 55 0

Bilanzsumme 14.383 896 -13.487

CCP – CongressCentrum Pforzheim (Quelle: PKM GmbH)


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Gewinn- und Verlustrechnungen3


Umsatzerlöse 1.206 1.149 1.027 1.105 -57 122Sonstige betr. Erträge 2.874 2.321 2.372 2.285 -553 -51Betriebsleistung 4.080 3.470 3.399 3.390 -610 71

Materialaufwand -1.781 -1.569 -1.521 -1.338 212 -48Personalaufwand -1.181 -972 -996 -1.037 209 24Abschreibungen -138 -123 -138 -140 15 15Sonstige betr. Aufwendungen -838 -645 -601 -733 193 -44Betriebsaufwand -3.938 -3.309 -3.256 -3.248 629 -53

Betriebsergebnis 142 161 143 143 19 18Sonstige Zinsen u.ä. Erträge 0 0 0 0 0 0Zinsen u.ä. Aufwendungen -14 -24 -2 -2 -10 -22Ergebnis vor Steuern 128 137 141 141 9 -4

Steuern v. Einkommen u. Ertrag 1 -23 -21 -141 -141 2 120Ergebnis nach Steuern 105 116 0 0 11 116Sonstige Steuern -105 -116 0 0 -11 -116

Jahresüberschuss/-fehlbetrag 0 0 0 0 0 0

Zuschuss Stadt Pforzheim 2 2.847 2.311 2.282 2.220 -536 29

- CongressCentrum Pforzheim 2.699 2.188 2.163 1.990 -511 25- St. Maur-Halle 148 123 119 230 -25 4

2 enthalten in Sonstige betriebliche Erträge3 Aufgrund der Haushaltsberatungen zum Wirtschaftsplan 2017 des WSP wurden zusätzliche Einsparungen bei der PKM i.H.v. 35 T€ vorgenommen. Der Zuschuss nach Kürzung beläuft sich auf 2.247 T€.

1 Plan 2017 und Plan 2018 enthalten sonstige Steuern.


2013 2014 2015 2016 2017




Umsatzrentabilität % 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Eigenkapitalrentabilität % 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Gesamtkapitalrentabilität % 0,2 0,1 0,0 0,1 2,7


Cash-Flow T€ 121 128 141 138 123

1 gem. § 103 Abs. 1 Ziff.1 GemO

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 Incinea

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2.1.5

Incinea GmbH Telefon: 07231/ 39 25 75 Telefax: 07231/ 39 13 95 E-Mail: Aike.Kremser@ Ispringer Straße 42 stadt-pforzheim.de 75177 Pforzheim Internet: www.incinea-pforzheim.de

Rechtliche Grundlage Der Gemeinderat der Stadt Pforzheim hat am 17. Februar 2004 beschlossen, den Betriebs-zweig des städtischen Krematoriums aus dem Regiebetrieb „Grünflächenamt - Abteilung Friedhöfe“ der Stadt mit allen Aktiva und Passiva auf die neu zu gründende Kapitalgesellschaft Incinea GmbH auszugliedern (Ausgliederung zur Neugründung gem. § 168 UmwG). Die Ausgliederung ist mit Eintragung in das Handelsregister am 5. März 2004 wirksam gewor-den. Die Übernahme des Vermögens des ausgegliederten Betriebszweigs erfolgte im Innen-verhältnis mit Wirkung ab dem 01. Januar 2004. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fas-sung vom 23. Februar 2004. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist im Rahmen seiner kommunalen Aufgabenstellung nach §§ 17 bis 19 BestattG Baden-Württemberg der Erhalt und der Betrieb eines Krematoriums für das Gemeindegebiet sowie das Umland zur Gewährleistung einer würdevollen örtlichen Kre-mation der Verstorbenen unter Berücksichtigung der bestehenden Bestattungskultur. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 100.000 € Stadt Pforzheim: 100.000 € = 100 % Organe Gesellschafterversammlung

Incinea Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

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Geschäftsführung: Aike Kremser Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates Die Geschäftsführung erfolgt im Rahmen einer Nebentätigkeit. Die Angaben über die Vergü-tung unterbleiben nach § 286 Abs. 4 HGB. Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat oder ein vergleichbares Organ. Beteiligungen Es bestehen keine Beteiligungen an anderen Unternehmen. Verbindung zum städtischen Haushalt Aus dem Mietvertrag vom 05.08.2004 besteht eine finanzielle Verbindung zum städtischen Haushalt. Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Leistungsdaten/ Erfüllung des öffentlichen Zwecks

2013 2014 2015 2016 2017

Anzahl der Einäscherungen 3.545 4.163 4.974 5.031 5.201 Die erbrachten Leistungen des Unternehmens entsprechen dem im Gesellschaftsvertrag fest-gelegten Unternehmenszweck. Somit wird der öffentliche Zweck des Unternehmens erfüllt. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Grundlage des Unternehmens Betrieb eines Krematoriums für das Gemeindegebiet sowie das Umland zur Gewährleistung einer würdevollen örtlichen Kremation von Verstorbenen unter Berücksichtigung der beste-henden Bestattungskultur und der gesetzlichen Bestimmungen. Darstellung des Geschäftsverlaufs und der Lage Entwicklung der Einäscherungszahlen 2017 Im Geschäftsjahr 2017 wurden insgesamt 5.201 Einäscherungen vorgenommen. Dies bedeu-tet eine Erhöhung um 170 Einäscherungen gegenüber den Einäscherungen im Jahr 2016 mit 5.031. Der seit 2015 erfolgreich umgesetzte eigene Überführungsdienst (vergeben) mit der


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teilweisen Übernahme in Eigenregie im Jahr 2017 und der kompletten Übernahme im Jahr 2018 hat sich weiterhin positiv auf die Einäscherungszahlen ausgewirkt.

Vermögens- und Finanzlage Das Gesamtvermögen/Gesamtkapital hat sich gegenüber dem Vorjahr um 44 TEUR verringert auf 1.386 TEUR. Bedingt durch die Investitionen in das Anlagevermögen durch den Abgaswärmetauscherturm und den Verbindungskanal verbunden mit der Erneuerung des Mauerwerks des vorhandenen Ofens reduzierten sich die Flüssigen Mittel um 367 TEUR auf 224 TEUR. Der Cashflow betrug zum 31.12.2017 191 TEUR. Er verminderte sich um 78 TEUR gegenüber dem Vorjahr. Der Anstieg der Umsatzerlöse um 41 TEUR (+2,7 %) resultiert durch die erneute Erhöhung der Einäscherungszahlen. Umsatzerlöse der letzten 5 Jahre

2013 2014 2015 2016 2017 990.263,82 € 1.151.984,75 € 1.465.242,05 € 1.508.384,74 € 1.549.067,80 €


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Jahresüberschuss - Überblick der letzten 5 Jahre

2013 2014 2015 2016 2017

-92.383 25.662 185.300 186.564 1.539

Durch den Jahresüberschuss von 2 TEUR erhöht sich das Eigenkapital zum 31. Dezember 2017 auf 1.200 TEUR und beträgt nunmehr 86 % (im Vorjahr 84%) des Gesamtkapitals. Der Personalaufwand stieg auf 570 TEUR. Darin sind weiterbelastete Löhne für die Gestellung von Personal von der Stadt Pforzheim in Höhe von 217 TEUR enthalten. Der Materialaufwand ist gegenüber dem Vorjahr um 48 TEUR gestiegen. Zwar konnten die Kosten für die Überführungen um 30 TEUR gesenkt werden, jedoch sind insbesondere durch die Umbaumaßnahmen mit dem Ofenstillstand die Ausgaben für Fremdeinäscherungen um 79 TEUR gestiegen. Das Betriebsergebnis hat sich somit um 206 TEUR auf 61 TEUR vermindert. Aufgrund der Umbauarbeiten wurde festgestellt, dass der vorhandene Sammelkanal technisch verbraucht ist und entfernt wurde. Deshalb musste bei den neutralen Aufwendungen eine Absetzung für außergewöhnliche technische und wirtschaftliche Abnutzung in Höhe von 58 TEUR vorge-nommen werden, was das Jahresergebnis nach Ertragssteuern (1 TEUR) auf 2 TEUR redu-zierte. Personal Durch die teilweise Übernahme des bisher vergebenen Überführungsdienstes und den erhöh-ten Einäscherungszahlen war es notwendig geworden, eine zusätzliche Personalstelle im Frühjahr 2017 zu besetzen. Der Personalaufwand enthält von der Stadt Pforzheim weiterbe-lastete Löhne im Rahmen eines Dienstleistungsüberlassungsvertrages für 2 Personalstellen in Höhe von 217 TEUR.


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Veränderungen an der Anlage Im Jahr 2017 wurde das Mauerwerk des Ofens komplett erneuert (Kosten rd. 60 TEUR). Nachdem die Rauchgaskühlung massive Korrosionsschäden aufwies, wäre eine komplette Erneuerung des Anlagenteils notwendig geworden. In diesem Zusammenhang wurde die Ent-scheidung getroffen, von der Kühlung des Rauchgases mittels Wassereindüsung Abstand zu nehmen. Entsprechend dem Stand der Technik wurde dieses Anlagenteil durch einen Abgas-wärmetauscherturm mit 3 Abgaswärmetauschermodulen ersetzt (Kosten rd. 300 TEUR). Der Einbau wurde mit der Ofenausmauerung koordiniert und zeitgleich durchgeführt, um die Still-standzeiten zu reduzieren. Beim Abbruch der nicht mehr notwendigen Anlagenteile wurde festgestellt, dass der vorhandene Verbindungskanal vom Ofen zum Sammelkanal dermaßen marode und löchrig ist, dass er im Zuge der Baumaßnahmen erneuert werden musste, was zusätzliche Kosten in Höhe von rd. 90 TEUR verursachte. Dadurch verlängerten sich die Still-standzeiten von ursprünglich 4 auf 6 Wochen. Gleichzeitig erhöhten sich dadurch die Frem-deinäscherungskosten auf netto 108 TEUR. Mit der Inbetriebnahme der Anlage wurde die Ofensteuerung durch die Fa. Heinicke neu programmiert. Seither läuft die Anlage in einem „ruhigen Fahrwasser“ was vorher durch das erhöhte Rauchgasvolumen durch die Wasserein-düsung nicht der Fall war. Wesentliche Leistungsindikatoren Im Frühjahr 2018 wurde der bis 2017 teilweise beauftragte Überführungsdienst gänzlich über-nommen. Die Einrichtung eines eigenen Fahrdienstes und dessen positive Auswirkung auf die Einäscherungszahlen haben sich in 2017 schon bestätigt. Nachtragsbericht In den ersten drei Monaten des Jahres 2018 war, wie im Jahr 2017, eine hohe Anzahl an Ster-befällen in Pforzheim und Umgebung zu verzeichnen, so dass im Jahr 2018 ebenfalls mit einer erhöhten Anzahl an Einäscherungen zu rechnen sein wird. Auf Grund des andauernden Schichtbetriebes mit den Auswirkungen auf das Personal, den weiter wachsenden Einäsche-rungszahlen mindestens bis zum Jahr 2040, den gesetzlichen Änderungen durch die Novellie-rung des Bestattungsgesetzes Baden-Württemberg und den sich daraus ergebenen zusätzli-chen Serviceanforderungen der Angehörigen sowie der fehlenden technischen Redundanz zur vorhandenen Ofenanlage hat der Gemeinderat und die Gesellschafterversammlung im Mai 2018 beschlossen, eine zweite Ofenlinie mit Rauchgasreinigung im vorhandenen denkmalge-schützten Gebäude im westlichen Werkstatt- und Garagenanbau einzurichten. Die geschätz-ten Gesamtkosten belaufen sich auf netto 1.533 TEUR. Die Baugenehmigung ist beantragt und befindet sich derzeit im Prüfverfahren. Der Zeitplan sieht vor, dass die neue Anlage bei günstigem Verlauf Ende Mai 2019 in Betrieb gehen kann. Prognosebericht Es ist nach den derzeitigen Einäscherungszahlen (2.498 Einäscherungen Stand 12.06.2018) damit zu rechnen, dass zum Jahresende wiederum über 5.000 Einäscherungen erreicht wer-den können, so dass für das Jahr 2018 ebenfalls mit einem Jahresüberschuss von 71 TEUR entsprechend dem geänderten Wirtschaftsplan gerechnet werden kann. Bericht über Chancen und Risiken / Unternehmensstrategie Das Pforzheimer Krematorium hat in Bestatterkreisen einen guten Ruf, insbesondere durch seinen guten Service. Dies beweist, dass immer mehr Bestatter, die ihren Standort in Nähe zu


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konkurrierenden Krematorien haben, ohne irgendeine Form von Werbung, die Verstorbenen in Pforzheim einäschern lassen wollen. Mit der Einrichtung einer 2. Ofenlinie kann dieser Service gehalten werden. Fremdeinäsche-rungen werden dann nicht mehr erforderlich werden, selbst wenn sich die Einäscherungszah-len weiter erhöhen. Die Arbeitszeiten können dadurch auf ein normales Maß für die Mitarbeiter reduziert werden. Ziel des Finanz- und Risikomanagements ist die Sicherung vor finanziellen Risiken jeglicher Art. Die Incinea GmbH verfügt über ein effizientes Mahnwesen und arbeitet mit einem Inkassobüro zusammen. Außer Forderungen und Verbindlichkeiten sowie Bankguthaben werden keine weiteren Finanzinstrumente eingesetzt. Die Liquiditätslage ist gut. Die nicht für die Investitionen in die Anlage benötigten liquiden Mit-tel werden weiterhin auf Tagesgeldkonten angelegt. Liquiditätsrisiken sind derzeit nicht er-kennbar.

Krematorium der Stadt Pforzheim

(Quelle: Incinea GmbH)


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2013 2014 2015 2016 2017

Verwaltungspersonal 1 2 2 2 2 2

Arbeiter 2 4 4 4 5

Aushilfen 5 4 7 7 6


1 incl. Geschäftsführung (als Nebentätigkeit) Jahresabschluss

Bilanzen


Anlagevermögen 634 899 265Immaterielle Vermögensgegenst. 0 0 0Sachanlagen 634 899 265Finanzanlagen 0 0 0

Umlaufvermögen 790 479 -311Vorräte 14 18 4Forderungen, SonstigeVermögensgegenstände 186 237 51Wertpapiere 0 0 0Guthaben 590 224 -366

Rechnungsabgrenzungsposten 6 8 2Aktive latente Steuern 0 0 0



Eigenkapital 1.199 1.200 1Stammkapital 100 100 0Gewinnrücklagen 762 948 186Gewinvortrag 150 150 0Jahresüberschuss 187 2 -185

Rückstellungen 63 43 -20Verbindlichkeiten 168 143 -25Rechnungsabgrenzungsposten 0 0 0



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Umsatzerlöse 1.508 1.549 1.400 1.500 41 149Sonstige betr. Erträge 140 15 50 50 -125 -35Betriebsleistung 1.648 1.564 1.450 1.550 -84 114

Materialaufwand -325 -373 -360 -298 -48 -13Personalaufwand -468 -570 -477 -556 -102 -93Abschreibungen -131 -209 -125 -132 -78 -84

Sonstige betr. Aufwendungen -456 -408 -350 -420 48 -58Betriebsaufwand -1.380 -1.560 -1.312 -1.406 -180 -248

Betriebsergebnis 268 4 138 144 -264 -134

Sonstige Zinsen u.ä. Erträge 0 1 0 0 1 1Zinsen u.ä. Aufwendungen 0 -1 0 -43 -1 -1Ergebnis vor Steuern 268 4 138 101 -264 -134

Steuern v. Einkommen u.

Ertrag1 -80 -1 -41 -30 79 40Ergebnis nach Steuern 188 3 97 71 -185 -94Sonstige Steuern -1 -1 0 0 0 -1

Jahresüberschuss/-fehlbetrag 187 2 97 71 -185 -95

1 Plan 2017 enthält sonstige Steuern.


2013 2014 2015 2016 2017




Umsatzrentabilität 1 % -9,3 2,3 13,1 12,4 0,1

Eigenkapitalrentabilität % -11,5 3,1 18,3 15,6 0,2

Gesamtkapitalrentabilität % -8,8 2,4 13,7 13,1 0,2

Aufwandsdeckung 1,2 % 85,8 98,9 106,9 103,2 99,1

Cash-Flow T€ 93 118 310 318 211


1 Ab 2016 sind die Umsatzerlöse gemäß BilRuG weiter gefasst, weshalb die Kennzahlen mit Vorjahreswerten nicht mehr vergleichbar sind.

2 gem. § 103 Abs. 1 Ziff. 1 GemO

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 Stadtbau

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2.1.6

STADTBAU GmbH PFORZHEIM Telefon: 07231/ 13998 50 Telefax: 07231/ 13998 21 Schlossberg 20 E-Mail: [email protected] 75175 Pforzheim Internet: www.stadtbau-pforzheim.de

Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 22.07.1966 gegründet. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fas-sung vom 27.03.2009. Gegenstand des Unternehmens Zweck der Gesellschaft ist es, im Rahmen ihrer kommunalen Aufgabenstellung 1. vorrangig eine sozial verantwortbare Wohnungsversorgung für breite, insbesondere ein-

kommensschwächere Schichten der Bevölkerung sicherzustellen, 2. die kommunale Siedlungspolitik und Maßnahmen der Infrastruktur zu unterstützen, 3. städtebauliche Entwicklungs- und Sanierungsmaßnahmen durchzuführen. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 12.750.000 € Stadt Pforzheim: 12.750.000 € = 100 % Organe Gesellschafterversammlung Aufsichtsrat: Bürgermeisterin Sibylle Schüssler, Vorsitzende komm. Stadtkämmerer Konrad Weber, stellv. Vorsitzender Stadtrat Axel Baumbusch Stadtrat Waldemar Birkle Stadtrat Carol Braun Stadtrat Rolf Constantin Stadträtin Ellen Eberle

Stadtbau Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

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Stadtrat Helge Hutmacher Stadtrat Peter Pfeiffelmann Stadtrat Wolfgang Schick Stadtrat Bernd Zilly Geschäftsführung: Oliver Lamprecht Armin Maisch Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in € 2013 2014 2015 2016 2017

Geschäftsführung 1 - - - - -Aufsichtsrat 20.280 21.060 22.020 21.120 19.980

1 Die Angaben unterbleiben nach § 286 Abs. 4 HGB. Beteiligungen Die STADTBAU GmbH PFORZHEIM war am 31.12.2017 an Kapitalgesellschaften bzw. Ge-nossenschaften wie folgt beteiligt: Beteiligungswert Stimmrechtsanteile 1. Konversionsgesellschaft Buckenberg mbH: 15.624 € 62,5 % 2. Pforzheimer Bau und Grund GmbH: 7.176.160 € 38,6 % 3. Familienheim Pforzheim Baugenossenschaft eG: 84.480 € < 5,0 % 4. Baugenossenschaft Huchenfeld eG: 1.260 € < 5,0 % 5. Volksbank Pforzheim eG: 300 € < 5,0 % Verbindung zum städtischen Haushalt Aus Übertragung von bebautem städtischem Grundbesitz an die STADTBAU GmbH PFORZ-HEIM besteht ein Gesellschafterdarlehen der Stadt Pforzheim, das am 31.12.2017 noch eine Restschuld von 8.520.000 € hatte. Hierfür sind jährliche Zins- und Tilgungsraten an die Stadt Pforzheim zu entrichten. Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen.


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2013 2014 2015 2016 2017

1. Bestand an eigenen ObjektenMietwohnungen 2.776 2.747 2.753 2.756 2.765Gewerbe 70 71 74 75 73Garagen 1.342 1.338 1.343 1.339 1.332sonstige Einheiten 7 6 6 6 6zusammen: 4.195 4.162 4.176 4.176 4.176

2. Bautätigkeit eigene Objekte- fertiggestellt -Mietwohnungen 60 0 0 8 0Gewerbe 1 0 3 1 0Garagen 45 0 0 0 0zusammen: 106 0 3 9 0

3. Modernisierung eigene Objekte- fertiggestellt -Mietwohnungen 164 37 61 0 18

4. Verwaltete Objekte DritterMiet-/Eigentumswohnungen 101 107 113 119 125Gewerbe 15 15 15 15 15Garagen 142 147 154 158 167sonstige Einheiten 1 1 1 1 1zusammen: 259 270 283 293 308

5. Eigentumsobjekte- fertiggestellt -verkaufte Wohnungen 31 4 6 6 6verkaufte Gewerbeeinheiten 0 0 0 0 0zusammen: 31 4 6 6 6

0

50

100

150

200

250

300

350

2013 2014 2015 2016 2017

Ob

jekt

e

Bautätigkeit und Verwaltung von Objekten

Bautätigkeit eigeneObjekte

Modernisierung eigeneObjekte

Verwaltete ObjekteDritter

Eigentumsobjekte


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Die erbrachten Leistungen des Unternehmens entsprechen dem im Gesellschaftsvertrag fest-gelegten Unternehmenszweck. Somit wird der öffentliche Zweck des Unternehmens erfüllt. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Grundlagen des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist es, im Rahmen der kommunalen Aufgabenstellung vorran-gig eine sozial verantwortbare Wohnungsversorgung für breite, insbesondere einkommens-schwächere Schichten der Bevölkerung sicherzustellen, die kommunale Siedlungspolitik und Maßnahmen der Infrastruktur zu unterstützen sowie städtebauliche Entwicklungs- und Sanie-rungsmaßnahmen durchzuführen. Die zwar sinkende, aber für Baden-Württemberg immer noch relativ hohe Arbeitslosigkeit in Pforzheim wird es weiterhin erforderlich machen, durch geförderten Wohnungsbau bezahlba-ren Wohnraum zu schaffen. Im Vordergrund der Unternehmensstrategie stehen Kundenorientierung und Servicequalität. Es wurden Richtlinien zur Vorbeugung von Korruption erarbeitet und den Mitarbeitern ausge-händigt. Durch einen externen Datenschutzbeauftragten und ein Energieaudit wird die Unter-nehmensqualität weiter gesteigert. Auf Mitarbeiterqualifikation wird verstärkt Wert gelegt. Wirtschaftsbericht Allgemeine Entwicklung Die Wirtschaft Baden-Württembergs zeigte sich 2017 in guter Verfassung; die Steigerung des realen Bruttoinlandsproduktes betrug rund 2,5 %. Somit dürfte die Nachfrage nach Arbeitskräf-ten, trotz des bereits sehr hohen Beschäftigungsstandes, weiter zunehmen. Die Lage auf dem Arbeitsmarkt in Baden-Württemberg ist nach wie vor günstig. Die Arbeitslo-senquote belief sich Ende 2017 im Landesdurchschnitt auf 3,3 %. Obwohl die Stadt Pforzheim bei der Arbeitslosigkeit mit einer Quote von 5,8 % weiterhin das Schlusslicht in Baden-Württemberg bildet, verringerte sich diese im Jahresverlauf überdurchschnittlich. Die positiven Arbeitsbedingungen und die verbesserte Einkommenssituation der privaten Haushalte sorgten für einen weiteren Rückgang der Verbraucherinsolvenzen. Auch bei den Unternehmensinsolvenzen ist ein Rückgang zu verzeichnen. In 2017 sind die Verbraucherpreise um fast 2 % angestiegen. Die Wirtschaftsforschungsinsti-tute erwarten für 2018 einen weiteren Anstieg um ca. 1,8 %. Knapp ein Drittel seines Budgets verwendet der Durchschnittshaushalt für Ausgaben rund um das Wohnen (Miete, Nebenkosten, Strom, Heizung). Wie im Vorjahr herrschten auch 2017 in Baden-Württemberg gute konjunkturelle Rahmenbe-dingungen für den Bausektor (niedriges Zinsniveau, Zuzüge, Trend zu kleineren Haushalts-größen). Der Wohnungsbau konnte ein starkes Umsatzplus verzeichnen.


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Die Auftragseingänge und Baugenehmigungen lassen für den Wohnungsbau eine weiterhin hohe Dynamik für die nächsten Monate erwarten. Aufgrund der guten Baukonjunktur arbeiten viele Unternehmen des Baugewerbes an ihrer Kapazitätsgrenze. Die ultralockere Geldpolitik der Europäischen Zentralbank (EZB) sorgt weiterhin für ein sehr niedriges Zinsniveau. Viele Experten erwarten für 2018 bei Baudarlehen moderate Steigerun-gen der Zinsen. Geschäftsverlauf Die Gesellschaft hat wieder ein erfolgreiches Geschäftsjahr abgeschlossen. Der Jahresüber-schuss 2017 liegt mit 1.977.013,01 € deutlich über dem Planansatz von 935.000 €. Zum Bi-lanzstichtag 31. Dezember 2017 stellte sich die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft als wei-terhin stabil dar. Die Eigenkapitalquote verminderte sich um 0,2 Prozentpunkte auf 43,3 % (Vorjahr: 43,5 %). Der Wohnungsbestand erhöhte sich geringfügig. Die Leerstands- und Fluktuationsquoten ha-ben sich nochmals verringert und liegen weiterhin auf sehr niedrigem Niveau. Wohnungsbestand und -leerstand (ohne gewerbliche Einheiten)

Stand im Dezember 2016

Stand im Dezember 2017

Anzahl Wohnungen

Sollmiete Euro

Anzahl Wohnungen

Sollmiete Euro

Gesamtbestand: 2.756 917.367 2.765 937.309

Leerstehende Wohnungen insgesamt: 39 4.738 36 5.120 = in Prozent 1,4 % 0,5 % 1,3 % 0,6 %

darunter: wegen laufender/ beabsichtigter Modernisierung/Abbruch 14 116 24 1.254 = in Prozent 0,5 % 0,0 % 0,9 % 0,1 %

wegen Verkaufsabsicht 1 0 = in Prozent 0,0 % 0,0 %

somit: tatsächlicher Leerstand 24 4.622 12 3.866 = in Prozent 0,9 % 0,5 % 0,4 % 0,5 % Entwicklung Wohnungsbestand, Leerstands- und Fluktuationsquote

2012 2013 2014 2015 2016 2017

Gesamtbestand 31.12. Anzahl WE 2.722 2.776 2.747 2.753 2.756 2.765

Leerstand Anzahl WE 45 84 57 36 39 36 Leerstand in % 1,7 % 3,0 % 2,1 % 1,3 % 1,4 % 1,3 %

Fluktuation Anzahl WE 255 247 236 200 191 181 Fluktuation in % 9,4% 8,9 % 8,6 % 7,3 % 6,9 % 6,6 %


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In den letzten Jahren stand bei den zur Verfügung zu stellenden Asylbewerberunterkünften die Erstunterbringung im Vordergrund. Seit 2016 liegt der Schwerpunkt in der Anschlussunterbrin-gung. Im Februar 2017 wurden sieben Wohnungen in der Erbprinzenstraße 84 für die An-schlussunterbringung vermietet; im März 2018 werden weitere sieben Wohnungen in der Hirsauer Straße 83 für die Anschlussunterbringung fertiggestellt. Auch bei diesen Projekten nutzen wir die Fördermöglichkeiten. Am Holderweg konnten wir 2017 ein Grundstück erwerben, das mit sieben Reihenhäusern für Familien bebaut wird. Der Baubeginn ist für Anfang 2018 geplant. Ertragslage Im Jahr 2017 konnten Umsatzerlöse von 19.774.772,79 € erzielt werden. Der Umsatz lag im Vorjahr noch bei 19.358.654,22 €. Die Umsatzerlöse stiegen somit um 416.118,57 € oder 2,2 %. Der Anstieg betrifft fast ausschließlich die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung und beruht vor allem auf moderaten Mietanpassungen bei Neuvermietungen und Erlösen aus Belegungsrechten sowie sozialorientierten Zuschüssen. Der Vermietungsbereich stellt die Haupteinnahmequelle der STADTBAU GmbH PFORZHEIM dar. Die Erhaltung des Anlagevermögens ist deshalb für uns von essentieller Bedeutung. Durch hohe Investitionstätigkeiten und umfangreiche Modernisierungs- und Instandhaltungs-maßnahmen erreichen wir eine langfristige Sicherung des Unternehmens. Dementsprechend sind unsere Aufwendungen für die Hausbewirtschaftung, die vor allem die Aufwendungen für die Instandhaltungsmaßnahmen enthalten, von 9.458.465,32 € auf 10.495.651,44 € gestiegen. Die Abschreibungen erhöhten sich von 4.263.165,81 € auf 4.309.735,52 €. Im Geschäftsjahr 2017 sind die Erträge aus Beteiligungen um 443.114,37 € zurückgegangen, da die Konversi-onsgesellschaft Buckenberg mbH den Jahresüberschuss thesaurierte, um die geplanten Ge-bietserweiterungen zusätzlich auch mit Eigenmitteln finanzieren zu können. Aus dem Jahresüberschuss in Höhe von 1.977.013,01 € wurde ein Teilbetrag von 198.000,00 € in die gesellschaftsvertragliche Rücklage eingestellt. Der verbliebende Bilanz-gewinn beträgt 1.779.013,01 € (Plan 841.000,00 €). Höhere sonstige betriebliche Erträge (540.000,00 €) und geringere Instandhaltungskosten (1.165.000,00 €) insbesondere aufgrund zeitlichen Verschiebungen führten gegenüber der Planung zu einer deutlichen Verbesserung des Jahresergebnisses. Finanz- und Vermögenslage Bilanzsumme 129.777.044,76 € Anlagevermögen 120.711.742,67 € Unfertige Leistungen 5.556.349,07 € Guthaben bei Kreditinstituten 2.838.125,41 € Forderungen und sonstige VG, RAP 670.827,61 € Eigenkapital 56.239.320,60 € Rückstellungen 538.000,00 € Verbindlichkeiten und RAP 72.999.724,16 € Bilanzgewinn 2017 1.779.013,01 € Das Anlagevermögen ist auf 120.711.742,67 € gestiegen. Die Sachanlagen haben sich auf 113.433.613,89 € erhöht, da die in 2017 getätigten Investitionen für Neubaumaßnahmen und


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Modernisierungen des Wohnungsbestandes die Abschreibungen überstiegen. Im Geschäfts-jahr 2017 erfolgten Investitionen in Höhe von 8.622.134,40 € (Plan 2017: 11.044.000,00 €). Einige der geplanten Investitionen, insbesondere bei Asylbewerberunterkünften, wurden nicht realisiert bzw. verzögerten sich. Schaubild Anlagevermögen

Durch die gute Ertragslage verstärkte sich das Eigenkapital weiter. Dies versetzt die Gesell-schaft in die Lage, zukünftige hohe Investitionen vornehmen zu können. Insbesondere im so-zialen Bereich beim geförderten Wohnungsbau und bei Asylbewerberunterkünften werden entsprechende Investitionen und ein hoher Kapitalbedarf erforderlich sein. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 55.132.850,35 € stiegen auf-grund der hohen Investitionstätigkeit (Vorjahr 53.646.255,58 €). Die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens war jederzeit gegeben. Finanzielle Leistungsindikatoren Dem Sachanlagevermögen von 113.433.613,89 € stand zum 31.12.2017 ein Eigenkapital ein-schließlich dem mittel- und langfristig zur Verfügung stehenden Fremdkapital von insgesamt 116.812.235,30 € gegenüber. Somit ist das Sachanlagevermögen zu über 100 % gedeckt. Am 31. Dezember 2017 betrug die Anlagenintensität 93,0 % und die Eigenkapitalquote 43,3 %. Chancen, Risiken und Prognose der künftigen Entwicklung Modernisierungs- und insbesondere Instandhaltungsmaßnahmen werden laufend durchge-führt. Bei Wohnungswechseln erfolgt oftmals die Erneuerung der Sanitärbereiche und Elektro-installationen wie auch der Bodenbeläge. Dadurch modernisiert sich unser Wohnungsbestand permanent. Zurzeit sind häufig Betonsanierungen in Tiefgaragen und bei Balkonen erforder-lich. Teilweise sind diese durch Vorsatzbalkone zu ersetzen, womit die Wohnqualität spürbar ansteigt. In den überwiegenden Fällen werden bei diesen Objekten gleichzeitig energetische Maßnahmen durchgeführt und auch die Fassade und der Hauseingangs- und Treppenbereich erneuert. Hierdurch ergibt sich die Chance, durch qualitativ hochwertigen Wohnungsbestand


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die Vermietbarkeit und Mieterträge nachhaltig zu sichern und die Leerstands- und Fluktuati-onsquote zu reduzieren. Die ehrgeizigen Planungen im Instandhaltungsbereich lassen sich oftmals zeitlich nicht einhal-ten, da insbesondere im Altbestand und hier bei denkmalgeschützten Gebäuden im Speziel-len, umfangreichere Maßnahmen erforderlich werden als geplant. So wurden die in 2017 ge-planten Instandhaltungsarbeiten in der Felsenstraße 2 auf das kommende Jahr verschoben, da zusätzliche Arbeiten notwendig sind. Alle sinnvollen Instandhaltungsmaßnahmen werden durchgeführt, wobei immer auch auf die wirtschaftlichen Aspekte geachtet wird. Durch entsprechende Planungskonzepte lassen sich oftmals Kosteneinsparungen in allen Bereichen des Unternehmens erzielen. Wir kommen weiterhin unserer gesellschaftsvertraglichen Aufgabenstellung nach, sozial ver-antwortbare Wohnungsversorgung für breite, insbesondere einkommensschwächere Schich-ten der Bevölkerung sicherzustellen. Im April 2018 rechnen wir in der Eisenbahnstraße mit der Bezugsfertigkeit von weiteren 48 geförderten Wohnungen. Dabei werden alle verfügbaren Fördermittel ausgeschöpft. Der Mietspiegel in Pforzheim liegt deutlich unterhalb vergleichbarer Städte in Baden-Württemberg. Geförderter Wohnungsbau setzt einen Mietpreis bis zu 33 % unterhalb dieses Niveaus voraus. Durch konsequentes Kostencontrolling und -optimierung versuchen wir, die Risiken einzugrenzen. Die Entwicklung des Wohnungsbestandes und die Mietausfälle durch Wohnungsleerstände werden kontinuierlich analysiert. Derzeit gibt es kaum nennenswerten Leerstand, wobei auch die Fluktuationsquote beobachtet wird. Für 2018 planen wir Umsatzerlöse in Höhe von 20.123.000,00 €. Die Planung berücksichtigt die Bezugsfertigkeit neuer Wohnungen. Wir werden 2018 die Mieten leicht anheben und rech-nen mit einer weiterhin sehr geringen Leerstandsquote. Auch die Fluktuationsrate dürfte sich auf dem Niveau der letzten Jahre bewegen. Eine deutliche Steigerung ist bei den Instandhal-tungsmaßnahmen vorgesehen. Aufgrund der anhaltenden Niedrigzinsphase werden die Zins-aufwendungen auch weiterhin auf diesem Niveau bleiben. Insgesamt rechnen wir mit einem geringeren Jahresüberschuss in Höhe von 48.000,00 €. Risikomanagement Die STADTBAU GmbH PFORZHEIM hat im Rahmen der Vorschriften des KonTraG seit Jah-ren ein umfassendes, der Größe des Unternehmens entsprechendes Risikomanagementsys-tem mit dem Ziel implementiert, wesentliche Risiken frühzeitig zu erkennen, um rechtzeitig entsprechende Maßnahmen einzuleiten. Bestandsgefährdende Risiken sind aus heutiger Sicht nicht zu erwarten. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten Die Finanzinstrumente umfassen auf der Aktivseite im Wesentlichen Finanzanlagen des Anla-gevermögens, Forderungen sowie flüssige Mittel. Auf der Passivseite betreffen die Finanzin-strumente überwiegend die Aufnahme und Prolongation von Darlehen. Die liquiden Mittel und Liquiditätsreserven unterliegen keinen Kurs- und Währungsschwankungen. Der Auslauf von Zinsbindungen wird ständig überwacht. Durch eine breit gefächerte Laufzeit wird das Risiko


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bei anstehenden Zinsprolongationen eingegrenzt. Aufgrund des sehr niedrigen Zinsniveaus werden derzeit auch Darlehen mit Laufzeiten über 10 Jahre abgeschlossen. Das straffe Forde-rungs- und Mahnwesen trägt wesentlich dazu bei, dass sich der Abschreibungsbedarf bei Mie-ten auf sehr niedrigem Niveau befindet. Derivative Finanzinstrumente werden nicht eingesetzt. Durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer

2013 2014 2015 2016 2017

Kaufm. Mitarbeiter 1 14 15 15 13 13

Techn. Mitarbeiter 1 11 12 13 14 15

Hauswarte/geringf. Besch. 19 17 15 14 14Beschäftigte insgesamt 44 44 43 41 42



Objekt Hirsauerstr. 83

(Quelle: STADTBAU GmbH PFORZHEIM)


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Bilanzen


Anlagevermögen 117.759 120.712 2.953Immaterielle Vermögensgegenst. 0 0 0Sachanlagen 110.484 113.434 2.950Finanzanlagen 7.275 7.278 3

Umlaufvermögen 6.974 9.046 2.072Verkaufsgrundstücke, Vorräte, Unfertige Leist. 5.279 5.556 277Forderungen, Sonstige Vermögensgegenstände 697 652 -45Wertpapiere 0 0 0Guthaben 998 2.838 1.840


Bilanzsumme 124.756 129.777 5.021


Eigenkapital 54.262 56.239 1.977Stammkapital 12.750 12.750 0Rücklagen 39.289 41.710 2.421Bilanzgewinn/-verlust 2.223 1.779 -444

Rückstellungen 525 538 13Verbindlichkeiten 69.507 70.743 1.236Rechnungsabgrenzungsposten 462 2.257 1.795

Bilanzsumme 124.756 129.777 5.021


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Umsatzerlöse 19.359 19.775 20.268 20.123 416 -493Bestandsänd./akt. Eigenleist. 213 354 464 313 141 -110Sonstige betr. Erträge 683 806 266 329 123 540Betriebsleistung 20.255 20.935 20.998 20.765 680 -63

Aufwand für bezogene Lieferungen und Leistungen -9.477 -10.513 -11.065 -12.141 -1.036 552Personalaufwand -2.117 -2.217 -2.235 -2.335 -100 18Abschreibungen -4.264 -4.310 -4.320 -4.456 -46 10Sonstige betr. Aufwendungen -983 -739 -760 -700 244 21Betriebsaufwand -16.841 -17.779 -18.380 -19.632 -938 601

Betriebsergebnis 3.414 3.156 2.618 1.133 -258 538Zinserträge, Ertr. aus Beteilig. 528 85 84 84 -443 1Zinsaufwand -1.471 -1.264 -1.289 -1.163 207 25Ergebnis vor Steuern 2.471 1.977 1.413 54 -494 564

Steuern v. Einkommen u. Ertrag 0 0 0 0 0 0Ergebnis nach Steuern 2.471 1.977 1.413 54 -494 564

Sonstige Steuern1 0 0 -478 0 0 478

Jahresüberschuss/-fehlbetrag 2.471 1.977 935 54 -494 1.042

Gewinnvortrag2 2.433 2.223 0 0 -210 2.223Einstellungen in bzw. Ent-nahmen aus Rücklagen (-/+) -248 -198 -94 -6 50 -104Einstellungen in bzw. Ent-nahmen aus Bauerneuerungs-

rücklagen (-/+)2 -2.433 -2.223 0 0 210 -2.223

Bilanzgewinn/-verlust 2.223 1.779 841 48 -444 938

1 Die im Plan 2017 noch unter "sonstige Steuern" ausgewiesene Grundsteuer ist im Ist 2016, Ist 2017 und Plan 2018 unter der Position "Aufwand für bezogene Lieferungen und Leistungen" ausgewiesen. Weitere sonstige Steuern sind unter "sonstige betr. Aufwendungen" gefasst.2Der Gewinnvortrag sowie die Einstellungen in bzw. Entnahmen aus der Bauererneuerungsrücklagen werden in den Wirtschaftsplänen nicht ausgewiesen.


2013 2014 2015 2016 2017








Cash-Flow T€ 5.644 4.774 6.629 6.735 6.287


Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 KonversionsG Buckenberg

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2.1.7

Konversionsgesellschaft Buckenberg mbH Telefon: 07231/ 13998 50 Telefax: 07231/ 13998 21 Schlossberg 20 E-Mail: [email protected] 75175 Pforzheim Internet: www.tiergarten-pforzheim.de

Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 29.11.2006 gegründet. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fas-sung vom 29.09.2017. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist im Rahmen der kommunalen Aufgabenstellung die Vorbe-reitung, Planung, Entwicklung und Neuerschließung des Flurstücks Nr. 8260 der Gemarkung Pforzheim (Konversionsgelände der Buckenberg-Kaserne) sowie umliegender Grundstücke in räumlicher Nähe zum Konversionsgelände der Buckenberg-Kaserne, insbesondere durch: a) Abbruch vorhandener Bausubstanz soweit erforderlich, b) Neuordnung des Grundstücks, c) Bau neuer Erschließungs- und Versorgungsanlagen, d) Errichtung, Betreuung Bewirtschaftung und Verwaltung von

- hochwertiger generationsübergreifender Wohnbebauung sowie Umsetzung innovativer Energiekonzepte - wohnverträglichen Gewerbebauten - Gebäuden für die zentrale Versorgung der umliegenden Bebauung und angrenzender Stadtteile mit Gütern des täglichen Bedarfs und

e) die Bewirtschaftung, Vermarktung und der Verkauf der neu gebildeten Grundstücke/Grundstücksrechte. Sofern dem Gesellschaftszweck dienlich, kann das Unternehmen weitere Grundstücke zur Arrondierung des Konversionsgeländers erwerben.

KonversionsG Buckenberg Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

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Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 25.000 € STADTBAU GmbH PFORZHEIM: 15.624 € = 62,5 % Haus-GmbH der Sparkasse Pforzheim Calw Grundstücksgesellschaft & Co. KG: 4.688 € = 18,75 % Arbeitsgemeinschaft Pforzheimer Wohnungsunternehmen GbR: 4.688 € = 18,75 % Organe Gesellschafterversammlung Geschäftsführung: Oliver Lamprecht Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates Die Geschäftsführung erfolgt im Rahmen des Geschäftsbesorgungsvertrags, der zwischen der Konversionsgesellschaft Buckenberg mbH und der STADTBAU GmbH PFORZHEIM abge-schlossen wurde. Es ist ein Geschäftsführer bestellt. Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat oder ein vergleichbares Organ. Beteiligungen Es bestehen keine Beteiligungen an anderen Unternehmen. Verbindung zum städtischen Haushalt Es besteht keine Verbindung zum städtischen Haushalt. Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen.


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2013 2014 2015 2016 2017

Grundstücksverkäufe im Berichtsjahr 12 27 24 17 6Grundstücksverkäufe kumuliert 94 121 145 162 168reservierte Grundstücke 17 23 16 7 3Gutbefunde 5 1 2 1 0Verkaufte oder reservierte Grundstücke kumuliert 116 145 163 170 171 Es wurden insgesamt 171 Grundstücke auf dem Flurstück Nr. 8260 der Gemarkung Pforzheim (Konversionsgelände der Buckenberg-Kaserne) im Wohngebiet gebildet. Zusätzlich sind alle Grundstücke des Misch- und Sondergebiets veräußert. Die erbrachten Leistungen des Unternehmens entsprechen dem im Gesellschaftsvertrag fest-gelegten Unternehmenszweck. Somit wird der öffentliche Zweck des Unternehmens erfüllt. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Grundlagen des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens war bisher im Rahmen der kommunalen Aufgabenstellung die Vorbereitung, Planung, Entwicklung und Neuerschließung des Flurstücks Nr. 8260 der Ge-markung Pforzheim (Konversionsgelände der Buckenberg-Kaserne). Dieser wurde am 29. September 2017 auf die umliegenden Grundstücke in unmittelbarer Nähe zum Konversionsge-lände der Buckenberg-Kaserne erweitert. Gleichzeitig sind zwei der bisherigen Gesellschafter ausgeschieden und verkauften ihre Antei-le zum Nennwert an die verbleibenden Gesellschafter. Zum 31. Dezember 2017 verbleiben als Gesellschafter die STADTBAU GmbH PFORZHEIM (62,50%), die Haus-GmbH der Sparkasse Pforzheim Calw Grundstücksgesellschaft & Co. KG (18,75%) und die Arbeitsgemeinschaft der Pforzheimer Wohnungsunternehmen (18,75%). Die Konversionsgesellschaft Buckenberg mbH hat am 29. September 2017 die umliegenden Grundstücke der Hochschulstiftung HSP gGmbH erworben. Wirtschaftsbericht Allgemeine Entwicklung Die Wirtschaft Baden-Württembergs zeigte sich auch 2017 in guter Verfassung und befindet sich im fünften Jahr im Aufschwung. Es ist nicht absehbar, dass diese Aufwärtsbewegung nachlässt. Im Gesamtjahr ist mit einer Steigerung des realen Bruttoinlandsproduktes von 2,5 % zu rechnen. Somit dürfte die Nachfrage nach Arbeitskräften trotz des bereits sehr hohen Beschäftigungsstandes weiter zunehmen. Die Lage auf dem Arbeitsmarkt ist in Baden-Württemberg nach wie vor günstig. Die Arbeitslo-senquote belief sich im November 2017 im Landesdurchschnitt auf 3,2 % (Deutschland ge-


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samt 5,3 %). Schlusslicht in Baden-Württemberg ist nach wie vor Pforzheim mit einer Quote im Dezember 2017 von 5,8 %. Das sehr niedrige Zinsniveau und das anhaltende Vertrauen in den Immobilienmarkt begüns-tigen den Kauf von Baugrundstücken. Organisation der Gesellschaft Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. Für das Rechnungswesen und die allge-meine Abwicklung der Geschäfte wurde am 18. Juli 2006 ein Geschäftsbesorgungsvertrag zwischen der Konversionsgesellschaft Buckenberg mbH und der STADTBAU GmbH PFORZ-HEIM abgeschlossen. Der Vertrag gilt auch für die Erweiterung des ‚tiergarten‘-Gebietes und ist zeitlich unbefristet. Die Vergütung aus diesem Vertrag ist bis 31. Dezember 2019 festge-schrieben. Für die Projektsteuerung wurde ein Projektsteuerungsvertrag zwischen der Konversionsge-sellschaft Buckenberg mbH und der STADTBAU GmbH PFORZHEIM abgeschlossen und auf die neu hinzugekauften ‚tiergarten‘-Grundstücke erweitert. Die Vergütung aus diesem Vertrag ist für das bisherige wie auch das erweiterte Gebiet jeweils bis zum 31. Dezember 2019 fest-geschrieben. Die Auftragsabwicklung erfolgt bis einschließlich 31. Dezember 2017 in Koopera-tion mit dem Büro as Planungsgesellschaft mbH, Pforzheim, im Verhältnis 2/3 zu 1/3. Organtätigkeit Im Jahr 2017 fanden mit den Gesellschaftern der Konversionsgesellschaft Buckenberg mbH 4 Versammlungen statt, in denen über alle wesentlichen Schritte der Gesellschaft informiert wurde. Die notwendigen Beschlüsse wurden einstimmig gefasst. In der am 14. März 2017 abgehaltenen ordentlichen Gesellschafterversammlung wurde alles Notwendige für den Jah-resabschluss und die Bestellung des Wirtschaftsprüfers beschlossen. Bei der ordentlichen Gesellschafterversammlung am 11. Juli 2017 wurden alle Beschlüsse gefasst, die für die Er-weiterung des ’tiergarten‘-Gebietes und den Notartermin am 29. September 2017 erforderlich waren: · Beschluss über den Verkauf/Kauf der Geschäftsanteile zum Nennwert · Beschluss über die Gewinnausschüttungen an die ausscheidenden Gesellschafter · Beschluss über die Änderung des Gesellschaftsvertrages (§2 Gegenstand des Un-

ternehmens) · Beschluss über den Kauf der Grundstücke von der Hochschulstiftung HSP gGmbH

Finanz- und Vermögenslage Bilanzsumme EUR 4.068.405,27 Verkaufsgrundstücke EUR 3.639.973,25 Forderungen und sonstige VG EUR 2.305,27 Guthaben bei Kreditinstituten EUR 426.126,75 Stammkapital EUR 25.000,00 Kapital- u. freie Gewinnrücklage EUR 0,00 Rückstellungen EUR 485.883,87 Verbindlichkeiten EUR 2.018.157,38 Gewinnvortrag EUR 1.263.749,18 Jahresüberschuss 2017 EUR 275.614,84 Liquidität


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Die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens war jederzeit gegeben. Eigenkapitalquote Der Eigenkapitalanteil am 31. Dezember 2017 beträgt 38,4 %. Kosten- und Ertragslage Nachdem nun nahezu alle Grundstücke des I. Bauabschnittes veräußert sind, ist unverändert zu erkennen, dass diese Konversionsmaßnahme mit einem positiven Ergebnis abschließen wird. Die Gesamtkostenschätzung wurde im Zuge der Jahresabschlussarbeiten per 31. De-zember 2017 fortgeschrieben. Die Planung 2017 ging im Wohngebiet von 6 verkauften Privatgrundstücken aus. Zum Jahres-beginn standen nur noch 9 Grundstücke zum Verkauf. Von diesen wurden 6 (Vorjahr 17) er-folgswirksam übergeben und somit sind nunmehr insgesamt 168 Grundstücke veräußert. Da-mit verbleiben nur noch 3 zu verkaufende Grundstücke. Die Umsatzerlöse reduzierten sich auf EUR 1.023.000,00 (Vorjahr EUR 3.131.300,00). Das Jahresergebnis hat sich gegenüber dem Vorjahr reduziert. Dies liegt unter anderem an den zurückgehenden Umsatzerlösen, aber auch an der Auflösung von Rückstellungen im Vor-jahr. Risikomanagement Nachdem bei der STADTBAU GmbH PFORZHEIM im Rahmen der Vorschriften des KonTraG seit Jahren ein umfassendes, der Größe des Unternehmens entsprechendes Risikomanage-mentsystem mit dem Ziel implementiert ist, wesentliche Risiken frühzeitig zu erkennen und entsprechende Maßnahmen einzuleiten, sind Tagesgeschäft und Abwicklung der Konversi-onsgesellschaft Buckenberg mbH gesichert. Für die Konversionsgesellschaft Buckenberg mbH sind leitende Mitarbeiter der STADTBAU GmbH PFORZHEIM eingesetzt. Dieses Vorge-hen ist mit den Gesellschaftern abgestimmt. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung Das 'tiergarten'-Projekt ist in Pforzheim und Umgebung bekannt als innovatives, qualitätsvolles und architektonisch gelungenes Baugebiet. Die Nachfrage an Einfamilienhausgrundstücken und auch Wohnungen im Geschosswohnungsbau ist nach wie vor groß. Die Gesellschaft hat sich deshalb entschlossen, das ‚tiergarten‘-Gebiet nach Westen hin zu erweitern. Für die neu zu bildenden Baugrundstücke besteht bereits heute reges Kaufinteresse. Angrenzende Grundstücke der Hochschulstiftung HSP gGmbH wurden deshalb im September 2017 erworben; das städtische Grundstück soll im Anschluss daran im Folgejahr ebenfalls gekauft werden. Um den erforderlichen Bebauungsplan erstellen zu können, wurde eine Mehrfachbeauftragung einer städtebaulichen Studie in Auftrag gegeben. Die Ergebnisse werden im Frühjahr 2018 erwartet. Trotz guter Marktgegebenheiten bestehen wirtschaftliche Risiken, da die Kosten der Erschlie-ßung relativ höher sein werden als im ursprünglichen Gebiet. Wenn der Aufwärtstrend des Immobilienmarktes weiterhin anhält, bestehen durchaus Chancen auf Erzielung eines positi-ven Ergebnisses.


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Prognosebericht Für 2018 ist mit einem positiven Ergebnis in Höhe von über EUR 150.000,00 zu rechnen. Zum 31.12.2017 sind nur noch 3 Grundstücke nicht veräußert, die aber bereits reserviert sind. Es wird damit gerechnet, dass diese in 2018 veräußert werden. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten Zur Finanzierung der neu erworbenen Grundstücke wurde ein Darlehen mit einer kurzfristigen Zinsbindung aufgenommen. Weitere Darlehen werden beim Erwerb des städtischen Grund-stücks benötigt, wie auch bei den Erschließungsmaßnahmen. Das Risiko einer Zinserhöhung scheint kalkulierbar zu sein. Derivative Finanzinstrumente werden nicht eingesetzt.

Luftbild Tiergarten Haidach Buckenberg (Quelle: Konversionsgesellschaft Buckenberg mbH)


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Durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer Die Gesellschaft hat mit der STADTBAU GmbH PFORZHEIM einen Geschäftsbesorgungsver-trag für die Abwicklung der Geschäfte/Rechnungswesen und einen Projektsteuerungsvertrag abgeschlossen und daher kein eigenes Personal eingestellt. Jahresabschlussdaten

Bilanzen



Umlaufvermögen 2.640 4.068 1.428Verkaufsgrundstücke, Vorräte 1.140 3.640 2.500Forderungen, SonstigeVermögensgegenstände 445 2 -443Guthaben 1.055 426 -629


Bilanzsumme 2.640 4.068 1.428


Eigenkapital 1.689 1.564 -125Stammkapital 25 25 0Kapitalrücklagen 0 0 0Gewinnvortrag 0 1.263 1.263Jahresgewinn/-verlust 1.664 276 -1.388

Rückstellungen 914 486 -428Verbindlichkeiten 37 2.018 1.981Rechnungsabgrenzungsposten 0 0 0

Bilanzsumme 2.640 4.068 1.428


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Umsatzerlöse 3.132 1.024 1.007 726 -2.108 17Bestandsänd./akt. Eigenleist. -1.236 -402 -414 -285 834 12Sonstige betr. Erträge 1.172 77 42 43 -1.095 35Betriebsleistung 3.068 699 635 484 -2.369 64

Aufwand für bezogene Lieferungen und Leistungen -595 -216 -220 -154 379 4Personalaufwand 0 0 0 0 0 0Abschreibungen 0 0 0 0 0 0Sonstige betr. Aufwendungen -77 -76 -75 -95 1 -1Betriebsaufwand -672 -292 -295 -249 380 3

Betriebsergebnis 2.396 407 340 235 -1.989 67Zinserträge, Ertr. aus Beteilig. 3 0 0 0 -3 0Zinsaufwand -11 -2 0 -15 9 -2Ergebnis vor Steuern 2.388 405 340 220 -1.983 65

Steuern v. Einkommen u. Ertrag -717 -126 -102 -66 591 -24Ergebnis nach Steuern 1.671 279 238 154 -1.392 41

Sonstige Steuer1 -7 -3 -3 -4 4 0

Jahresüberschuss/-fehlbetrag 1.664 276 235 150 -1.388 41

1Ausgewiesen wird die Grundsteuer.


2013 2014 2015 2016 2017



Anlagendeckung I % n.def. n.def. n.def. n.def. n.def.





Cash-Flow T€ 304 912 886 1.664 276


Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 JMS

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2.1.8

Jugendmusikschule Pforzheim GmbH Telefon: 07231/ 39 35 00 Telefax: 07231/ 39 35 29 Deimlingstr. 12 E-Mail: [email protected] 75175 Pforzheim Internet: www.jugendmusikschule-pforzheim.de

Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde mit notarieller Urkunde vom 10.12.2012 gegründet und am 23.01.2013 in das Handelsregister eingetragen. Der Gesellschaftsvertrag datiert vom 10.12.2012. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist im Rahmen der kommunalen Aufgabenstellung die Förde-rung von Kunst und Kultur durch Betrieb einer Jugendmusikschule zur musikalischen Erzie-hung und Weiterbildung von Kindern, Jugendlichen und Erwachsenen. Sie soll das Interesse an der Musik und das praktische Musizieren auf breiter Basis wecken und fördern. Darüber hinaus soll sie auch den sozial schwächer gestellten Bevölkerungskreisen die Musikausbil-dung ermöglichen. Ihre besonderen Aufgaben sind:

A. die Heranbildung des Nachwuchses für das Laienmusizieren B. die Förderung des gemeinsamen Musizierens in kleinen und großen Gruppen C. die Begabtenauslese D. die studienvorbereitende Ausbildung.

Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 25.000 € Stadt Pforzheim: 25.000 € = 100 %

JMS Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

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Organe Gesellschafterversammlung Aufsichtsrat: Bürgermeisterin Sibylle Schüssler, Vorsitzende Angelika Drescher komm. Stadtkämmerer Konrad Weber Geschäftsführung: Stefan Hauswirth Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates Die Angaben über die Vergütung für die Geschäftsführung unterbleiben nach § 286 Abs. 4 HGB. Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhalten keine Vergütung oder Aufwandsentschädi-gung. Beteiligungen Es bestehen keine Beteiligungen an anderen Unternehmen. Verbindung zum städtischen Haushalt Die Stadt gewährt der Jugendmusikschule zur teilweisen Finanzierung ihrer Betriebskosten einen jährlichen Zuschuss. Im Jahr 2017 wurde insgesamt ein Zuschuss in Höhe von 464.872 € aufwandswirksam ausbe-zahlt. Darin enthalten ist ein Betriebskostenanteil in Höhe von 227.329 € und ein Mietkosten-anteil von 237.543 €. in € 2013 2014 2015 2016 2017

THH 4, PG. 2630KoSt. 41006420, Sk. 43150000 197.300 227.300 227.329 227.329 227.329THH 4, PG. 2630

Produkt 26.30.00, Sk. 431801001 234.017 236.221 236.949 236.949 237.543

1 Für das Jahr 2015 ist nach einer Spitzabrechnung der Mietnebenkosten noch ein Restzuschussbetrag i.H.v. 9.419 € offen, der im Jahr 2018 aufwandswirksam ausbezahlt werden soll. Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen.


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1

2013 2014 2015 2016 2017

Durchschnittliche Schülerzahl 843 814 1.198 1.166 1.090Gesamtwochenstunden 564 538 527 511 436

1 Ab dem Jahr 2015 haben sich die Vorgaben des Landesverbands der Musikschulen Baden-Württembergs e.V. zur Erfassung der Schülerzahlen geändert. Dadurch werden bspw. nun auch die Schüler gezählt, die nicht direkt bei der Gesellschaft an einem Kurs teilnehmen, sondern aufgrund von Kooperationsvereinbarungen mit Schulen unterrichtet werden.

Die erbrachten Leistungen des Unternehmens entsprechen dem im Gesellschaftsvertrag fest-gelegten Unternehmenszweck. Somit wird der öffentliche Zweck des Unternehmens erfüllt. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Das Geschäftsjahr 2017, das fünfte komplette Geschäftsjahr der Jugendmusikschule Pforz-heim GmbH, schloss mit einem positiven Ergebnis in Höhe von 19.819,30 €. Im Vergleich zum Vorjahr sank der Gewinn zwar um 12.882,23 €, liegt damit aber immer noch deutlich über den Ergebnissen der Jahre 2014 und 2015. Das vorangegangene Geschäftsjahr 2016 schloss mit einem positiven Ergebnis in Höhe von 32.701,53 € und war das mit Abstand beste Geschäfts-jahr der noch jungen Geschichte der Gesellschaft. Das Volumen des Gesamthaushalts belief sich auf 1.247.216,03 €, die Bilanzsumme auf 140.960,28 €. Die Gesellschaft wurde zum 10.12.2012 gegründet. Bei Betrachtung der Ertragslage ist festzustellen, dass die Umsatzerlöse gegenüber 2016 um 3,75 % (26 T€) gesunken sind. Der Hauptteil dieses Rückgangs entfällt auf zurückgehende Unterrichtsgebühren (21,6 T€). Damit einhergehend reduzieren sich allerdings auch Personal-aufwendungen. Die Zuschüsse von Land, Stadt Pforzheim und Landkreis Enzkreis zum Lehr-betrieb blieben in etwa auf dem Niveau des Vorjahres. Die Zuschüsse der Umlandgemeinden sind leicht rückläufig. Zusätzlich zum Barzuschuss übernimmt die Stadt Pforzheim die Miet- und Mietnebenkosten für die Unterbringung der Jugendmusikschule. Der Zuschuss für Miete und Mietnebenkosten betrug im Geschäftsjahr 2017 238 T€ und wurde gegenüber dem städti-schen Gebäudemanagement ausgeglichen.

0

200

400

600

800

1.000

1.200

1.400

Durchschnittliche Schülerzahl


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Im Bereich der sonstigen Einnahmen und Erträge konnten weitgehend die Ergebnisse des regulären Betriebs verzeichnet werden. Eine Ausnahme bildet erfreulicherweise im Geschäfts-jahr der Bereich der Spenden, die gegenüber dem Vorjahr um gut 12 T€ gesteigert werden konnten. Dennoch sollte nach der Erfahrungen der vorherigen Geschäftsjahre nicht dauerhaft mit diesem Aufkommen gerechnet werden. Hier bewegt sich die Gesellschaft auf einem nied-rigen, aber immerhin stabilen Niveau. Weitgehend stabil verläuft die Entwicklung bei den Er-trägen aus dem Landesprogramm Singen – Bewegen – Spielen, das in Pforzheimer Kindergär-ten angeboten wird. Im Vergleich zum Vorjahr konnte ein Zuwachs von ca. 1,5 T€ erzielt wer-den. Auf der Aufwandsseite konnten die Personalkosten gegenüber dem Vorjahr nochmals leicht gesenkt werden (- 1 T€). Diese Entwicklung korrespondiert mit den bereits erwähnten rückläu-figen Unterrichtsgebühren. Damit konnten die Tarifsteigerungen aufgefangen und neutralisiert werden. Der Anteil der Honorarkosten an den Personalaufwendungen ist gestiegen, liegt aber insgesamt noch sehr niedrig. Nach wie vor bilden unsere erfahrenen Lehrkräfte das Stamm-personal der Gesellschaft. Dies soll auch so beibehalten werden. Ebenfalls unverändert ist die äußerst knapp bemessene Ausstattung der Verwaltung, die im täglichen Verwaltungsbetrieb deutlich spürbar ist. Nicht immer gelingt es die Öffnungszeiten umfassend abzudecken, Aus-fallzeiten (Urlaub, Krankheit) können nicht immer vollständig aufgefangen werden. Auch Bear-beitungszeiten verlängern sich im Einzelfall. Im laufenden Geschäftsjahr 2018 ist zu erwarten, dass die Personalkosten deutlich steigen werden, da die Auswirkungen der neuen Entgeltord-nung 2018 sichtbar werden. Damit ergibt sich beinahe zwangsläufig, dass auch 2018 aus-scheidende Lehrkräfte durch Honorarkräfte mit freien Lehraufträgen ersetzt werden müssen. Ansonsten bewegen sich die regelmäßigen Positionen im Wesentlichen im Rahmen der Vor-jahresergebnisse. Alle sonstigen Kosten fallen nach wie vor kaum ins Gewicht. Weiterhin fährt die Gesellschaft einen strengen Sparkurs und wird dies auch zukünftig aufrechterhalten. Dies gilt umso mehr angesichts der Haushaltskrise der Trägerin der Gesellschaft, der Stadt Pforzheim und der be-reits beschlossenen Zuschussreduzierungen, die ab 2018 mindestens in Höhe von 25.000 €/Jahr ausfallen werden. Den großen Spardruck der Jugendmusikschule kann man allerdings – wie in den Lageberich-ten der Vorjahre auch – an zwei Positionen besonders deutlich erkennen. Für Noten, Fachlite-ratur und Zeitschriften sowie Fortbildungskosten wurden in Summe erneut lediglich knapp 3.000 € ausgegeben. Bei den Leistungskennziffern der Jugendmusikschule sind insbesondere die Schülerzahlen und die Gesamtwochenstunden von Interesse. Die durchschnittliche Schülerzahl sank zum Meldezeitpunkt für den Verband der Musikschulen auf 1.090 (Vj. 1.166) SchülerInnen. Die stärkste Altersgruppe bilden die 10-14-jährigen mit 315 Schülerinnen und Schülern. Nach wie vor zählen auch 9 über 60-jährige zu den „Schülern“ der Jugendmusikschule. Nach wie vor häufigste Unterrichtsform ist der Einzelunterricht (499 Belegungen), danach folgt Unterricht in einer 2-er Gruppe (29 Gruppen), alle anderen Unterrichtsformen werden gering nachgefragt (21 Gruppen). Erfreulich, dass das Orchester weiterhin mit 15 TeilnehmerInnen auf einem relativ konstant guten Stand bleibt, so dass der Klangkörper weiterhin aktiv auftreten kann. Das Gitarrenorchester besteht aus 7 TeilnehmerInnen. 145 SchülerInnen werden in Klassen-formen wie der Musikalischen Früherziehung oder den Musikzwergen unterrichtet. Die Gesamtwochenstunden (Unterrichtseinheiten zu 45 Minuten) haben sich im Geschäftsjahr von 527 auf 436 Stunden reduziert. Damit setzte sich der aus den Vorjahren zu beobachtende Rückgang weiter fort.


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Insgesamt gab die Jugendmusikschule im Jahr 2017 50 (Vj. 53) Auftritte. Dabei waren 794 (Vj. 740) Mitwirkende (SchülerInnen und LehrerInnen) aktiv und rund 5.009 Besucher (Vj. 6.376) konnten gezählt werden. Diese Zahlen verdeutlichen einmal mehr das große Enga-gement der Schule für die SchülerInnen Auftrittsgelegenheiten zu schaffen, um das im Unter-richt Erlernte auch auf der Bühne präsentieren zu können. Bei der Betrachtung der Gesamtlage fällt auf, dass sich das Jahresergebnis im Vergleich zum Wirtschaftsplan 2017 leicht positiv entwickelt hat. Dies resultiert im Wesentlichen durch die Stabilisierung der Personalkosten. Die Gesellschaft beschäftigt zum 31.12.2017 insgesamt 22 Lehrkräfte, davon 2 in Vollzeit und 20 Teilzeitkräfte. Zusätzlich sind 9 Honorarkräfte im Einsatz. In der Verwaltung arbeitet eine Teilzeitbeschäftigte, zusätzlich gibt es vier geringfügige Beschäftigungsverhältnisse. Chancen, Risiken, Ausblick auf das Geschäftsjahr 2018 Die Lage der Gesellschaft hat sich insbesondere in den Jahren 2016 und 2017 weiter stabili-siert. Ursächlich dafür sind vor allem die Erfolge, die im Bereich der Personalkostenkonsolidie-rung erzielt werden konnten. Ferner gelingt es die Ertragssituation zu verstetigen, auch wenn dafür regelmäßige Gebührenerhöhungen (voraussichtlich wieder im Geschäftsjahr 2019) not-wendig werden. Es bleibt nun Aufgabe der Gesellschaft diese Trends zu stabilisieren und zu verstärken. Dies ist im Geschäftsjahr 2018 nötiger denn je. Zum einen werden die Auswirkun-gen der neuen Entgeltordnung sowie die Tarifsteigerungen zu erheblichen Mehrbelastungen führen. Außerdem hat die Schule die bereits erwähnte Zuschusskürzung der Trägerin in Höhe von 25.000 € zu verkraften. Insofern werden die kritischen Prognosen der Vorjahre Realität und Stand heute muss mit einem deutlich negativen Jahresergebnis 2018 gerechnet werden. Somit wird es erstmals notwendig werden, von den in den Vorjahren angesparten Gewinnrück-lagen zu zehren. Gleiches dürfte mit Blick auf 2019 schon heute vorhersehbar sein. Diese Entwicklungen waren allerdings bereits der Formulierung des Zuschusskürzungsbetrages im Dialog mit der Stadt Pforzheim gemeinsam skizziert worden. Dennoch gilt es die Entwicklun-gen äußerst wachsam zu beobachten und ggf. zu reagieren. Die Geschäftsführung wird mit den verantwortlichen Stellen der Stadt in Kulturamt und Kämmerei in Kontakt treten. Die Jugendmusikschule sieht sich gegenüber ihrer Gesellschafterin in der Verpflichtung ihren Beitrag zu leisten. Inwieweit dies dauerhaft möglich sein wird, muss zu gegebener Zeit ent-schieden werden. Für die Jahre 2018 und 2019 ist es jedoch das Ziel der Gesellschaft, diese schwierige Phase mit den angesammelten Reserven zu übersehen. Es wird aktuell für die Jahre 2018 und 2019 mit negativen Ergebnissen gerechnet. Insbesondere für das Jahr 2019 hoffen wir, über steigende Spendenmittel eine ausgewogene Finanzierung zu erreichen. 2019 wird für die Jugendmusikschule ein besonderes Jahr, da wir zum einen unser 60-jähriges Jubi-läum feiern dürfen und zum anderen mit der Ausrichtung des Regionalwettbewerbs Jugend Musiziert einmal mehr Mittelpunkt des Jugendmusizierens in der Region werden. Wir freuen uns auf unser Jubiläumsjahr. Grundsätzlich als kritisch zu bewerten ist weiterhin, dass die Zuschüsse des Landes, des Enz-kreises und der umliegenden Gemeinden mit den Kostensteigerungen im Personalbereich nicht mitgehen, sondern allenfalls konstant bleiben. Die Zuschüsse der Gemeinden sind zu-dem Freiwilligkeitsleistungen und bedeuten keine stabile Grundlage. Die bereits seit vielen Jahren nicht mehr mögliche Freiwilligkeitsleistung eines Weihnachtsgel-des (25 % des vereinbarten Deputats) wird insbesondere aufgrund des Ausblicks auf 2018 ff. auch 2018 nicht leistbar sein.


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Insgesamt bleibt die Situation angesichts der Zuschussreduzierung ab 2018 sehr kritisch und nur durch konsequente Beibehaltung des Sparkurses kann der Geschäftsbetrieb gewährleistet werden. Die Finanzierungsgrundlage der Gesellschaft muss ständig überwacht und diskutiert werden. Die Abhängigkeit der Gesellschaft von wenigen Faktoren bleibt ein hochproblemati-scher Faktor, da kaum Möglichkeiten des Gegensteuerns bestehen. Über 95 % der Aufwen-dungen resultieren weiterhin aus den Personalausgaben, wenn man den „durchlaufenden Posten“ des Zuschusses für Miete und Mietnebenkosten bei der Betrachtung außen vor lässt. Folglich werden aufwandsseitig Tarifsteigerungen stets zu deutlichen Belastungen führen, die ertragsseitig entweder durch höhere Zuschüsse der öffentlichen Hand, steigendes Gebühren-aufkommen oder deutlich steigende Spendeneinnahmen aufgefangen werden können. Ein weiteres Drehen an der Gebührenschraube ist jedoch bei ohnehin schon hoher Belastung kaum noch ratsam, da ansonsten die Differenz zu den vielen Angeboten im Privatunterrichts-segment noch größer wird. Andere wesentliche Stellschrauben bestehen in der aktuellen Konstellation nicht. Der in den Vorjahren erfolgreich eingeschlagene Kurs, Kooperationen mit Schulen in Pforz-heim einzugehen, wird intensiv weiterverfolgt. Hier können weitere Erfolge vermeldet werden. Die Auslastung der Lehrkräfte wird dauerhaft sehr eng begleitet, allerdings bleiben so genann-te „Unterdeputate“ nicht immer aus. Frei werdende Stellen werden allenfalls durch Hono-rarkräfte abgedeckt, interne Deputatsausweitungen sind nicht möglich. Die Situation der Gesellschaft war während des Geschäftsjahres 2017 durchgehend als stabil zu bezeichnen. Die Liquidität der Gesellschaft wird ständig überwacht. Ferner werden viertel-jährliche Berichte zur Entwicklung des Geschäftsjahrs und zur Liquiditätssituation erstellt. Besondere Ergebnisse nach dem Stichtag haben sich nicht ergeben. Durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer

2013 2014 2015 2016 2017

Lehrkräfte - Angestellte 29 28 27 22 22

Lehrkräfte - Honorarkräfte 5 7 7 10 9

Verwaltung - Angestellte 2 2 2 1 1

Geringfügig Beschäftigte1 2 2 2 4 4


1 incl. Geschäftsführung (als Nebentätigkeit)


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Bilanzen


Anlagevermögen 3 11 8Sachanlagen 3 11 8Finanzanlagen 0 0 0

Umlaufvermögen 102 129 27Vorräte 0 0 0Forderungen 29 7 -22Wertpapiere 0 0 0Guthaben 73 122 49




Eigenkapital 88 108 20Stammkapital 25 25 0Gewinnvortrag 30 63 33Jahresüberschuss/-fehlbetrag 33 20 -13

Rückstellungen 6 5 -1Verbindlichkeiten 12 19 7Rechnungsabgrenzungsposten 0 9 9



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Umsatzerlöse 695 668 667 683 -27 1Bestandsänd./akt. Eigenleist. 0 0 0 0 0 0Sonstige betr. Erträge 562 579 618 545 17 -39Betriebsleistung 1.257 1.247 1.285 1.228 -10 -38

Materialaufwand -9 -4 0 -7 5 -4Personalaufwand -955 -954 -998 -963 1 44Abschreibungen -1 -2 -1 -1 -1 -1Sonstige betr. Aufwendungen -259 -267 -271 -257 -8 4Betriebsaufwand -1.224 -1.227 -1.270 -1.228 -3 43

Betriebsergebnis 33 20 15 0 -13 5Sonstige Zinsen u.ä. Erträge 0 0 0 0 0 0Zinsen u.ä. Aufwendungen 0 0 0 0 0 0Ergebnis vor Steuern 33 20 15 0 -13 5

Steuern v. Einkommen u. Ertrag 0 0 0 0 0 0Ergebnis nach Steuern 33 20 15 0 -13 5Sonstige Steuern 0 0 0 0 0 0

Jahresüberschuss/-fehlbetrag 33 20 15 0 -13 5

Zuschuss Stadt Pforzheim1 464 465 463 438 1 2

Zuschuss Land B.-W.1 84 85 87 87 1 -2

Zuschuss Enzkreis2 23 22 29 29 -1 -7

Sonstige2 15 11 19 19 -4 -8

Zuschüsse gesamt 586 583 598 573 -3 -15

2 enthalten in Umsatzerlösen

1 enthalten in Sonstige Betriebliche Erträge


- 107 -

2013 2014 2015 2016 2017



Anlagendeckung I % 2.100,0 2.600,0 1.375,0 2.933,3 981,8





Cash-Flow T€ 23 10 5 34 22



Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 Schiller-Gymnasium

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2.1.9

Ganztagesschule Pforzheim GmbH

- Schiller-Gymnasium - Telefon: 07231/ 39 30 31 Telefax: 07231/ 39 30 33 Siedlungstrasse 38 E-Mail: [email protected] 75180 Pforzheim Internet: www.schiller-gymnasium.com

Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 20.08.1986 gegründet. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fas-sung vom 21.10.2015. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist im Rahmen der kommunalen Aufgabenstellung der Betrieb einer privaten Ganztagesschule nach den jeweils geltenden Vorschriften des Landes Baden-Württemberg. Das Schiller-Gymnasium ist ein staatlich anerkanntes Ganztagesgymnasium. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 26.000 € Stadt Pforzheim: 15.600 € = 60 % Förder- und Freundeskreis des Schiller-Gymnasiums Pforzheim e.V.: 10.400 € = 40 % Organe Gesellschafterversammlung Aufsichtsrat: Oberbürgermeister Gert Hager, Vorsitzender (bis 22.07.2017) Oberbürgermeister Peter Boch, Vorsitzender (ab 01.08.2017) komm. Stadtkämmerer Konrad Weber, stv. Vorsitzender

Schiller-Gymnasium Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

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Gunther Krichbaum MdB, Vorsitzender des Förder- und Freundeskreises Schiller-Gymnasium Pforzheim e.V. mit Sitz in Pforzheim Geschäftsführung: Andrea Boyer (ab 09.01.2017) Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates Die Angaben über die Vergütung für die Geschäftsführung unterbleiben nach § 286 Abs. 4 HGB. Die Mitglieder des Aufsichtsrates erhalten keine Vergütung bzw. Aufwandsentschädi-gung. Beteiligungen Es bestehen keine Beteiligungen an anderen Unternehmen. Verbindung zum städtischen Haushalt Die Stadt leistete bis zum Ende des Geschäftsjahres 2016/2017 einen jährlichen Zuschuss, der sich nach der Anzahl der Schüler bemaß. Durch die Anwendung des Vermieter-/Mietermodells ist grundsätzlich die Erhebung einer Echtmiete erforderlich. Im Jahr 2017 wurde ein Zuschuss von 17.017 € ausgezahlt. Des Weiteren erfolgte im Jahr 2017 die „Verrechnung“ an das Gebäudemanagement auf der Grundlage einer kostenechten Miete für 2017 in Höhe von 131.297 €. in € 2013 2014 2015 2016 2017

THH 3, PG. 2150

KoSt. 40660600, Sk. 43150000 30.732 30.108 31.074 30.420 17.017THH 3, PG. 2150

Auftrag 215003, Sk. 431801001

- 208.742 150.399 175.760 131.297

1 Im Jahr 2016 wurden Überzahlungen aus dem Mietzahlungen für 2014 i.H.v. 22.231,54 € und für 2015 i.H.v. 23.796,38 € zurückgezahlt. Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Leistungsdaten / Erfüllung des öffentlichen Zwecks

2012/2013 2013/2014 2014/2015 2015/2016 2016/2017

Durchschnittliche Schülerzahl 428 426 433 431 404Klassenteiler 25,2 25,1 25,5 25,4 25,3


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Die erbrachten Leistungen des Unternehmens entsprechen dem im Gesellschaftsvertrag fest-gelegten Unternehmenszweck. Somit wird der öffentliche Zweck des Unternehmens erfüllt. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Darstellung des Geschäftsverlaufs Entwicklung der Branche Nach den vorläufigen Ergebnissen der amtlichen Schulstatistik des Statistischen Landesamts besuchen im aktuellen Schuljahr in Baden Württemberg rund 1.013.000 Schülerinnen und Schüler eine öffentliche allgemeinbildende Schule. Dies sind circa 13.000 weniger als im Vor-jahr (-1,3 Prozent). Der Trend einer rückläufigen Schülerzahlentwicklung wird damit weiter fortgesetzt. Seit dem Schuljahr 2003/04 – dem Schuljahr, in dem in den letzten 30 Jahren die meisten Schülerinnen und Schülern gezählt worden waren – sank die Schülerzahl um 17,2 Prozent auf ihr diesjähriges Niveau. Geschäftsverlauf des Unternehmens Die Anzahl der Schüler hat sich von 431 Schülern im Vorjahr auf 404 Schüler im Berichtsjahr reduziert. Das Angebot der Schule blieb weitgehend stabil. Die Umsatzerlöse haben sich auf 3.859.087,76 € (Vj: 4.057.635,79 €) um 198.548,03 € aufgrund des Rückgangs der Schüler-zahlen reduziert. Darüber hinaus arbeitete sich die neue Schulleitung ein und ein Wechsel in der Geschäftsführung wurde zur Mitte des Schuljahres vorgenommen. Umsatzentwicklung Die Gesellschaft finanziert sich durch Zuschüsse des Landes Baden-Württemberg und der Stadt Pforzheim. Daneben bezahlen die Eltern ein monatliches Schulgeld in Höhe von 350,00 € ab dem Schuljahr 2015/2016, das auch im Schuljahr 2016/2017 Gültigkeit hatte. Die sonstigen betrieblichen Erträge haben sich vor Allem wegen periodenfremder Erträge im Vorjahr auf 117.699,04 € (Vj: 156.906,76 €) um 39.207.72 € reduziert. Weitere 86.811,28 € wurden wegen der Umstellung auf das BilRUG in die Umsatzerlöse umgegliedert.

380

400

420

440

460

480

Durchschnittliche Schülerzahl


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Beschaffung Die Beschaffung der Lebensmittel für das Mittagessen erfolgt nach ökologischen und wirt-schaftlichen Maßstäben. Im Zuge von Angebotsvergleichen orientiert man sich ständig am Markt. Derzeit werden 85 Prozent der Waren über einen Großhändler eingekauft. Daneben werden Waren von regionalen Lieferanten bezogen. Dabei wird sehr stark darauf geachtet, dass die Lieferanten zertifiziert sind. Bei allen weiteren Beschaffungen orientiert sich die Ge-sellschaft an den Vorgaben nach der VOL. Investitionen Im Berichtsjahr wurden Investitionen im Bereich des Anlagevermögens i.H.v. T€ 29,0 getätigt. Die Investitionen konnten durch Eigenmittel finanziert werden. Finanzierungsmaßnahmen und –vorhaben wurden im laufenden Geschäftsjahr aus dem Cashflow der laufenden Geschäftstä-tigkeit getätigt. Personal- und Sozialbereich Entsprechend dem genehmigten Stellenplan waren im Berichtsjahr insgesamt 44,09 Stellen vorgesehen. Am Bilanzstichtag waren 44,09 Stellen besetzt. Die Schulleitung hat darauf ge-achtet, dass alle Stellen ausgefüllt waren, um einen reibungslosen Schulbetrieb sicher zu stel-len. Für die Weiterbildung des technischen Personals werden intern und extern bedarfsgerechte Schulungen durchgeführt. Das pädagogische Personal nutzt die Fortbildungsmaßnahmen des Kultusministeriums Baden-Württemberg. Die Ganztagesschule Pforzheim GmbH hat ein Dienstleistungs- und Beratungsunternehmen für den Gesundheits- und Arbeitsschutz beauf-tragt. Der Vertrag umfasst u.a. die arbeitsmedizinische und sicherheitstechnische Betreuung nach dem Arbeitssicherheits- und dem Arbeitsschutzgesetz sowie Umweltschutz und Arbeits-platzmessungen. Das Unternehmen unterliegt keiner Tarifbindung. Die Bezahlung der Entgelte erfolgt in Anleh-nung an den Tarifvertrag TVÖD für den kommunalen Bereich. Das Entgeltsystem wurde in einer Betriebsvereinbarung zwischen der Gesellschaft und dem Betriebsrat zum 01.01.2008 geregelt. Diese wurde am 12.11.2015 in Bezug auf die Sonderzahlung und Urlaubsgeld ein-vernehmlich geändert, um die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft zu verbessern. Umweltschutz Die Verwertung der Speisereste (Küche) erfolgt in einer amtlich zugelassenen Biogasanlage. Speiseölreste werden gesammelt und an den Lieferanten zur weiteren Verarbeitung zurück-gegeben. Die Gesellschaft hat auf dem Dach der Schule eine Photovoltaikanlage mit insge-samt 124 kwpi installiert und verwendet den damit erzeugten Strom selbst. Der darüber hinaus erzeugte Strom wird in das Netz eingespeist. Gesamtbeurteilung der Lage Insgesamt verlief das Geschäftsjahr im Rahmen der Erwartungen. Wir beurteilen die Lage der Schule als zufriedenstellend.


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Darstellung der Lage des Unternehmens Ertragslage Im Geschäftsjahr 2016/2017 waren an der Schule 404 (Vj: 431) Schüler. Die Schüler kommen sowohl aus Pforzheim als auch den umliegenden Gemeinden des Enzkreises Die Gesellschaft verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke im Sinne der §§ 51 ff. der Ab-gabenordnung. Im Geschäftsjahr 2016/2017 wurde ein Jahresergebnis in Höhe von T€ 63,5 (Vj: T€ 349,3) ausgewiesen. Es führten folgende Positionen zu diesem Ergebnis:

2015/16 2016/17

Umsatzerlöse 4.057.635,79 € 3.945.899,04 €

Sonstige betriebliche Erträge 156.905,76 € 30.887,76 €

Personalkosten - 3.285.794,85 € - 3.297.508,58 €

Abschreibungen - 54.645,87 € - 43.452,92 €

Sonstiger betrieblicher Aufwand - 553.374,11 € - 593.345,22 €

Finanzergebnis 28.615,87 € 21.046,45 €

Jahresergebnis 349.342,59 € 63.526,53 €

Maßgeblich war die Erhöhung des Zuschusses des Landes Baden-Württemberg für das starke Ergebnis des Vorjahres verantwortlich. Vermögenslage Die Bilanzsumme der Gesellschaft hat sich im Vergleich zum Vorjahr von T€ 1.808,5 auf T€ 1.951,5 um T€ 143 erhöht. Die Aktivseite der Bilanz wird dabei von den liquiden Mitteln mit einem Anteil von 79,4 Prozent (Vj. 75,8 Prozent) bestimmt. Die Sachanlagen haben einen Anteil von 17,4 Prozent (Vj. 19,3 Prozent). Der Buchwert der Sachanlagen ist von T€ 350 auf T€ 340 gesunken, da die Abschreibungen auch im Berichtsjahr über den Investitionen lagen. Die sonstigen Vermö-gensgegenstände haben sich um T€ 4 erhöht. Der Kassenbestand stieg um T€ 277,5 auf T€ 1.031,8 an. Die Wertpapiere reduzierten sich um T€ 100 auf T€ 516,9. Die Passivseite wird von den Betriebsmittelrücklagen und den sonstigen Rückstellungen ge-prägt. Die Eigenkapitalquote ging trotz des positiven Jahresergebnisses wegen der Erhöhung der Bilanzsumme auf 77,2 Prozent zurück, was immer noch einen soliden Wert darstellt. Die sonstigen Rückstellungen haben einen Anteil von 17,3 Prozent (Vj. 16,3 Prozent) und verän-derten sich insbesondere wegen der Personalrückstellungen. Finanzlage Die Ganztagesschule Pforzheim GmbH investierte im Geschäftsjahr 2016/2017 insgesamt T€ 29,1 (Vj. T€ 28,6). Den Gesamtinvestitionen standen Abschreibungen in Höhe von insge-samt T€ 43,4 (Vj. T€ 54,6) gegenüber.


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Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit ging von im Vorjahr T€ 505 auf T€ 183 zurück. Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit betrug T€ -6. Chancen- und Risikobericht Im Rahmen der geschäftlichen Tätigkeiten ist die Gesellschaft auch Risiken ausgesetzt, die untrennbar mit dem unternehmerischen Handeln verbunden sind. Die im Hause vorhandene Berichterstattung und Kommunikation gibt der Unternehmensleitung die Möglichkeit, auf un-ternehmerische Risiken zu reagieren. Das Rechnungswesen (z.B. Buchhaltung und betriebs-wirtschaftliche Auswertungen) erlaubt der Geschäftsführung eine laufende Kontrolle, so dass zeitnah auf Veränderungen reagiert werden kann. Der statistische Trend zeigt mittelfristig sinkende Schülerzahlen in Baden-Württemberg. Lang-fristig werden sich diese wieder stabilisieren. Diese demografische Entwicklung und die Schul-situation in Pforzheim haben sich verändert. Daraus folgt, dass gewisse Risiken erkennbar sind und die Schule auf diese geänderten Rahmenbedingungen reagieren muss. Risiken können sich zukünftig aus einer Reduzierung der Zuschüsse Dritter (Land Baden-Württemberg) ergeben. Die Stadt Pforzheim bezahlte bis zum Schuljahr 2016/2017 156 € je Pforzheimer Schüler/in pro Rechnungsjahr und stellte die Zuschusszahlung danach ein. Das Land gewährte einen Zuschuss von 5.412 € (Vj. 4.972 €) im Jahr 2016 je Schüler. Risiken aus Informationstechnologie Den typischen Risiken der elektronischen Medien, beispielsweise in Form von Hacker- und Virenangriffen, wird im Unternehmen mit umfangreichen Sicherungsmaßnahmen begegnet. Eine strikte Trennung der hausinternen EDV-Verwaltung sowohl im Schulnetz als auch im Verwaltungsnetz und Online-Verbindungen über Internet u.ä. wird eingehalten. Sollten wider Erwarten in diesem Bereich signifikante Probleme auftreten, kann dies die wirtschaftliche Ent-wicklung beeinträchtigen. Risikobegrenzung durch Versicherungen Alle im Rahmen der Geschäftstätigkeit entstehenden, relevanten Risiken sind durch Versiche-rungen abgedeckt. Der Umfang der Versicherungen wird laufend überprüft und bei Bedarf angepasst bzw. erweitert. Preisänderungs-, Ausfall- und Liquiditätsrisiken sowie Risiken aus Zahlungsstromschwankun-gen Die Liquiditätslage ist ausreichend; es sind keine Engpässe zu erwarten. Zu den im Unter-nehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Guthaben bei Kreditinstitu-ten und Wertpapiere. Die Gesellschaft verfügt über ein effizientes Mahnwesen; Forderungs-ausfälle sind die Ausnahme. Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungs-fristen gezahlt. Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Sicherung gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Finanzmanagement verfolgt das Unternehmen eine konservative Risikopolitik. Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko und zur Aufrecht-erhaltung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit wird ein fortlaufender Liquiditätsplan erstellt, der permanent an aktuelle Änderungen angepasst wird und als Basis für die Geldmitteldisposition dient.


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Chancen ergeben sich für die Schule im Wesentlichen aus der langjährigen Tradition und dem pädagogischen Konzept, mit dem gut ausgebildeten und motivierten Lehrkörper; außerdem durch die jährlichen Infoveranstaltungen zur Vorstellung des Lehrkonzeptes durch die Schul-leitung; im Übrigen durch die neue Schulleitung und Geschäftsführung, die durch ver-schiedenste Änderungen die Schule zukunftssicher gestalten. Dabei liegt im Fokus, die Schule zum weiteren Ausbau der Kooperation mit der freien Wirtschaft zu führen und die Schule wei-ter zu digitalisieren. Zusammenfassung der Chancen- und Risikosituation Entsprechend der Unternehmensgröße und Organisation ist eine unternehmensinterne Kom-munikation, die eine Wahrnehmung von Chancen bei gleichzeitiger Minimierung der genann-ten Risiken gewährleistet, vorhanden. Auf der Grundlage der heute bekannten Informationen sind keine Risiken erkennbar, die einzeln oder in Kombination eine unmittelbare Entwick-lungsbeeinträchtigung darstellen oder den Fortbestand der Gesellschaft gefährden würden. Prognosebericht Seit dem Schluss des Berichtsjahres verläuft das Geschäft im Rahmen der Erwartungen. Ziel für das laufende Geschäftsjahr und das nächste Geschäftsjahr ist es, dass die Vorgaben des Wirtschaftsplanes eingehalten und erfüllt werden können. Die Geschäftsleitung geht da-von aus, dass sich die Schülerzahl mittelfristig bei ca. 400 Schülern in den kommenden Jahren stabilisiert und dadurch die Umsatzerlöse gesichert sind. Der Schulausschuss mit allen am Schulleben Beteiligten sorgt für eine laufend durchgeführte Kommunikation. Dabei werden Vorschläge zur Konzeptverbesserung dargelegt und mit dem Ziel verfolgt, dass auch künftig Eltern ihre Kinder am Schiller-Gymnasium anmelden. Das Schulgeld wurde ab dem 01.08.2017 auf 366 € monatlich angehoben. Die Geschäftsführung geht in ihrer Planung davon aus, dass es im Schuljahr 2017/2018 auf-grund der gesunkenen Schülerzahlen zu einem defizitären Ergebnis kommen wird. Gesamtaussage zur voraussichtlichen Entwicklung Die Geschäftsleitung der Gesellschaft samt Schulleitung sind der Auffassung, dass sie auch zukünftig den Auftrag einer Ganztagesschule voll erfüllen können, vorausgesetzt, dass sich die Rahmenbedingungen für den Schulbetrieb nicht maßgeblich ändern.

(Quelle: Ganztagesschule Pforzheim GmbH)


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2012/2013 2013/2014 2014/2015 2015/2016 2016/2017

Angestellte - pädag. P. 42 40 40 41 42

sonstige Angestellte 1 5 6 6 6 6

Arbeiter 6 6 6 6 6

Aushilfen 3 1 0 0 0Beschäftigte insgesamt 56 53 52 53 54


Aktiva in T€ 2015/2016 2016/2017 Veränd.Ist Ist

15/16 zu 16/17

Anlagevermögen 349 340 -9Sachanlagen 349 340 -9Finanzanlagen 0 0 0

Umlaufvermögen 1.441 1.595 154Vorräte 15 19 4Forderungen 55 27 -28Wertpapiere 617 517 -100Guthaben 754 1.032 278

18 17 -1

Bilanzsumme 1.808 1.952 144

Passiva in T€ 2015/2016 2016/2017 Veränd.Ist Ist

15/16 zu 16/17

Eigenkapital 1.443 1.507 64Stammkapital 26 26 0Gewinnrücklagen 1.068 1.417 349Jahresüberschuss/-fehlbetrag 349 64 -285

Rückstellungen 295 338 43Verbindlichkeiten 57 92 35

13 15 2


Bilanzen

Rechnungsab-grenzungsposten

Rechnungsab-grenzungsposten


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in T€ 2015/2016 2016/2017 2016/2017 2017/2018 Veränd. Abweich.Ist Ist Plan Plan

15/16 zu 16/17

Plan/Ist 16/17

Umsatzerlöse 4.057 3.946 3.854 3.684 -111 92Bestandsänd./akt. Eigenleist. 0 0 0 0 0 0

Sonstige betr. Erträge1 157 31 90 90 -126 -59Betriebsleistung 4.214 3.977 3.944 3.774 -237 33

Materialaufwand 0 0 -195 0 0 195Personalaufwand -3.286 -3.298 -3.325 -3.222 -12 27Abschreibungen -55 -43 -60 -40 12 17Sonstige betr. Aufwendungen -553 -593 -382 -580 -40 -211Betriebsaufwand -3.894 -3.934 -3.962 -3.842 -40 28

Betriebsergebnis 320 43 -18 -68 -277 61Erträge aus Beteilig., Sonstige Zinsen u.ä. Erträge, u.a. 29 21 18 10 -8 3Abschreibungen auf Finanzanl., Zinsen u.ä. Aufwendungen 0 0 0 0 0 0Ergebnis vor Steuern 349 64 0 -58 -285 64

Steuern v. Einkommen u. Ertrag 0 0 0 0 0 0Ergebnis nach Steuern 349 64 0 -58 -285 64Sonstige Steuern 0 0 0 0 0 0

Jahresüberschuss/-fehlbetrag 349 64 0 -58 -285 64

Zuschuss Stadt Pforzheim 2 31 29 31 0 -2 -2

Zuschuss Land B.-W. 2.266 2.262 2.178 2.076 -4 84Zuschuss Enzkreis 0 0 0 0 0 0

Zuschüsse gesamt 3 2.297 2.291 2.209 2.076 -6 82

2 Da das Schuljahr und das Haushaltsjahr zeitlich nicht identisch sind, können sich rechnerische Differenzen zwischen dem Zuschuss gemäß Jahresabschluss der Gesellschaft und dem Zuschuss gemäß Jahresabschluss der Stadt Pforzheim ergeben.


3 enthalten in Umsatzerlöse

1 Aufgrund der Änderungen durch BilRUG sind im Ist 2015/2016 außerordentliche Erträge i.H.v. 22.229 € enthalten.

2012/2013 2013/2014 2014/2015 2015/2016 2016/2017




Umsatzrentabilität % -1,3 -4,9 10,9 8,6 1,6

Eigenkapitalrentabilität % -5,2 -25,5 36,8 24,2 4,2

Gesamtkapitalrentabilität % -2,1 -10,9 28,8 19,3 3,3


Cash-Flow T€ -56 -181 -1 408 114



Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 vhs

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2.1.10

Volkshochschule Pforzheim - Enzkreis GmbH Telefon: 07231/ 3800 0 Telefax: 07231/ 3800 34 Zerrennerstraße 29 E-Mail: [email protected] 75172 Pforzheim Internet: www.vhs-pforzheim.de

Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 18.12.1991 gegründet. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fas-sung vom 06.03.2007 mit letzter Änderung durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 17.02.2016. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist im Rahmen seiner kommunalen Aufgabenstellung der Be-trieb einer Volkshochschule mit Abendgymnasium und Abendrealschule sowie Kinderbetreu-ung und Kindererziehung, ferner der Betrieb von Einrichtungen der Familienbildung und der Förderung des Ehrenamtes unter Beachtung der Grundsätze für die Errichtung und den Be-trieb der Volkshochschule nach § 13 Abs. 3 h) und unter Zugrundelegung folgender Leitsätze: a) Die Volkshochschule nimmt als gleichberechtigte Einrichtung im Bildungswesen für die

Stadt Pforzheim und den Enzkreis den gesetzlichen Auftrag der Weiterbildung nach dem Gesetz zur Förderung der Weiterbildung und des Bibliothekswesens des Landes Baden-Württemberg wahr.

Als öffentlich verantwortete und geförderte Weiterbildungseinrichtung ist die Volks-hochschule elementarer Bestandteil der Daseinsvorsorge.

b) Sie leistet als konfessionell und politisch unabhängige Einrichtung im Rahmen der

freiheitlich demokratischen Grundordnung eine den Zielen des Grundgesetzes und der Landesverfassung förderliche Weiterbildungsarbeit. Sie erfüllt darin auch eine Aufgabe der Daseinsvorsorge.

c) Der Zugang zu den Veranstaltungen der Volkshochschule ist jedermann ohne Rück-

sicht auf Staatsangehörigkeit, gesellschaftliche und berufliche Stellung sowie politische und weltanschauliche Zugehörigkeit offen.

d) Die Gesellschaft arbeitet im Rahmen ihres Programms mit anderen Kultureinrichtun-

gen, Verbänden und Organisationen zusammen. Sie soll den Verbänden im Bereich

vhs Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

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der Weiterbildung angehören. Sie kann weiteren Verbänden, die im Zweckbereich der Gesellschaft liegen, angehören.

Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 52.000 € Stadt Pforzheim: 26.000 € = 50 % Enzkreis: 26.000 € = 50 % Organe Gesellschafterversammlung Aufsichtsrat: Oberbürgermeister Gert Hager, Vorsitzender (bis 22.07.2017) Oberbürgermeister Peter Boch, Vorsitzender (ab 01.08.2017) Landrat Karl Röckinger, stv. Vorsitzender Bürgermeisterin Sibylle Schüssler Dezernent Frank Stephan Stadtrat Rolf Constantin Kreisrätin Christine Danigel Kreisrat Heinrich Furrer Kreisrat Hans-Peter Huber Stadträtin Dorothea Luppold Kreisrat Udo Mack Stadtrat Christof Weisenbacher Stadtrat Janis Wiskandt Klaus-Peter Böhringer - beratend Prof. Dr. Barbara Burkhardt-Reich - beratend Michael Gutjahr – beratend Gaetano Marrone – beratend Waldemar Meser – beratend Dieter Müller - beratend Andrea Schumacher – beratend Geschäftsführung: Jürgen Will (ab 01.02.2017) Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in € 2013 2014 2015 2016 2017

Geschäftsführung 1 - - - - -Aufsichtsrat 912 1.881 1.083 1.824 1.197

1 Die Angaben unterbleiben nach § 286 Abs. 4 HGB.


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Beteiligungen Es bestehen keine Beteiligungen an anderen Unternehmen. Verbindung zum städtischen Haushalt Die Stadt leistet einen jährlichen Zuschuss zum Betrieb der Volkshochschule, der Freiwilligen Agentur Pforzheim-Enzkreis (FRAG) bis 2016, sowie für die im Auftrag der Stadt angebotene Hausaufgabenbetreuung, die Ergänzende Betreuung im Rahmen der Verlässlichen Grund-schule (früher Kernzeitbetreuung) und die Schulkindbetreuung „Hort an der Schule“. in € 2013 2014 2015 2016 2017

VHS – BarzuschussTHH4, PG 2710 KoSt. 41006420, Sk.43150000 222.229 232.232 222.406 227.238 222.610

VHS – Raumbenutzungskosten für Schulen

THH4, PG 2710 KoSt. 41006420, Sk.43180000 49.587 45.121 45.235 44.861 114.405

VHS – Freiwilligen Agentur Pforzheim-Enzkreis (FRAG)

THH4, PG 2710 KoSt. 41006420, Sk.431600001 17.386 14.586 15.263 16.917 -6.132

Verlässliche GrundschuleTHH4, PG 2710 KoSt. 40310100, Sk.445600002,3,4,5,7,8,9 160.000 187.500 197.000 220.000 303.986

Schulkindbetreuung THH3, PG 2110 KoSt. versch., Sk.445600006,7,10,11,12,13 980.000 911.000 1.254.000 1.028.000 1.316.325

HausaufgabenbetreuungTHH3KoSt. 40670600, Sk.4318000014,15,16 0 10.054 5.087 6.685 3.500

1.429.202 1.400.493 1.738.991 1.543.701 1.954.694

16 Im Jahr 2016 ist für die Hausaufgabenbetreuung 2015 ein Betrag i.H.v. 3.500 € enthalten.

3 In 2015 ist ein Zuschuss für die Kernzeitbetreuung 2014 i.H.v. 36.000 € enthalten. 4 In 2016 ist ein Zuschuss für die Kernzeitbetreuung 2015 i.H.v. 60.000 € enthalten.

14 Im Jahr 2014 wurde der Zuschuss für die Hausaufgabenbetreuung 2012 i.H.v. 6.448 € und 2013 i.H.v. 3.606 € ausgezahlt.

9 Im Jahr 2017 ist bei der Verlässlichen Grundschule eine Rückzahlung für die Ferienbetreuung 2015 i.H.v. 276 € enthalten.

8 Im Jahr 2014 ist bei der Verlässlichen Grundschule ein Betrag für die Ferienbetreuung 2013/2014 i.H.v. 1.500 €/11.500 € enthalten.

10 Im Jahr 2014 ist für die Schulkindbetreuung 2013 ein Betrag i.H.v. 90.000 € enthalten. 11 Im Jahr 2015 ist für die Schulkindbetreuung 2014 ein Betrag i.H.v. 286.000 € enthalten. 12 Im Jahr 2016 ist für die Schulkindbetreuung 2015 ein Betrag i.H.v. 140.000 € enthalten.

15 Im Jahr 2015 wurde der Zuschuss für die Hausaufgabenbetreuung 2013 und 2014 i.H.v. 5.087 € ausgezahlt.

5 In 2017 ist ein Zuschuss für die Kernzeitbetreuung 2015 i.H. v. 24.262 € und für 2016 i.H.v. 120.000 € enthalten.

1 Der FRAG Zuschuss 2013/2014/2015/2016 i. H. v. 19.000 € ist abzügl. einer Rückerstattung für 2012/2013/2014/2015 von 1.614 € /4.414 €/3.737 €/2.083 € dargestellt. Für das Jahr 2016 erfolgte in 2017 eine Rückerstattung i.H.v. 6.123 €.

6 Im Jahr 2013 ist eine Zahlung für die Schulkindbetreuung 2012 i.H.v. 61.000 € enthalten, die im Haushaltsjahr 2013 aufwandswirksam wurde.

2 In 2014 ist ein Zuschuss für die Kernzeitbetreuung 2012 i.H.v. 14.500 € und für 2013 i.H.v. 10.000 € enthalten.

7 Im Jahr 2013 ist unter dem Zuschuss Schulkindbetreuung eine Abschlagszahlung 2012 für Schulkindbetreuung/Kernzeitenbetreuung/Ferienbetreuung i.H.v. 70.000 € enthalten, die im Haushaltsjahr 2013 aufwandswirksam wurde.

13 Im Jahr 2017 ist für die Schulkindbetreuung 2015 ein Betrag i.H.v. 20.325 € und für 2016 ein Betrag i.H.v. 280.000 € enthalten.


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Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Leistungsdaten / Erfüllung des öffentlichen Zwecks

1

2013 2014 2015 2016 2017

Veranstaltungen gesamt2 2.394 2.285 2.310 2.264 2.268

davon Kernbetrieb2 2.284 2.184 2.255 2.211 2.215 davon Schulkindbetreuung - - 55 55 53Unterrichtsstunden gesamt 103.277 106.805 113.508 109.623 110.902

davon Kernbetrieb2 36.712 33.790 47.370 45.044 47.654 davon Schulkindbetreuung - - 66.138 64.579 63.248

Teilnehmer gesamt3 30.716 29.498 31.065 37.603 42.239

davon Kernbetrieb2,3 27.700 26.708 29.907 36.484 41.134 davon Schulkindbetreuung - - 1.158 1.119 1.105

Zuschuss Stadt Pforzheim

für Kernbetrieb2 € 222.229 232.232 222.406 227.238 222.610

Zuschuss Kernbetrieb2

pro Veranstaltung € 97,30 106,33 98,63 102,78 100,50pro Unterrichtsstunde € 6,05 6,87 4,70 5,04 4,67pro Teilnehmer € 8,02 8,70 7,44 6,23 5,41

3 In den Jahren 2016 und 2017 sind geschätzte Besucher von Ausstellungen mit 6.200 für 2016 und 12.624 für 2017 berücksichtigt.

1 Ab dem Jahr 2015 erfolgt eine separate Darstellung der Schulkindbetreuung. 2 Die Änderung der Darstellung hat eine Anpassung der Bezeichnung der Leistungsdaten zur Folge (Kursveranstaltungen ab 2015: Veranstaltungen, VHS-Betrieb ab 2015: Kernbetrieb).

1.0001.2001.4001.6001.8002.0002.2002.4002.6002.8003.000

2013 2014 2015 2016 2017

Veranstaltungen gesamt

5.00010.00015.00020.00025.00030.00035.00040.00045.000

2013 2014 2015 2016 2017

Teilnehmer gesamt


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Die erbrachten Leistungen des Unternehmens entsprechen dem im Gesellschaftsvertrag fest-gelegten Unternehmenszweck. Somit wird der öffentliche Zweck des Unternehmens erfüllt. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Unternehmensprofil Die Volkshochschule Pforzheim-Enzkreis GmbH (vhs) betreibt Weiterbildung in Pforzheim und in 27 Außenstellen im Enzkreis, sowie verschiedene Nebenbetriebe. Als Nebenbetriebe sind vor allem Horte, Kernzeit- und Ferienbetreuung im Schulkindbereich zu nennen. Es handelt sich dabei um insgesamt 16 Einrichtungen der Schulkindbetreuung. Hinzu kommen zwei staat-lich anerkannte Schulen (Abendrealschule und Abendgymnasium). Zudem umfasst das Ange-bot den Vorbereitungskurs auf den Hauptschulabschluss mit einer Klasse, die Betreuung leis-tungsschwacher Schüler, die Hausaufgabenbetreuung und das Integra Projekt. Die Volks-hochschule Pforzheim-Enzkreis ist bundesweit eine der wenigen Volkshochschulen, die die Schulkindbetreuung subsidiär für die Stadt Pforzheim sowie für vier weitere Gemeinden im Enzkreis anbietet. Die vhs ist im Kulturrat, in der Sektion Soziokultur vertreten. Sie ist auch Mitglied im Bündnis für Integration und hat in diesem Zusammenhang Kooperationen mit den Ämtern und den Kul-tureinrichtungen der Stadt Pforzheim und des Enzkreises. Die vhs kooperiert im Regionalverbund mit den Volkshochschulen Calw, Nagold, Mühlacker und Freudenstadt. Auf internationaler Ebene arbeitet die vhs mit dem internationalen deutschen Volkshochschul-verband zusammen. Rahmenbedingungen Die beiden Gesellschafter der vhs sind die Stadt Pforzheim und der Enzkreis. Die Volkshoch-schule finanziert sich aus Eigenmitteln, Zuschüssen der Gesellschafter und leistungsabhängi-gen Zuschüssen des Landes. Ihre Eigenfinanzierung liegt bei 87,3 % und damit erheblich über dem Landesdurchschnitt von 57 %. Die Zuschüsse der Gesellschafter machen 8,3 %, die des Landes 4,0 % des Haushaltvolumens aus.

0

20

40

60

80

100

120

140

2013 2014 2015 2016 2017

€

Zuschuss pro VeranstaltungKernbetrieb

0123456789

10

2013 2014 2015 2016 2017

€

Zuschuss pro TeilnehmerKernbetrieb


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Die Ertragslage und damit der Zuschussbedarf sind geprägt von der Entwicklung der Teilneh-mendenzahlen in den Kursen und Seminaren der Volkshochschule und durch den Fortgang in den Nebenbetrieben. Der Abbau des Hortes der Nordstadt wird personelle und finanzielle Konsequenzen nach sich ziehen. Im Kalenderjahr 2017 betreute die vhs 917 Schulkinder. Die Nebenbetriebe machen derzeit etwa 58 % des Haushaltsvolumens aus. Den Geschäftsumfang der Nebenbetriebe kann die Gesellschaft kaum beeinflussen, da diese wesentlich durch politisch geprägte Parameter und durch die Zuweisung seitens der Kommu-nen bestimmt werden. Der Erfolg des Hauptbetriebs ist dagegen davon abhängig, inwieweit die vhs in der Lage ist, mit ihrem Angebot die bildungsinteressierten Bürgerinnen und Bürger zu erreichen und auch ihren steigenden Ansprüchen gerecht zu werden. Zudem besteht eine Interdependenz zwi-schen den gesellschaftlichen Entwicklungen, den Bedarfen der Teilnehmenden und dem ge-setzlichen Bildungsauftrag der Volkshochschule. Der gesetzliche Bildungsauftrag basiert auf der Landesverfassung Baden-Württembergs (Artikel 22) und dem Gesetz zur Förderung der Weiterbildung und des Bibliothekwesens in der Fassung vom 20. März 1980. In den Paragra-fen 1 und 2 sind die Stellung der Weiterbildung und die Förderungsgrundsätze festgeschrie-ben. Geschäftsverlauf des Unternehmens Das Geschäftsjahr 2017 konnte die vhs mit einem positiven Ergebnis schließen. Das Volumen der gesamten Erträge lag bei rund 6,2 Mio. € und damit 0,83 % unter dem vorangegangenen Jahr. Trotz der tariflichen Personalkostensteigerungen und notwendigen Investitionen konnte ein Jahresergebnis von rund 45 T€ erwirtschaftet werden, was einer Umsatzrendite von 0,7 % entspricht. Der Kernbetrieb zeigt vor allem im Bereich Integration und Deutsch als Fremdsprache eine Zunahme der Teilnehmerzahlen, so dass 2.198 Unterrichtseinheiten mehr generiert wurden. Die Bevölkerung hat das Angebot in den anderen Programmbereichen gut angenommen. Bei den Nebenbetrieben konnte durch sparsames Wirtschaften eine leichte Steigerung der Fixkostendeckung für den Betrieb erreicht werden. Die Eigenfinanzierung liegt nach wie vor bei rund 87 % und zeigt die herausragende wirtschaftliche Leistungsfähigkeit der vhs Pforz-heim-Enzkreis. Dieser Eigenfinanzierungsgrad liegt erheblich über dem Durchschnitt der bun-desweiten öffentlich finanzierten Erwachsenenbildung von rd. 60%. Die Analyse des Kernbetriebs inklusive der Abendschulen, die ein traditioneller Programmteil der Volkshochschulen im Sinne des Nachholens von Bildungsabschlüssen im Rahmen des zweiten Bildungswegs, ergibt ein differenziertes Ergebnis. Die Mitfinanzierung der beiden Ge-sellschafter Stadt Pforzheim und Enzkreis liegt bei 17% und damit unter dem bundesweiten Durchschnitt von rund 30%. Der Deckungsbeitrag 1 (Gebühren – Honorare, Fahrtkosten und Spesen) ist seit 2015 mit ei-nem Prozentsatz von rund 54% stabil. Dieser Deckungsbeitrag bezieht sich auf die förderfähi-gen, nicht förderfähigen Gebühren und auf die Erträge über die Firmenkurse. Dennoch ist die gute Liquidität der Volkshochschule anfällig für unvorhersehbare Risiken in der öffentlichen Mitfinanzierung. Wenn die öffentliche Mitfinanzierung nicht mehr gewährleistet ist (abhängig von politischen Entscheidungen), dann ist mittelfristig gesehen die gute Liquidität


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in Gefahr. Im Besonderen ist die Volkshochschule von der jeweils für ein Jahr vertraglich fest-gelegten kommunalen Mitfinanzierung der Kernzeiteinrichtungen abhängig. Ein Rückbau der Schulkind Betreuung kann zu finanziellen Engpässen führen. Die Gesamtzahl der geleisteten Unterrichtsstunden erreichte ein Volumen in Höhe von rund 111.000. Die Anzahl der förderfähigen Unterrichtseinheiten (36.172) ist im Vergleich zum Vor-jahr (33.974) um 2198 Unterrichtseinheiten gestiegen. Auch die Situation in den Außenstellen hat sich stabilisiert. Der Anteil der nicht förderfähigen Unterrichtseinheiten beträgt 74 730. Das Ergebnis zeigt, dass die Drittmittelfinanzierung nach wie vor essentiell für die vhs-Gesamtfinanzierung ist. Mittlerweile machen die Nebenbetriebe ungefähr 58 % des gesamten Haushaltsvolumens aus. Damit sind nicht unerhebliche Risiken für den Kernbetrieb verbun-den, der in immer stärkere Abhängigkeit von Nebenbetrieben, Projekten und Eigenfinanzie-rung durch Auftragsmaßnahmen gerät. In diese Bereiche fließen zudem nennenswerte Anteile der Arbeitskraft. An insgesamt 16 Standorten betreute die vhs im Jahr 2017 917 Kinder in Hor-ten an der Schule und in Einrichtungen der Kernzeitbetreuung. Die Schulkindbetreuung bindet Arbeitskraft aus dem Kernbetrieb (Volkshochschularbeit). An-gestellte im Kernbetrieb (Finanzbuchhaltung, Personalabteilung, EDV-Administration und Ge-schäftsführung) leisten Personalaufwand für die Schulkindbetreuung. Diese Personalinvestiti-on fehlt im Kernbetrieb, der für eine Restrukturierung und zukunftsweisende Positionierung auf dem Bildungsmarkt neben effizienten strukturellen Veränderungen auch das entsprechende Personal braucht. Die Themen Bürgerengagement und Ehrenamt werden bei der Stadt Pforzheim und beim Enzkreis in bestehende Strukturen integriert. 167 Beschäftigte und 27 Leiterinnen und Leiter der Außenstellen erbrachten diese Leistungen. Allgemeine Lage zum Ende des Geschäftsjahres und aktuelle Vermögens-, Finanz- und Er-tragslage Das Jahresergebnis ist positiver ausgefallen, als es prognostiziert wurde. Erfreulicherweise hat die vhs bei den Kursgebühren Mehreinnahmen von rd. 8 T€ (bezogen auf die förderfähigen, die nicht förderfähigen und die Firmenkurse) erreichen können. Vor al-lem der Bereich „Deutsch als Fremdsprache“ ist für die Mehreinnahmen verantwortlich. Er ist mit ca. 12.500 Unterrichtseinheiten neben dem Gesundheitsbereich die tragende Säule bei den Programmbereichen und mittelfristig ausbaufähig. Im Jahre 2017 bot die vhs 6 Integrati-onskurse an. Der Bildungsbereich „Deutsch als Fremdsprache“, der Integrationskurse, Alpha-betisierungskurse und weitere Integrationsprojekte umfasst, ist mittelfristig ein wichtiges Ge-schäftsfeld. Die Landeszuschüsse des baden württembergischen vhs-Verbandes reduzierten sich im Ver-gleich zum Vorjahr um 15%. Die Bemessungsgrundlage des Landeszuschusses für die Jahre 2017-2019 ist der Durchschnitt der förderfähigen Unterrichtseinheiten der Jahre 2013, 2014 und 2015 in Höhe von 34.848 Unterrichtseinheiten. Für die kommenden Jahre zeichnet sich eine positive Entwicklung ab. 2017 wurden 36.172 anrechenbare UE generiert. Mittelfristig wird die vhs Pforzheim in die Infrastruktur (Raumausstattung, Instandhaltungsar-beiten) investieren müssen. Die Investitionen in die Infrastruktur sind notwendig, um den ge-


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stiegenen Ansprüchen der Teilnehmenden mit erwachsenengerechten Räumen entsprechen zu können. Umbrüche in der Schulkindbetreuung für Grundschüler in Baden-Württemberg könnten die Finanzsituation in diesen Nebenbetrieben verschlechtern. Dies ist von politischen Entschei-dungen im Hinblick auf die konzeptionelle Erweiterung von Ganztagsschulen abhängig. Hier werden erhebliche Herausforderungen auf die Volkshochschule zukommen. Mittelfristig muss die vhs eine Strategie für solche Risiken entwickeln, um in Zukunft weiterhin als eine der wich-tigen Volkshochschulen in Baden Württemberg angesehen zu werden und damit zugleich das Bildungsprofil der Stadt Pforzheim nach außen zu stärken. Die Kernaufgabe der vhs, ein nachhaltiges, zukunftsweisende und den gesellschaftlichen Entwicklungen entsprechendes Bildungsangebot in der Stadt Pforzheim und im Enzkreis zusammen mit anderen Bildungs-partnern anzubieten, gilt als wichtige kommunale Daseinsfürsorge für die Bevölkerung. Des-halb ist es wichtig, strategisch das bestehende Ungleichgewicht zwischen dem Kernbetrieb und den Nebenbetrieben zu reduzieren. Der höhere Personalaufwand im Kernbetrieb im Vergleich zu 2016 resultiert aus der Neube-setzung der Stelle des Geschäftsführers seit 01.02.2017 und aus den Tariferhöhungen (2,3%). Die Vollzeitstelle im Rahmen des Lehrermodells war für drei Monate vakant und wurde ab 01.08.2017 wiederbesetzt. 2016 wurden zudem Rückstellungen aufgelöst. Bei den immateriellen Vermögensgegenständen gibt es im Vergleich zum Vorjahr eine Steige-rung um 3 T€. Der Bilanzwert der Betriebs- und Geschäftsausstattung ging um rund 2 T€ zu-rück, sodass das Anlagevermögen im Vergleich zum Vorjahr um 1 T€ höher ist. Die Verände-rungen beim Umlaufvermögen betragen einen Zuwachs von rd. 35 T€. Der Kassenbestand bzw. das Bankguthaben ist im Vergleich zum Vorjahr um 204 T€ höher. Die Eigenkapitalquote lag im Jahre 2017 bei rund 61 Prozent. Unterjährig waren jederzeit in ausreichender Höhe liquide Mittel vorhanden. Folgende Leistungskennzahlen haben sich ergeben: Leistungskennzahlen 2017 2016 Veranstaltungen der vhs gesamt 2.268 2.264 Unterrichtseinheiten gesamt 110.902 109.623 Anzahl Kurse, Seminare, Projekte 2028 2043 Einzelveranstaltungen / Teilnehmende 214 / 6.059 221 / 8.751 Ausstellungen / Besucher 2 / 12.624 1 / 6.200 Belegungen gesamt 29.615 31.403 Beschäftigte Personen 167 170 Außenstellen 27 27 Lehrende 612 613 Lehrende an den Abendschulen 31 31 Jahresergebnis 44.510,71 € 214.587,94 € Belegungen der Programmbereiche PB Politik, Gesellschaft, Umwelt 5.705 6.659 PB Kultur, Gestalten 3.343 3.135 PB Gesundheit 10.495 11.268 PB Sprachen 7.067 6.562 PB Arbeit und Beruf 1.284 1.914


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PB Grundbildung und Schulabschlüsse 1.721 1.865 Schulkind Betreuung 2017 2016 Einrichtungen der Schulkindbetreuung 16 16 Anzahl der Kinder (Durchschnitt) 917 950 Anzahl der Gruppen 53 53 Anzahl der Erzieherinnen und der PMs 81 83 Anzahl des Koordinatorenteams und VW 8 7

Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter Die Qualifikation der Mitarbeitenden und der Lehrenden ist ein Garant für das hochwertige Angebot der vhs Pforzheim. Auf der Grundlage der Ergebnisse aus der im Jahre 2016 in Auf-trag gegebenen Organisationsuntersuchung werden wichtige Maßnahmen sukzessive und kontinuierlich umgesetzt. Die auf der Basis der Organisationsuntersuchung umgesetzten Maßnahmen wurden dem Aufsichtsrat in der Sitzung im Februar 2018 präsentiert. Im Kernbetrieb ist die Personaldecke sehr dünn, so dass die Vernetzung mit den Nebenbetrie-ben transparent und effizient gestaltet werden sollte. Im Vergleich zu anderen Volkshochschu-len in Baden Württemberg weist die Volkshochschule Pforzheim einen geringen Personal-stand auf. Die administrative effiziente Vernetzung der verschiedenen Verwaltungsprogram-me, eine zielführende Fachbereichsstruktur und eine aufgabenspezifische Personalplanung werden für das zukünftige Profil der Volkshochschule in der Stadt Pforzheim und im Enzkreis entscheidend sein. Chancen- und Risikobericht Chancen Mit Blick auf die Herausforderungen für die Stadt Pforzheim und den Enzkreis sieht die vhs Ihre Chancen vor allem darin, bestimmte Fachbereiche (Deutsch und Gesundheit wären an erster Stelle zu nennen) auszubauen, um somit einen nachhaltigen Beitrag für die Entwicklung des Umfelds zu leisten. Die Internationalisierung der Bildungsarbeit in Form von EU Projekten und im Rahmen der Kooperation mit internationalen Partnereinrichtungen kann in Zukunft Drittmittel generieren. Risiken Einmal jährlich wird in einer Aufsichtsratssitzung das Risikomanagementsystem der vhs vor-gestellt. Es wird regelmäßig ergänzt und fortgeschrieben. In der Aufsichtsratssitzung am 1. Februar 2018 wurden alle Risiken noch einmal zusammenfassend dargestellt. Eine Kürzung öffentlicher Zuschüsse ist zurzeit nicht aktuell mit Ausnahme des Verbandszuschusses, der auf eine reduzierte Anzahl von Unterrichtseinheiten im Vergleich zu den Vorjahren zurückzu-führen ist, bleibt aber auf Grund der Erfahrung der letzten Jahre latent bestehen. Für den Hauptbetrieb stellen Überlastung der Mitarbeitenden und ein weiterer Rückgang der Teilneh-menden die größten Risikofaktoren dar. In den Nebenbetrieben ist vor allem der Umbruch in der Schullandschaft von Baden-Württemberg zu nennen. Es sollen mehr staatliche Ganzta-gesschulen (in gebundener oder offener Form) eingeführt werden. Nicht unerhebliche Risiken sieht die vhs in der nahen Zukunft darin, dass keine weiteren Hort-Einrichtungen mehr finanzi-ell vom Land gefördert werden. Damit ist ein Ausbau in diesem Segment nicht mehr zu erwar-ten.


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Prognosebericht Die Geschäftsentwicklung vom Stichtag bis aktuell verlief bisher im Rahmen der Erwartungen. Im Haushaltsjahr 2018 erwartet die Volkshochschule einen konstanten Umsatzverlauf im Hauptbetrieb, Rückgänge bei den Nebenbetrieben aufgrund des Rückbaus in der Nordstadt und der Vertragskündigung der Schulkindbetreuung in der Gemeinde Friolzheim durch die Gemeinde im März 2018 und ein leicht negatives Jahresergebnis. Ein wichtiges Ziel im Hauptbetrieb ist es, neue Geschäftsfelder zu generieren und die beste-henden zu stabilisieren. Neue Geschäftsfelder sind die Kooperation mit europäischen Partner-einrichtungen im Rahme von EU Projekten, der Aufbau eines Fortbildungszentrums und der Ausbau der Firmenkurse. Eine qualitative infrastrukturelle Verbesserung braucht der Gesund-heitsbereich, der neben den Kursen Deutsch als Fremdsprache der tragende Bildungsbereich der Volkshochschule ist. Mittelfristig wird die vhs Pforzheim in die Infrastruktur (Raumausstattung, Instandhaltungsar-beiten) investieren müssen. Die Investitionen in die Infrastruktur sind notwendig, um den ge-stiegenen Ansprüchen der Teilnehmenden mit erwachsenengerechten Räumen entsprechen zu können.

(Quelle: vhs)


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2013 2014 2015 2016 2017

Angestellte - Kernbetrieb 1 25 23 22 24 23

Aushilfen - Kernbetrieb 28 29 28 31 28

Betreuer/-innen an den Grundschulen 67 78 85 89 84

Lehrer/innen Abendgymnasium 19 20 20 20 20

Lehrer/innen Abendrealschule 16 14 11 11 11

sonst. Beschäftigte - in Nebenbetrieben 6 8 9 2 0



Bilanzen


Anlagevermögen 208 208 0Immaterielle Vermögensgegenst. 10 13 3Sachanlagen 198 195 -3Finanzanlagen 0 0 0

Umlaufvermögen 1.310 1.345 35Vorräte 0 0 0Forderungen 905 736 -169Wertpapiere 0 0 0Guthaben 405 609 204




Eigenkapital 919 964 45Stammkapital 52 52 0Rücklagen 93 93 0Gewinn-/Verlustvortrag 559 774 215Jahresüberschuss/-fehlbetrag 215 45 -170

Rückstellungen 147 123 -24Verbindlichkeiten 345 347 2Rechnungsabgrenzungsposten 125 137 12



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Umsatzerlöse 6.270 6.195 2.720 6.318 -75 3.475Bestandsänd./akt. Eigenleist. 0 0 0 0 0 0Sonstige betr. Erträge 22 45 3.490 29 23 -3.445Betriebsleistung 6.292 6.240 6.210 6.347 -52 30

Materialaufwand -1.277 -1.324 -1.404 -1.455 -47 80Personalaufwand -4.058 -4.073 -4.160 -4.265 -15 87Abschreibungen -33 -36 -34 -36 -3 -2Sonstige betr. Aufwendungen -708 -761 -612 -610 -53 -149Betriebsaufwand -6.076 -6.194 -6.210 -6.366 -118 16

Betriebsergebnis 216 46 0 -19 -170 46Sonstige Zinsen u.ä. Erträge 0 0 1 0 0 -1Zinsen u.ä. Aufwendungen -1 -1 -1 -1 0 0Ergebnis vor Steuern 215 45 0 -20 -170 45

Steuern v. Einkommen u. Ertrag 0 0 0 0 0 0Ergebnis nach Steuern 215 45 0 -20 -170 45Sonstige Steuern 0 0 0 0 0 0

Jahresüberschuss/-fehlbetrag 215 45 0 -20 -170 45

(Quelle: vhs)


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Zuschuss Stadt Pforzheim 1.823 1.785 1.794 1.829 -38 -9

- Kernbetrieb 272 337 341 337 65 -4- Hausaufgaben-, Kernzeit- und Schul-kindbetreuung 1.538 1.448 1.453 1.492 -90 -5

- Freiwilligen Agentur Pforzheim-Enzkreis (FRAG) 13 0 0 0 -13 0

Zuschuss Enzkreis 252 245 243 248 -7 2- Kernbetrieb 179 183 179 183 4 4

- Familienbildung 32 31 31 31 -1 0

- "Förd. leistungsschwach. Schüler" 34 31 33 34 -3 -2

- Freiwilligen Agentur Pforzheim-Enzkreis (FRAG) 7 0 0 0 -7 0

Zuschuss Land B.-W. 1.100 1.016 1.067 1.041 -84 -51- Kernbetrieb 289 247 257 244 -42 -10

- Hausaufgabenbetreuung 5 5 5 5 0 0

- Abendschulen 395 374 414 414 -21 -40

- Kernzeit- und Schulkindbetreuung 411 390 391 378 -21 -1

Enzkreis-Gemeinden 288 297 299 324 9 -2- Kernzeit- und Schulkindbetreuung 288 297 299 324 9 -2

Landkreis Calw - Gemeinden 11 12 11 11 1 1- Kernbetrieb 11 12 11 11 1 1

Sonstige 1 1 0 0 0 1- Kernbetrieb 1 1 0 0 0 1

Zuschüsse insgesamt1 3.475 3.356 3.414 3.453 -119 -58

1 enthalten in Umsatzerlösen

Zuschüsse


2013 2014 2015 2016 2017








Cash-Flow T€ 135 106 187 247 81


Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 SJR

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2.1.11

SJR Betriebs GmbH Telefon: 07231/ 14428 0 Telefax: 07231/ 14428 28 Oranierstraße 15 E-Mail: [email protected] 75175 Pforzheim Internet: www.sjr-pforzheim.de

Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 07.12.2007 gegründet und am 21.12.2007 in das Handelsregister eingetragen. Der Verein „Stadtjugendring Pforzheim e.V.“, Pforzheim, hat im Wege der Aus-gliederung mit wirtschaftlicher Wirkung rückwirkend zum 01.01.2008 den Geschäftsbetrieb zur Ausführung von Kinder- und Jugendarbeit in Pforzheim auf die Gesellschaft ausgegliedert. Die Ausgliederung ist am 05.11.2008 wirksam geworden. Der Gesellschaftsvertrag wurde geän-dert durch Beschlüsse vom 23.06.2008 und vom 30.04.2009. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist nach Maßgabe der gemeindewirtschaftsrechtlichen Best-immungen der Gemeindeordnung Baden-Württemberg

- die Förderung und Kooperation der Arbeit mit Kindern und Jugendlichen in Zusammenar-

beit mit öffentlichen und freien Trägern - die Durchführung von Maßnahmen der Jugendarbeit, der Jugendsozialarbeit und des er-

zieherischen Kinder- und Jugendschutzes im Sinne der §§ 9, 11-14 SGB VIII; - die Durchführung von Freizeiten, Ferienlagern, Ferienprogrammen und Studienfahrten

auch in Zusammenarbeit mit Mitgliedsverbänden des Stadtjugendrings Pforzheim e.V.; - die Verwaltung der Jugendfreizeitstätten „Lindelbrunn“ und „Jugendzeltplatz Hoheneck“; - die Verleihung bzw. Vermietung von Ausrüstungsgegenständen für die Jugendarbeit ins-

besondere für die Mitglieder des Stadtjugendring Pforzheim e.V.; - die Wahrnehmung der Geschäftsstellentätigkeit für den Stadtjugendring Pforzheim e.V.,

namentlich auch die Bearbeitung der Jugendfördermittel. Die Gesellschaft ist zu allen Geschäften und Maßnahmen berechtigt, die den Gesellschafts-zweck fördern. Sie kann sich hierbei anderer Unternehmen bedienen, sich an ihnen beteiligen oder solche Unternehmen sowie Hilfs- und Nebenbetriebe errichten, erwerben oder pachten.

SJR Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

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Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 25.400 € Stadtjugendring Pforzheim e.V.: 18.800 € = rd. 74 % Stadt Pforzheim: 6.600 € = rd. 26 % Die Stadt Pforzheim hat mit Geschäftsanteilskaufvertrag vom 05.06.2018 ihre Geschäftsantei-le mit schuldrechtlicher Wirkung zum 31.12.2017 an den Stadtjugendring Pforzheim e.V. ver-kauft. Organe Gesellschafterversammlung Geschäftsführung: Hartmut Wagner Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates Die Angaben über die Vergütung der Geschäftsführung unterbleiben nach § 286 Abs. 4 HGB. Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat oder ein vergleichbares Organ. Beteiligungen Im Jahr 2017 betrug die Beteiligung an der Baugenossenschaft Arlinger eG 1.230 €.

(Quelle: SJR Betriebs GmbH)


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Verbindung zum städtischen Haushalt Um eine einheitliche Darstellung der Zuschüsse zu gewährleisten werden ab dem Berichtsjahr 2014 Projektzuschüsse ebenfalls in die Tabelle aufgenommen. in € 2013 2014 2015 2016 2017

THH 5, PG. 3160 KoSt. 50006542, Sk. 431500001,2,4,6,9 1.689.320 1.807.400 1.954.480 1.976.600 1.920.702

THH 8, PG. 5710 KoSt. 56007000, Sk. 431800001,3,5,7,8,10,11 - 53.862 52.750 90.380 86.343

5 Im Jahr 2015 ist ein Zuschuss für die Kompetenzagentur 2014 i.H.v. 1.950 €, ein Zuschuss für das Projekt individuelle Lernbegleiter i.H.v. 4.800 €, ein Zuschuss für das Projekt JUSTIQ i.H.v. 24.750 €, ein Zuschuss für das Projekt Zukunft durch Ausbildung i.H.v. 4.312 € und ein Zuschuss für das Projekt Bildung für alle i.H.v. 16.938 € enthalten.

8 Im Jahr 2016 sind Restzahlungen der Zuschüsse für die Projekte JUSTIQ 2015 i.H.v. 1.303 € und Bildung für Alle 2015 i.H.v. 891 € enthalten. Nicht enthalten ist eine Schlussabrechnung des Projekts JUSTIQ 2015 i.H.v. 4.588 € auf der KoSt. 50007001 mit dem Sk. 42730000.

1 Ab dem Jahr 2014 erfolgt eine separate Darstellung der Mittel aus der kommunalen Beschäftigungsförderung.

3 Im Jahr 2014 ist ein Zuschuss für die Kompetenzagentur 2014 i.H.v. 36.998 €, ein Zuschuss für das Projekt individuelle Lernbegleiter i.H.v. 4.800 €, ein Zuschuss für das Projekt Zukunft durch Ausbildung i.H.v. 10.263 € und ein Zuschuss für das Projekt Azubi statt ungelernt i.H.v. 1.801 € enthalten. 4 Im Jahr 2015 wurde ein Zuschuss i.H.v. 1.954.480 € ausgezahlt.

10 Im Jahr 2017 ist ein Zuschuss für das Projekt individulle Lernbegleiter i.H.v. 29.959 €, ein Zuschuss für das Projekt JUSTIQ i.H.v. 26.599 € und ein Zuschuss für das Projekt Bildung für Alle i.H.v. 27.060 € enthalten. Nicht enthalten ist ein Zuschuss für das Projekt Hausaufgabenbetreuung i.H.v. 2.400 € auf der KoSt. 40670600 sowie ein Pauschalbaukostenzuschuss auf dem Produkt 36.20.01 i.H.v. 500 € jeweils zum Sk. 43180000 .

11 Im Jahr 2017 sind Restzahlungen der Zuschüsse für die Projekte JUSTIQ 2016 i.H.v. 1346 € und Bildung für Alle 2016 i.H.v. 1.379 € enthalten.

9 Im Jahr 2017 wurde ein Zuschuss i.H.v. 1.920.702 € ausbezahlt.

6 Im Jahr 2016 wurde ein Zuschuss i.H.v. 1.976.600 € ausbezahlt.7 Im Jahr 2016 ist ein Zuschuss für das Projekt individuelle Lernbegleiter i.H.v. 36.410 €, ein Zuschuss für das Projekt JUSTIQ i.H.v. 25.567 € und ein Zuschuss für das Projekt Bildung für Alle i.H.v. 26.209 € enthalten.

2 Im Jahr 2014 ist der Pauschalzuschuss 2014 i.H.v. 1.747.400 € und eine Zuschusserhöhung für 2013 i.H.v. 60.000 € enthalten.

Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Kontrakte mit der Stadt Pforzheim Der Gemeinderat hat in seiner Sitzung am 13.11.2007 mit Vorlage O 1343 Ziffer 8 den Ab-schluss einer Zuschussvereinbarung zwischen SJR Betriebs GmbH und Stadt Pforzheim be-schlossen. Gemäß der Beschlussvorlage P 1473 wurde das Budget 2013 und 2014 vom Gemeinderat am 18.12.2012 wie folgt beschlossen: 1.558.400 € (Budget 2010) plus 2 % pauschale Erhöhung 31.200 € und 97.800 € für die Mobile Jugendarbeit Nord. Mit der Vorlage P 1860 erfolgte eine weitere Erhöhung des Budgets um 60.000 €. Dies ergibt ein Gesamtbudget für 2013 und 2014 in Höhe von 1.747.400 €. Mit Vorlage P 2097 wurde auch für 2015 der Zuschuss in dieser Höhe (1.747.400 €) bewilligt. Ferner erfolgte die Bereitstellung eines Zuschusses für 2015 in Höhe von 35.000 € für das Jugendhaus Brötzingen mit Beschluss vom 16.12.2014 (Q 0154). Des Weiteren wurde im Rahmen der Beschlussvorlage Q 0238 eine Erhöhung des Zuschusses für das Haushaltsjahr 2015 an die SJR Betriebs GmbH um 165.000 € auf 1.947.400 € beschlossen.


- 136 -

Gemäß Beschlussvorlage Q 0238 und dem Rahmenvertrag v. 11.12.2015 zwischen der Stadt Pforzheim und der SJR Betriebs GmbH, erhielt die SJR Betriebs GmbH für 2016 einen Zu-schuss in Höhe von 1.976.600 €. Gemäß Beschlussvorlage Q 0860 und geändertem Beschluss vom Gemeinderat vom 20.12.2016 und dem Rahmenvertrag zwischen der Stadt Pforzheim und der SJR Betriebs GmbH vom 20.12.2016 für den Zeitraum 01.01.2017 bis 30.06.2017 erhielt die SJR Betriebs GmbH für das erste Halbjahr 2017 ein Entgelt in Höhe von 960.360 € aus städtischen Mitteln und 68.550 € aus den Integrationspaktmitteln des Landes Baden-Württemberg. Gemäß selbi-ger Vorlage und selbigem geändertem Beschluss vom 20.12.2016, der Vorlage Q 1025 vom 16.05.2017 sowie dem Rahmenvertrag zwischen der Stadt Pforzheim und der SJR Betriebs GmbH vom 06.04.2017 für den Zeitraum 01.07.2017 bis 31.12.2017 erhielt die SJR Betriebs GmbH für das zweite Halbjahr ein Entgelt in Höhe von 960.342 € aus städtischen Mitteln und 68.448 € aus den Integrationspaktmitteln des Landes Baden-Württemberg.



- 137 -


1

2013 2014 2015 2016 2017

Offene Jugendarbeit 8.831 6.766 70.203 66.119 66.433 Zentrale Angebote 5.151 3.136 38.012 20.806 24.642

regelmäßige Besucher 610 620 37.262 20.206 23.967

sporadische Besucher 2 670 810 k.A k.A. k.A.Sportevents 76 51 60 90 125

Konzerte 3 2.780 850 0 0 0Kinderfeste 1.015 805 690 510 550

Jugendarbeit Stadtteile 3.680 3.630 32.191 45.313 41.791regelmäßige Besucher 630 570 29.741 42.763 38.836

sporadische Besucher 2 390 480 k.A k.A. k.A.Sportevents 880 860 760 830 855Spielefest 1.780 1.720 1.690 1.720 2.100

Mobile Jugendarbeit / Streetwork 3.114 3.042 8.153 8.442 11.220Mobile Angebote für Kinder 4.398 4.896 5.234 13.293 11.934

Kinder- und Jugendreisen 4 1.256 1.154 1.253 1.202 0Freizeiten 432 447 405 386 0Cool on Tour (Klassenfahrten) 824 707 848 816 0

Jobmobil 5 833 197 0 0 0Sozialtraining 41 0 0 0 0Bewerbungswerkstatt 792 197 0 0 0

Jugendbüro Ost u. West 5 156 285 0 0 0ESF - Projekte

Kompetenzagentur 5 191 163 0 0 0

Zukunft durch Ausbildung 5 311 2.246 0 0 0

Jugend stärken im Quartier 6,7 0 0 56 82 170

Bildung für Alle 6,7 0 0 94 104 126

Gesamt 19.090 18.749 84.993 89.242 89.883

7 Intensive Betreuung durch Einzelgespräche

4 Ab 2017 werden die Kinder- und Jugendreisen vom Stadtjugendring e.V. erbracht.

3 Keine Konzerte ab 2015 aufgrund Renovierung (Haus der Jugend).

1 Ab 2015 werden bei der offenen Jugendarbeit entgegen den Vorjahren Besucher gezählt (nicht 'Köpfe').

2 Sporadische Besucher wurden in den Vorjahren geschätzt. Ab 2015 ist keine Schätzung erfolgt.

5 Projektende 2014

6 Projektbeginn 2015

Die erbrachten Leistungen des Unternehmens entsprechen dem im Gesellschaftsvertrag fest-gelegten Unternehmenszweck. Somit wird der öffentliche Zweck des Unternehmens erfüllt.


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Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Die Gesellschaft erstellt zulässigerweise keinen Lagebericht. Durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer

2013 2014 2015 2016 2017

Angestellte - päd. Mitarbeiter 32 33 30 30 31

Angestellte - Verwaltung 1 5 5 5 5 5

geringfügig Beschäftigte 7 7 8 9 8


nachrichtlich:

- Auszubildende 2 2 2 0 3 4

- Praktikanten 3 1 2 2 6

- Zivildienstl. / Freiwillige 3 3 4 4 6


2 Im Jahr 2013/2014: DHBW Studenten

Rassler de Luxe



- 139 -


Bilanzen


Anlagevermögen 50 43 -7Immaterielle Vermögensgegenst. 11 6 -5Sachanlagen 38 36 -2Finanzanlagen 1 1 0

Umlaufvermögen 1.062 1.188 126Vorräte 1 2 1Forderungen 192 291 99Guthaben 869 895 26




Eigenkapital 412 507 95Stammkapital 25 25 0Gewinnrücklagen 185 240 55Bilanzgewinn 202 242 40

Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen 12 18 6Rückstellungen 315 293 -22Verbindlichkeiten 246 231 -15Rechnungsabgrenzungsposten 131 183 52



- 140 -



Umsatzerlöse 2.949 2.749 2.446 2.486 -200 303Bestandsänd./akt. Eigenleist. 0 0 0 0 0 0Sonstige betr. Erträge 0 1 65 43 1 -64Betriebsleistung 2.949 2.750 2.511 2.529 -199 239

Materialaufwand -522 -373 -437 -345 149 64Personalaufwand -1.822 -1.730 -1.657 -1.845 92 -73Abschreibungen -16 -8 -22 -22 8 14Sonstige betr. Aufwendungen -624 -543 -353 -360 81 -190Betriebsaufwand -2.984 -2.654 -2.469 -2.572 330 -185

Betriebsergebnis -35 96 42 -43 131 54Sonstige Zinsen u.ä. Erträge 0 0 0 0 0 0Zinsen u.ä. Aufwendungen 0 0 0 0 0 0Ergebnis vor Steuern -35 96 42 -43 131 54

Steuern v. Einkommen u. Ertrag 0 0 0 0 0 0Ergebnis nach Steuern -35 96 42 -43 131 54Sonstige Steuern -1 -1 0 0 0 -1

Jahresüberschuss/-fehlbetrag -36 95 42 -43 131 53

Gewinn-/Verlustvortrag aus Vorjahr 153 202 49 202Entnahmen aus Gewinnrücklagen 140 0 -140 0Einstellungen in Gewinnrücklagen -55 -55 0 -55

Bilanzgewinn/-verlust 202 242 42 -43 40 200


- 141 -


Zuschuss Stadt Pforzheim 2.127 2.050 1.983 1.960 -77 67

- Personal-, Programm- und Betriebskosten 1.977 1.921 1.921 1.921 -56 0

- separate Projekte 150 129 62 39 -21 67

Integrationsmittel 0 137 137 137 137 0

Zuschuss Ispringen Schulkindbetreuung

0 47 0 124 47 47

Zuschuss Enzkreis 20 12 15 0 -8 -3

Zuschuss Land B.-W. 172 148 97 97 -24 51

- Landesjugendplan-Mittel 101 117 77 77 16 40

- verschiedene Einzelprojekte 71 31 20 20 -40 11

Sonstige 243 168 210 164 -75 -42- ESF-Mittel 168 158 201 153 -10 -43

- EU Projekte 1 0 0 0 -1 0

- sonstige Projekte 74 10 9 11 -64 1

Zuschüsse insgesamt 2 2.562 2.562 2.442 2.482 0 120

Zuschüsse

2 In der Gewinn- und Verlustrechnung enthalten in Umsatzerlöse.

2013 2014 2015 2016 2017



Anlagendeckung I % 218,6 313,8 800,0 824,0 1.179,1

Umsatzrentabilität % 43,5 7,0 109,0 -9,3 50,8

Eigenkapitalrentabilität % 39,2 15,9 59,4 -8,7 18,7

Gesamtkapitalrentabilität % 6,6 3,1 27,5 -3,2 7,7


Cash-Flow T€ 82 49 287 -20 103



Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 EPVB

- 143 -

2.1.12

Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrs- und Bäderbetriebe Telefon: 07231/ 39 - 38 01 Telefax: 07231/ 39 - 27 84 Heinrich-Witzenmann-Str. 13 E-Mail: [email protected] 75179 Pforzheim Internet: www.pforzheim.de

Rechtliche Grundlage Der Gemeinderat der Stadt Pforzheim hat an 12.05.2015 die Zusammenführung der bisheri-gen Eigenbetriebe „Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe (EPV)“ und „Eigenbetrieb Goldstadtbäder Pforzheim (EGP)“ zum Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrs- und Bäderbetriebe (EPVB) mit Wirkung zum 01.01.2016 beschlossen. Es gilt die am 01.01.2016 in Kraft getretene Betriebssatzung. Gegenstand des Unternehmens Die Stadt Pforzheim erfüllt ihre Aufgaben im Bereich der Beförderung von Personen und Gü-tern sowie des Betriebs der öffentlichen Bäder in der Rechtsform eines Eigenbetriebs. Der Betrieb wird nach den Vorschriften des Eigenbetriebsgesetzes geführt. Im Betriebsbereich des öffentlichen Bäderbetriebs obliegen dem Eigenbetrieb die Aufgaben des Betriebs, der Verpachtung und der Unterhaltung der öffentlichen Hallenbäder, Freibäder und Saunen der Stadt Pforzheim. Außerdem übernimmt der Eigenbetrieb die Bereitstellung eines Kreativzentrums im Altbau des Emma-Jaeger- Bades sowie die Verwaltung und Bewirt-schaftung der im Anlagevermögen befindlichen Liegenschaften. Der Eigenbetrieb kann alle seinen Unternehmensgegenstand fördernden Geschäfte betreiben. Hierzu zählen im Betriebsbereich der öffentlichen Bäder insbesondere die Nebengeschäfte aus der gastronomischen oder sonstigen Versorgung der Badegäste, der Betrieb von Solarien oder von Energieanlagen. Der Eigenbetrieb dient im Betriebsbereich der öffentlichen Bäder der Förderung des Breiten- und Leistungssports, insbesondere der Gesundheit, Erholung und Freizeitgestaltung der Fami-lien, Schulen und Vereine. Dabei ist den sozialen Gesichtspunkten ebenso zu entsprechen wie den Grundsätzen der Wirtschaftlichkeit.

EPVB Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

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Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 7.000.000 € Der Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrs- und Bäderbetriebe (EPVB) ist ein Eigenbetrieb der Stadt Pforzheim. Organe Gemeinderat Werkeausschuss: Erster Bürgermeister Dirk Büscher Stadtrat Ralf Fuhrmann (ab 10.10.2017) Stadträtin Uta Golderer Stadtrat Florentin Goldmann Stadtrat Thomas Goßweiler Stadtrat Dr. Bernd Grimmer Stadträtin Dr. Brigitte Langer-Glock Stadtrat Jens Kück (bis 30.08.2017) Stadtrat Emre Nazli Stadtrat Dr. Hans-Ulrich Rülke Stadtrat Wolfgang Schulz Stadtrat Henry Wiedemann Stadtrat Carsten von Zepelin Jugendgemeinderätin Marta Polanski – beratend Jugendgemeinderätin Melisa Celik - beratend Oberbürgermeister: Peter Boch Werkleitung: Bernd Mellenthin Gesamtbezüge der Mitglieder der Betriebsleitung und des Werkeausschusses Die Angaben über die Vergütung der Werkleitung unterbleiben gemäß § 286 Abs. 4 HGB. Die Mitglieder des Werkeausschusses erhalten keine besondere Vergütung oder Aufwandsent-schädigung.


- 145 -

Beteiligungen Der Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe (EPV) war zum 31.12.20152 an Gesellschaf-ten mit folgenden Einlagen beteiligt: Beteiligungswert Stimmrechtsanteile 1. SWP Stadtwerke Pforzheim

GmbH & Co. KG, Pforzheim 42.190.538 € 65 % 2. Verkehrsverbund Pforzheim-Enzkreis GmbH

(VPE), Pforzheim 14.061 € 27,5 % 3. beka GmbH, Köln 5.113 € 0,78 % 4. SVP Stadtverkehr Pforzheim

GmbH & Co. KG 1 € 100 % Wichtige Vereinbarungen mit der Stadt Pforzheim Es bestehen keine wichtigen Vereinbarungen mit der Stadt Pforzheim. Verbindung zum städtischen Haushalt Der Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrs- und Bäderbetriebe erhält die auf die Stadt Pforzheim entfallenden Gewinnabführungen der SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG (100 %) und der SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG (65 %). Ferner werden vom Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrs- und Bäderbetriebe Verwaltungskos-tenbeiträge für verschiedene Leistungen der Stadt erhoben. Die Abschlagzahlungen der Stadt an den EPVB werden in der Bilanz des EPVB solange als Verbindlichkeit ausgewiesen, bis im Folgejahr der förmliche Beschluss des Gemeinderates über die Feststellung des Jahresabschlusses und die Verlustabdeckung vorliegt. Korrespon-dierend dazu wird die Zahlung in der Bilanz der Stadt seit 2014 als Forderung bis zum Be-schluss des Gemeinderates über die Verlustabdeckung abgebildet. Im Jahr 2014 wurden für den Jahresverlust EGP inklusive Kreativzentrum 2013 zusätzlich 371.841 € aufwandswirksam ausbezahlt. In 2015 und 2016 fanden keine aufwandswirksamen Auszahlungen statt. Im Jahr 2017 wurde durch die Vorlage Q 1268 ein Verlustausgleich i.H.v. 3.174.884 € für den Jahresabschluss EGP inklusive Kreativzentrum 2014 beschlossen und aufwandswirksam verbucht. in € 2013 2014 2015 2016 2017

THH3, PG. 4240 KoSt. 20906110, Sk. 43150000 2.553.019 371.841 0 0 3.174.884

Neben den in der Tabelle dargestellten, beschlossenen Verlustabdeckungen wurden für die

Verlustabdeckungen der noch ausstehenden Jahresabschlüsse in den Jahren 2015 bis 2017

Rückstellungen gebildet.

2 Die Erstellung der Jahresabschlüsse 2016 und 2017 des EPVB hat sich verzögert. Zum Zeitpunkt des Redaktionsschlus-ses für den Beteiligungsbericht lagen noch keine testierten Ergebnisse vor.


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1 1

Betriebsbereich 2013 2014 2015 2016 2017Verkehrsbetriebe

Stadtlinienverkehr

Fahrgäste Mio. 22,43 22,34 22,10 19,65Verkehrseinnahmen brutto T€ 11.870 12.234 12.468 10.284Ø-Erlös pro Fahrgast € 0,53 0,55 0,56 0,52

Betriebsbereich 2013 2014 2015 2016 2017Bäderbetriebe

Anzahl der Badegäste

Emma-Jaeger-Bad 231.996 227.052 137.556 79.290 135.128Stadtteilbäder 240.282 226.598 208.583 234.439 190.335Freibäder 129.010 87.771 157.278 97.810 102.685insgesamt: 601.288 541.421 503.417 411.539 428.148

Defizit pro Badegast 2€ 4,67 7,67 4,63

2 2

Betriebsbereich 2013 2014 2015 2016 2017Verpachtung 3

- - -

1 Die Leistungsdaten wurden nur bis zum 10.12.2016 erhoben, da ab dem 11.12.2016 die Regionalbusverkehr Südwest GmbH den Betrieb eigenwirtschaftlich erbringt.2 Die Erstellung der Jahresabschlüsse 2016 und 2017 EPVB hat sich verzögert. Zum Zeitpunkt des Redaktionsschlusses für den Beteiligungsbericht lagen noch keine testierten Ergebnisse vor.3 Der Betriebsbereich Verpachtung entstand aufgrund einer Umstrukturierung im Zuge der Zusammenführung der Eigenbetriebe EPV und EGP zum EPVB. Die erbrachten Leistungen des Unternehmens entsprechen dem in der Betriebssatzung fest-gelegten Unternehmenszweck. Somit wird der öffentliche Zweck des Unternehmens erfüllt.


- 147 -

Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Die Erstellung des Jahresabschlusses 2017 hat sich verzögert. Zum Zeitpunkt des Redakti-onsschlusses für den Beteiligungsbericht lagen noch keine testierten Ergebnisse vor. Durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer

2 2

2013 2014 2015 2016 2017

Vollzeitbeschäftigte 1 31 34 37Teilzeitbeschäftigte 8 6 12Saisonbeschäftigte 9 3 15Beschäftigte insgesamt 48 43 64

nachrichtlich: Auszubildende 9 9 6

2 Die Erstellung der Jahresabschlüsse 2016 und 2017 des EPVB hat sich verzögert. Zum Zeitpunkt des Redaktionsschlusses für den Beteiligungsbericht lagen noch keine testierten Ergebnisse vor.

1 incl. Werkleitung


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Jahresabschlussdaten3



Umsatzerlöse 2.290 2.405 0 -2.290Bestandsänd./akt. Eigenleist. 0 0 0 0

Sonstige betr. Erträge 1 1.553 2.917 0 -1.553Betriebsleistung 3.843 5.322 0 -3.843

Materialaufwand -2.412 -2.444 0 2.412Personalaufwand -2.476 -2.357 0 2.476Abschreibungen -2.517 -2.471 0 2.517Sonstige betr. Aufwendungen -3.812 -5.605 0 3.812Betriebsaufwand -11.217 -12.877 0 11.217

Betriebsergebnis -7.374 -7.555 0 7.374Erträge aus Beteilig., Sonstige Zinsen u.ä. Erträge, u.a. 6.500 6.500 0 -6.500Abschreibungen auf Finanzanl., Zinsen u.ä. Aufwendungen -449 -595 0 449Ergebnis vor Steuern -1.323 -1.650 0 1.323

Steuen v. Einkommen u. Ertrag 0 0 0 0Ergebnis nach Steuern -1.323 -1.650 0 1.323Sonstige Steuern -97 -451 0 97

Jahresüberschuss/-fehlbetrag -1.420 -2.101 0 1.420

Zuführung Jahresüberschuss SVP GmbH & Co. KG (Anteil Stadt)

0 0 0 0

Zuführung Jahresüberschuss SWP GmbH & Co. KG (Anteil

Stadt) 26.500 6.500 0 -6.500

Verlustabdeckung durch Stadt Pforzheim

1.420 2.101 0 -1.420

2 Darstellung in Gewinn- und Verlustrechnung unter Erträge aus Beteiligungen. Bei der Zuführung des Jahresüberschusses von der SWP erfolgt der Planansatz gemäß Mitteilung SWP.

1 Im Wirtschaftsplan 2017 und 2018 sind in den Sonstigen betrieblichen Erträgen außerordentliche Erträge i.H.v. 830 T€ bzw. 829 T€ aus dem Verzicht der Stadt Pforzheim auf ein Trägerdarlehen enthalten.

3 Die Erstellung der Jahresabschlüsse 2016 und 2017 des EPVB hat sich verzögert. Zum Zeitpunkt des Redaktionsschlus-ses für den Beteiligungsbericht lagen noch keine testierten Ergebnisse vor.

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 WSP

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2.1.13

Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim Telefon: 07231/ 39 - 28 34 Telefax: 07231/ 39 - 25 95 Lindenstr. 2 E-Mail: [email protected] 75175 Pforzheim Internet: www.ws-pforzheim.de

Rechtliche Grundlage Am 19.12.2006 hat der Gemeinderat der Stadt Pforzheim die Gründung des Eigenbetriebs Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim (WSP) beschlossen. Dem Geschäftsfeld des Eigen-betriebs WSP wurden die früheren zum Teil selbständig, zum Teil unselbständig geführten städtischen und privaten Bereiche „Wirtschaftsförderung“, „Tourismus, Eventmanagement, Enzauenpark“, „Citymarketing“ und „Hallen und Messen“ zugeordnet. Der Geschäftsbereich „Hallen und Messen“ wird in Form der Pforzheim Kongress- und Marketing GmbH geführt. Zum 01.01.2008 wurde ferner die zuvor beim Hauptamt angesiedelte Kommunale Statistikstel-le als Geschäftsbereich V in den WSP eingegliedert. Innerhalb einer betriebsinternen Um-strukturierung wurden in 2008 die Aufgabenbereiche „Eventmanagement“ und „Enzauenpark“ dem Geschäftsbereich Citymarketing zugeordnet. Am 15.12.2009 hat der Gemeinderat der Stadt Pforzheim die Gründung des sechsten Geschäftsbereichs „Kreativwirtschaft“ zum 01.01.2010 beschlossen. Es gilt die am 01.01.2007 in Kraft getretene Betriebssatzung, Änderungssatzungen traten am 01.01.2008, am 01.01.2009 und am 01.01.2010 in Kraft. Eine Anpassung des Organigramms zum 01.01.2015, die insbesondere eine Reduzierung von sechs auf drei Geschäftsbereiche, „Wirtschaftsförderung und kommunale Statistik“, „Standortmarketing“ sowie „Hallen und Messen“, zum Gegenstand hatte, erfolgte durch Be-schlüsse des Gemeinderats im Geschäftsjahr 2014. Gegenstand des Unternehmens Die Stadt Pforzheim erfüllt ihre Aufgaben im Bereich der Wirtschaftsförderung, des Stadtmar-ketings und der Stadtentwicklung, des Citymarketings, der Steuerung und Koordination im Bereich des Hallen- und Messewesens, der Kommunalen Statistikstelle und der Förderung der Kreativwirtschaft in der Rechtsform eines Eigenbetriebs. Der Betrieb wird nach den Vorschrif-ten des Eigenbetriebsgesetzes geführt. Dem Eigenbetrieb obliegen dabei insbesondere folgende Aufgaben:

WSP Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

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a) im Bereich der strategischen Gesamtausrichtung - Strategisches Stadtmarketing/Stadtentwicklung einschließlich Imagebildung - Strategische Entscheidungen zur Förderung von Wirtschaft, Handel, Verkehr und Tou-

rismus b) im Bereich der Wirtschaftsförderung

- Bestandspflege der ortsansässigen Wirtschaftsunternehmen - Förderung der Ansiedlung von Unternehmen - Mitwirkung bei der Gewerbeflächenvorsorge und Standortplanung - Existenzgründungs- und Innovationsförderung - Entwicklung und Management wirtschaftsfördernder Projekte - Betrieb des Technologie- und Gründerzentrums Innotec - Betrieb des Plakatanschlagwesens - Unternehmer-Service Pforzheim (USP)

c) im Bereich des Stadtmarketings/der Stadtentwicklung - Operatives Stadtmarketing - Eventmanagement - Management von Veranstaltungen im Enzauenpark - Betrieb einer Touristeninformation zur Betreuung von Touristen und Einheimischen und

aller Geschäfte, die der Förderung des Städtetourismus dienlich sind d) im Bereich des Citymarketings

- Maßnahmen zur Stärkung der (Handels-)Zentralität der Stadt Pforzheim - Maßnahmen zur Stärkung der Innenstadt und zur Verbesserung der innerstädtischen

Atmosphäre - Zentrenmanagement - Ladenlokalmanagement

e) im Bereich der Kommunalen Statistikstelle - Aufgaben nach dem Landesstatistikgesetz (LStatG) sowie verwaltungsintern beauftragte

statistische Erhebungen und Analysen f) im Bereich der Kreativwirtschaft

- Aufbau umfangreicher Kooperationen mit der Hochschule Pforzheim mit dem Ziel der Unterstützung der Kreativwirtschaft

- Abwicklung der beantragten Förderung der regionalen Clusterinitiativen im Rahmen der EFRE-Förderung 2007-2013 unter dem Titel „Netzwerkmanagement – Unterstützungs-leistungen für ein Cluster der Kreativwirtschaft“

- Management des zukünftigen Kreativzentrums - Entwicklung weiterer Maßnahmen im Sinne einer branchenspezifischen Wirtschafts-

förderung zugunsten der Kreativwirtschaft Dem Eigenbetrieb obliegt weiter im Bereich des Hallen- und Messewesens die Koordination und Steuerung von Maßnahmen und Aktivitäten mit der PKM GmbH. Er ist zu regelmäßiger und umfassender wechselseitiger Information und Abstimmung der Aktivitäten mit dem Kul-turmarketing des Kulturamts verpflichtet. Er sucht und pflegt den Kontakt und die Zusammen-arbeit mit den wirtschaftlichen Interessenverbänden und Gesellschaften auf lokaler und regio-naler Ebene. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 50.000 € Der WSP wird als Eigenbetrieb der Stadt Pforzheim geführt.


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Organe Gemeinderat Wirtschaftsförderungsausschuss: Oberbürgermeister Gert Hager, Vorsitzender (bis 22.07.2017) Oberbürgermeister Peter Boch, Vorsitzender (ab 01.08.2017) Stadtrat Jörg Augenstein Stadtrat Waldemar Birkle Stadtrat Joachim Bott Stadtrat Carol Braun Stadträtin Uta Golderer Stadtrat Thomas Goßweiler Stadtrat Jens Kück (bis 31.08.2017) Stadtrat Dr. Brigitte Langer-Glock Stadtrat Maximilian Müssle Stadtrat Emre Nazli Stadträtin Jaqueline Roos Stadtrat Henry Wiedemann (seit 10.10.2017) Patrick Stöber - beratend Markus Wexel – beratend Jugendgemeinderat Paul Günther - beratend - Jugendgemeinderat Sascha Meiniger - beratend - (bis 05.12.2017) Oberbürgermeister: Gert Hager (bis 22.07.2017) Peter Boch (seit 01.08.2017) Betriebsleitung: Oliver Reitz Gesamtbezüge der Mitglieder der Betriebsleitung und des Wirtschaftsförderungs-ausschusses Die Angaben über die Vergütung der Betriebsleitung unterbleiben gemäß § 286 Abs. 4 HGB. Die Mitglieder des Wirtschaftsförderungsausschusses erhalten keine besondere Vergütung oder Aufwandsentschädigung. Beteiligungen Der Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim war in 2017 an Gesellschaften wie folgt beteiligt: Beteiligungswert Stimmrechtsanteile 1. Pforzheim Kongress- und

Marketing GmbH, Pforzheim 26.000 € 100 % 2. Wirtschaftsförderungsgesellschaft Zukunftsregion

Nordschwarzwald GmbH, Pforzheim 11.000 € 10,88 % 3. Schwarzwald Tourismus GmbH 1 € 0,25 %


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Verbindung zum städtischen Haushalt Die Abschlagzahlungen der Stadt an den WSP werden in der Bilanz des WSP solange als Verbindlichkeit ausgewiesen, bis im Folgejahr der förmliche Beschluss des Gemeinderates über die Feststellung des Jahresabschlusses und die Verlustabdeckung vorliegt. Korrespon-dierend dazu wird die Zahlung in der Bilanz der Stadt seit 2014 als Forderung bis zum Be-schluss des Gemeinderates über die Verlustabdeckung abgebildet. Nach der Feststellung des Jahresabschlusses 2016 durch den Gemeinderat am 14.11.2017 wurde als Verlustabdeckung ein Betrag von 7.396.388,01 € aufwandswirksam bei der Stadt Pforzheim verbucht. Der für das Jahr 2017 geplante Zuschuss lt. Wirtschaftsplan betrug 7.636.318 € (BV Q 0927). Die Beschlussfassung des Gemeinderates erfolgte jedoch mit der Maßgabe weitere 50.000 € einzusparen, sodass die tatsächlich ausgezahlten Abschläge für das Jahr 2017 bei 7.586.318 € lagen. Da in der Tabelle die aufwandswirksamen Zuschusszahlungen dargestellt werden, erfolgt eine Aufnahme der Verlustabdeckung für 2017 im Beteiligungsbericht 2018 (nach Feststellung des Jahresabschlusses 2017). in € 2013 2014 2015 2016 2017

THH 8, PG. 5710 KoSt. 20906115, Sk. 43150000 6.360.456 6.894.108 7.283.910 7.396.388THH 8, PG. 5710 Auftrag 571001, Sk. 31450000 - -109.341 - - - Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen.

(Quelle: Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim)


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Leistungsdaten / Erfüllung des öffentlichen Zwecks Geschäftsbereich I 2013 2014 2015 2016 2017

Wirtschaftsdatensozialversicherungspflichtig Beschäftigte 1 54.095 55.455 56.106 56.632 57.714Arbeitslosenquote 1 % 8 7,6 7,4 7,2 6,3Gewerbesteueraufkommen Mio. € 99,5 90,9 80,0 81,9 81,4

Unternehmerservice Pforzheim (USP)

Unternehmensansiedlungen 2 8 8 18 24 27

Unternehmensumsiedlungen 2 15 17 26 16 28

Unternehmenserweiterungen 2 16 16 6 7 18Gewerbeimmobilienvermittlungen 53 50 68 56 56Unternehmensbesuche 122 126 130 121 125Messebeteiligungen 10 6 12 10 12Veranstaltungen 6 11 17 23 29

Innotec PforzheimAkquisegespräche mit Interessenten 8 6 11 12 6Aufnahme von Existenzgründern

und jungen Unternehmen 4 4 6 8 4Anz. der Unternehmen im Innotec 25 25 29 29 26Vermietungsquote % 80 75 77 77 78Arbeitsplätze bei Innotec-Unternehmen 105 105 110 100 100Auszüge/Umsiedlung innerhalbPforzheim 1 2 3 0 2Veranstaltungen im Innotec 12 7 9 13 10

Wirtschaftsfördernde Projekte3 8 8 10 14 131

eigene Publikationen 1 Stück 6 6 6 6 6

Verkauf Mietspiegel 2,3 Stück 173 256 777 244 767

47 102 113 121 124

Sonderprojekte 5 7 6 5 6 6

Umfragen und Befragungen 6 4 4 4 5 3

4 Meist Berichte und Auswertungen für die Stadtverwaltung sowie Medien oder den akademischen Bereich5 In 2017 u.a.: Bundestagswahl, Alten- und Pflegeplanung, Evaulierung Bäderstandorte

3 Die Anstiege in 2017 und 2015 sind auf die Neuerscheinung des Mietspiegels zurückzuführen

2 Neuerhebung des Mietspiegels alle 4 Jahre, Fortschreibung nach Verbraucherpreisindex alle 2 Jahre

1 Darunter das Stat. Jahrbuch, Bevölkerungsheft, Halbjahresberichte, Wahlanalysen.

Wirtschaftsförderung und Kommunale Statistik

Fachbereichsübergreifende Angaben

Fachbereich Kommunale Statistik

Statistische Analysen und

Sonderauswertungen 4

2 in 201 7 abgeschlossene und laufende Fälle3 In 2017: Clusterinitiative HOCHFORM, ZPT, Netzwerk IT+Medien, Netzwerk Schmuck + Uhren; Fachkräfte-Allianz, Pforzheim-Tour, Erstwohnsitzkampagne, Unternehmer-Service, Hochschulservice etc.


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Geschäftsbereich I 2013 2014 2015 2016 2017

Messebeteiligungen 1 5 3 2 2 2Messebesuche 5 3 2 3 6Unternehmensbesuche 15 10 8 28 25

Netzwerkveranstaltungen 2 14 12 14 26 34

Sonderprojekte 3 1 3 4 17 27

3 u.a. Young European Talents Workshop (bis einschl. 2016), Schöne Bescherung, Sommerfest, Designer in Residence, Lust auf Schmuck, Tag der offenen Tür, Sonderausstellungen im Rahmen des Schmuckjubiläums der Stadt Pforzheim

Wirtschaftsförderung und Kommunale Statistik

Fachbereich Kreativwirtschaft

2 Creative After Work, Workshops/Seminare für Kreativschaffende im EMMA/ Mietertreffen

1 u.a. Gründermessen, Designmessen

Geschäftsbereich II 2013 2014 2015 2016 2017Standortmarketing

Gäste 104.724 110.993 110.996 110.697 114.202davon vom Ausland 21.792 22.366 22.127 21.693 21.423

Übernachtungen 227.487 236.781 239.758 247.784 246.140davon vom Ausland 49.777 48.951 50.210 51.487 47.843

Besuchergruppen 1,2 99/2.316 84/2.156 101/2.534124/3.954136/4.607

Teilnahme an Messen 3 10 10 8 7 7

Eigenveranstaltungen 4 4 5 5 4 2

Besucher5 5.000 3.000 3.500 4.544 546

5 ab 2017: ausschließlich Besucher/Teilnehmer der öffentlichen Stadtrundgänge und -fahrten

Mitgliedsunternehmen 134 122 120 109 101

Events und Aktionen 1 Besucher 562.000 552.000 579.000 554.000 510.000Kundenbindungsinstrumente Teilnehmer 20.000 18.000 18.000 17.000 15.000

Merchandising-Artikel Verkauf 2 Stück 1.250 1.150 1.100 1.100 1.000

Fachbereich Citymarketing und Eventmanagement

2 In 2017: Goldi (Citymaskottchen, Plüschbär), Goldi-Tassen, Goldstadtschirm, Wirtschaftswundertüten, Wirtschaftswunder-Pins

Fachbereich Tourismusmarketing

1 Seit 2017 kein Gruschtelmarkt mehr. In 2017: zwei verkaufsoffene Sonntage (Pforzheimer Wirtschaftswunder und Goldstadtfieber), lange Einkaufsnacht, Nightgroove, City on Ice, CityLauf, OechsleFest, Bierbörse, Mobil ohne Auto, Großes Lichterfest (Enzauenpark), Großer Kinder- u. Jugendtag (Enz auenpark) sowie Bertha-Benz Fahrt (alle 2 Jahre)

1 Anzahl Gruppen/ Anzahl Besucher2 Zuwachs aufgrund zusätzlicher Werbemaßnahmen (Broschüre "Gruppenführungen Pforzheim", Vereinsansprache) im Fachbereich.3 Mit eigenem Stand, Prospektauslagen ohne Personal sowie als Fachbesucher4 Hobby-Schmuck-Kurse (nur bis 2016), 24-Stunden-Wanderung/WanderOpening (bis 2016), ab 2017 zwei Formate Eigenveranstaltungen (öffentl. Stadtrundfahrt und Stadtrundgänge)

Die erbrachten Leistungen des Unternehmens entsprechen dem in der Betriebssatzung fest-gelegten Unternehmenszweck. Somit wird der öffentliche Zweck des Unternehmens erfüllt. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Die Erstellung des Jahresabschlusses 2017 hat sich verzögert. Zum Zeitpunkt des Redakti-onsschlusses für den Beteiligungsbericht lagen noch keine testierten Ergebnisse vor.


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Durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer4

2013 2014 2015 2016 2017

Beamte 1 1 2 2

Tarifbeschäftigte 1 29 29 33 33

Aushilfen 8 7 6 7

Beschäftigte insgesamt 38 37 41 42

nachrichtlich: Auszubildende 3 2 3 3

1 incl. Betriebsleitung Jahresabschlussdaten4

Bilanzen


Anlagevermögen 364Immaterielle Vermögensgegenst. 0Sachanlagen 327Finanzanlagen 37

Umlaufvermögen 14.480Vorräte 46Forderungen 13.743Wertpapiere 0Guthaben 691

Rechnungsabgrenzungsposten 271

Bilanzsumme 15.116


Eigenkapital 654Stammkapital 50Rücklagen 8.000Gewinn-/Verlustvortrag 0Jahresüberschuss/-fehlbetrag -7.396

Rückstellungen 415Verbindlichkeiten 14.023Rechnungsabgrenzungsposten 24

Bilanzsumme 15.116

4 Die Erstellung des Jahresabschlusses 2017 hat sich verzögert. Zum Zeitpunkt des Redaktionsschlusses für den Beteili-gungsbericht lagen noch keine testierten Ergebnisse vor.


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2 3


Umsatzerlöse 1.273 1.229 977Bestandsänd./akt. Eigenleist. 0 0 0Sonstige betr. Erträge 282 308 164Betriebsleistung 1.555 1.537 1.141

Materialaufwand -1.589 -1.707 -1.532Personalaufwand -2.145 -2.294 -2.352Abschreibungen -52 -57 -42Sonstige betr. Aufwendungen -5.158 -5.109 -4.581Betriebsaufwand -8.944 -9.166 -8.506

Betriebsergebnis -7.389 -7.629 -7.366Sonstige Zinsen u.ä. Erträge 0 0 0Zinsen u.ä. Aufwendungen 0 0 -25Ergebnis vor Steuer -7.389 -7.629 -7.391

Steuern v. Einkommen u. Ertrag -7 -7 -7Ergebnis nach Steuern -7.396 -7.636 -7.398Sonstige Steuern 0 0 0

Jahresüberschuss/-fehlbetrag -7.396 -7.636 -7.398

Zuschuss Stadt Pforzheim 1 7.396 7.636 7.398

1 Der Zuschuss der Stadt muss in der Bilanz solange als Verbindlichkeit ausgewiesen werden bis der förmliche Beschluss des Gemeinderates über die Verlustabdeckung vorliegt. 2 Aufgrund der Haushaltsberatungen zum Wirtschaftsplan 2017 des WSP wurden zusätzliche Einsparungen in i.H.v. 50 T€ vorgenommen. Der Zuschuss nach Kürzung beläuft sich auf 7.586 T€.3 Im Zuge einer beschlossenen Organisationsänderung erfolgte die Umgliederung der Kommunalen Statistik zum 01.05.2018 zur Kernverwaltung der Stadt Pforzheim. Der angepasste Zuschuss beläuft sich auf insgesamt 7.117 T€.


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2013 2014 2015 2016 2017

Anlagenintensität % 4,6 3,9 3,5 2,4

Eigenkapitalquote % 11,2 7,4 4,7 4,3

Anlagendeckung I % 244,6 190,4 136,3 179,4

Umsatzrentabilität % -434,8 -515,2 -501,7 -581,0

Eigenkapitalrentabilität % -400,9 -596,4 -950,9 -1.131,6

Gesamtkapitalrentabilität % -44,9 -44,2 -44,7 -48,9

Aufwandsdeckung 1 % 18,5 16,1 16,5 14,2

Cash-Flow T€ -6.352 -6.835 -7.220 -7.344



(Quelle: Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim)

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 ESP

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2.1.14

Eigenbetrieb Stadtentwässerung Pforzheim Telefon: 07231/ 39 - 24 58 Telefax: 07231/ 39 - 11 85 Am Mühlkanal 16 E-Mail: [email protected] 75172 Pforzheim Internet: www.pforzheim.de

Rechtliche Grundlage Der Gemeinderat der Stadt Pforzheim hat am 17.06.2003 beschlossen, den Bereich Stadtent-wässerung des bisherigen Amtes für Stadtentsorgung in einen Eigenbetrieb zu überführen. Der Eigenbetrieb wurde am 01.01.2004 gegründet. Es gilt die am 01.01.2004 in Kraft getrete-ne Betriebssatzung in der zuletzt am 21.12.2008 geänderten Fassung. Gegenstand des Unternehmens Erfüllung der Aufgaben der Stadt Pforzheim als Beseitigungspflichtige für Abwasser nach dem Bundes- und Landesrecht sowie den ortsrechtlichen Regelungen. Die Aufgaben des Eigenbetriebs sind die Bereitstellung folgender Produkte:

- Bereitstellung und Betrieb von Anlagen zur Abwasserableitung und Abwasserreinigung (Schmutzwasser und das von befestigten Flächen abfließende Niederschlagswasser)

- Dienstleistungen bei der Grundstücksentwässerung - Sonstige Dienstleistungen (Fachtechnische Prüfungen, Stellungnahmen und Beratun-

gen) - Leistungen für andere Ämter der Stadtverwaltung - Leistungen für Dritte

Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: Auf die Festsetzung eines Stammkapitals wurde verzichtet. Die Stadtentwässerung Pforzheim (ESP) wird als Eigenbetrieb der Stadt Pforzheim geführt. Organe Gemeinderat

ESP Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

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Werkeausschuss: Erster Bürgermeister Dirk Büscher Stadtrat Ralf Fuhrmann (ab 10.10.2017) Stadträtin Uta Golderer Stadtrat Florentin Goldmann Stadtrat Thomas Goßweiler Stadtrat Dr. Bernd Grimmer Stadträtin Dr. Brigitte Langer-Glock Stadtrat Jens Kück (bis 30.08.2017) Stadtrat Emre Nazli Stadtrat Dr. Hans-Ulrich Rülke Stadtrat Wolfgang Schulz Stadtrat Henry Wiedemann Stadtrat Carsten von Zepelin Jugendgemeinderätin Marta Polanski – beratend Jugendgemeinderätin Melisa Celik - beratend Oberbürgermeister: Peter Boch Werkleitung: Thorsten Sudhof Gesamtbezüge der Mitglieder der Werkleitung und des Werkeausschusses Die Angaben über die Vergütung der Werkleitung unterbleiben gemäß § 286 Abs. 4 HGB. Die Mitglieder des Werkeausschusses erhalten keine besondere Vergütung oder Aufwandsent-schädigung. Beteiligungen Es bestehen keine Beteiligungen an anderen Unternehmen. Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Aufgaben Die Abwasserableitung und Abwasserreinigung sind Aufgaben der hoheitlichen Daseinsvor-sorge. Die Stadt Pforzheim erfüllt diese Aufgaben als Beseitigungspflichtige für Abwasser nach dem Bundes- und Landesrecht sowie nach den ortsrechtlichen Regelungen, seit dem 01.01.2004 in der Rechtsform eines kommunalen Eigenbetriebes. Der Eigenbetrieb stellt eine Gestaltungsmöglichkeit eines kommunalen Unternehmens dar. Er ist eine besondere öffentlich-rechtliche Unternehmensform. Er hat keine eigene Rechtspersön-lichkeit, sondern stellt ein ausgegliedertes Sondervermögen dar und ist organisatorisch und


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finanzwirtschaftlich aus der jeweiligen Gemeindeverwaltung ausgegliedert. Nach außen wer-den die rechtlichen Handlungen eines Eigenbetriebes der jeweiligen Gemeinde zugerechnet. Wesentliches Ziel der alltäglichen Aufgabenerfüllung des Eigenbetriebes Stadtentwässerung Pforzheim (ESP) ist es die Funktionalität des Kanalnetzes, des Klärwerkes und der Sonder-bauwerke (Regenbecken u.a.) nach den gesetzlichen Bestimmungen und den gesellschaftli-chen Anforderungen der Stadt Pforzheim kontinuierlich zu gewährleisten. Das Erreichen eines wirtschaftlich optimierten Betriebes der Abwasserableitung und der Abwasserreinigung, bei angemessener Substanzerhaltung der Anlagen und gleichzeitiger Stabilisierung der Abwas-sergebühren, wird angestrebt. Die hierbei zu erfüllenden Aufgaben der Stadt sind im Einzelnen:

- Bereitstellung und Betrieb der öffentlichen Abwasseranlagen zur Abwasserbeseitigung und zur Abwasserreinigung

- Veranlassung der Entleerung von Anlagen auf privaten Grundstücken (geschlossene Abwassergruben und Kleinkläranlagen)

- Erhebung von Abwasserbeiträgen und Abwassergebühren (Schmutzwasser - Nieder-schlagswasser)

- Fachtechnische Prüfung und Genehmigung zum Anschluss von privaten Kanälen an das öffentliche Kanalnetz

- Fachliche Auskünfte und Informationen zu bestehenden öffentlichen und privaten Anla-gen und zu Fragen bei Grundstücksentwässerungsanlagen, zur Ableitung, Nutzung und zur Versickerung von Niederschlagswasser auf Grundstücken und zur Ermittlung der ab-flusswirksamen Flächen hinsichtlich der Berechnung der Niederschlagswassergebühren

- Leistungen für Dritte (z. B. Ungezieferbekämpfung, Unterstützung des Betriebes öffentli-cher Bedürfnisanstalten im Auftrag u. ä. sowie temporäre Unterstützungsleistungen für benachbarte Städte und Gemeinden bei Bedarf)

- Mitbehandlung des kommunalen Abwassers der Nachbargemeinde Birkenfeld nach den Vorgaben der öffentlich-rechtlichen Vereinbarung.

Die hierfür notwendigen Aufwendungen werden nach dem Kommunalabgabengesetz von Ba-den-Württemberg über Gebühren und Beiträge finanziert. Fördermittel (Zuschüsse) des Lan-des für Investitionen in Abwasseranlagen, zur Verbesserung der Qualität der Oberflächenge-wässer sowie zum Schutz des Grundwassers werden, soweit möglich, ausgeschöpft. Geschäftsverlauf im Überblick Der Wirtschaftsplan 2017 wurde mit Vorlage Q 0936 am 20.12.2016 vom Gemeinderat be-schlossen. Am 16.02.2017 bestätigte das Regierungspräsidium Karlsruhe dies als gesetzmä-ßig und genehmigte die ausgewiesenen Kreditaufnahmen, Verpflichtungsermächtigungen und den Höchstbetrag der Kassenkredite. Der Eigenbetrieb Stadtentwässerung konnte das Geschäftsjahr 2017 noch besser abschließen als in der Vorlage Q 1389 vom 09.03.2018 über den vorläufigen Jahresbericht angekündigt und weist nun einen Jahresgewinn in Höhe von rund

(+) 761 T€ aus. Von diesem Gewinn entfallen auf die Abwassertätigkeit rd. (+) 745 T€ aus der Ableitung und Entsorgung von Schmutz- und Niederschlagswasser sowie aus den Kleinkläranla-gen/Gruben und Nebengeschäften (Ungezieferbekämpfung, sonstige Leistungen für Dritte) rd. (+) 16 T€.


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Durch die in der Gebührenkalkulation (Vorlage Q 0934; November 2016) geplante Entnahme aus der Gebührenausgleichsrückstellung in Höhe von 1.461 T€ ergibt sich ein Jahresgewinn nach Gebührenausgleichsrückstellung (Wirtschaftsplanverbesserung) von

(+) 2.222 T€. Von dieser Wirtschaftsplanverbesserung werden 2.206 T€ wieder in die Gebührenausgleichs-rückstellung Abwassertätigkeit eingestellt. Der Gewinn aus den Nebengeschäften in Höhe von rd. 16 T€ verbleibt im Unternehmen. Die Verbesserung des Ergebnisses ist im Wesentlichen durch nachfolgend beschriebene Fak-toren begründet: · geminderter Materialaufwand in Höhe von ca. 288 T€ · geminderte Personalaufwendungen in Höhe von ca. 300 T€ · geminderte Zinsaufwendungen in Höhe von ca. 312 T€ · geminderte sonstige Aufwendungen in Höhe von ca. 377 T€ · gestiegene Betriebserträge in Höhe von ca. 972 T€ Erklärung der Abweichungen: Beim Materialaufwand (Roh-, Hilfs-, Betriebsstoffe) konnten gegenüber dem Planansatz ins-gesamt 288 T€ eingespart werden, da weniger Fremdleistungen in Anspruch genommen wur-den (Reinigungsleistungen, Inspektionen und Punktaufgrabungen). Durch einen Wechsel beim ausführenden Unternehmen, haben sich die Leistungen teilweise nach 2018 verschoben. Der Personalaufwand war in Summe um 300 T€ geringer als geplant. Diese relativ hohe Ein-sparung ist darin begründet, dass zum einen nicht alle Stellen die im Stellenplan bzw. Wirt-schaftsplan ausgewiesen sind, besetzt wurden und zum anderen insbesondere im Arbeiterbe-reich 2017 mehrere Kündigungen zu verzeichnen waren und die Nachfolgebesetzung nicht zeitnah erfolgen konnte. Gegenüber dem Vorjahr 2016 ist der Personalaufwand um insgesamt 29 T€ niedriger ausgefallen, trotz tariflicher Lohn- und Gehaltssteigerung von + 2,35 % zum 01. Februar 2017. Die Zinsaufwendungen konnten bedingt durch das weiterhin niedrige Zinsmarktniveau im Ver-gleich zum Wirtschaftsplan wiederum deutlich um 312 T€ gesenkt werden. Der ESP hat in 2017 ein neues Darlehen zur Finanzierung langfristiger Investitionen über 4 Mio. € bei einer Laufzeit von 30 Jahren und einem Zinssatz von 1,70 % aufgenommen. Weitere Altdarlehen konnten mit noch niedrigeren Zinssätzen umgeschuldet werden und haben damit wesentlich zum positiven Ergebnis beigetragen. Gegenüber dem Vorjahr haben sich die Zinsaufwendun-gen um insgesamt 218 T€ reduziert. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen konnten gegenüber dem Ansatz im Wirtschaftsplan auch um 377 T€ reduziert werden, was mit der erneuten Verrechnung der Abwasserabgabe zu erklären ist, welche im Planansatz mit 440 T€ enthalten war. Die Abschreibungen haben sich im Jahr 2017 mit 8,54 Mio. € planmäßig entwickelt. Der An-satz im Wirtschaftsplan lag um 31 T€ niedriger. Die Betriebserträge sind verglichen mit dem Erfolgsplan 2017 insgesamt um 972 T€ gestie-gen. Zu den in 2017 insgesamt generierten Betriebserträgen sind folgende Anmerkungen zu den wichtigsten Ertragspositionen zu machen:


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Die beachtliche Steigerung der Betriebserträge liegt im Wesentlichen an drei Faktoren: Den gestiegenen Schmutzwassergebühreneinnahmen um 470 T€, höhere Erträge aus der Kosten-beteiligung der Gemeinde Birkenfeld um 190 T€ sowie einer Korrektur der Gebührenaus-gleichsrückstellung durch den Straßenentwässerungskostenanteil aus Vorjahren um 330 T€. Das höhere Niveau der Schmutzwassereinleitungen des Vorjahres (6,07 Mio. m³) wurde in 2017 mit 6,12 Mio. m³ bestätigt. Die Niederschlagswassergebühren steigerten sich minimal um 6 T€ gegenüber dem Planan-satz auf Grundlage des weiteren Ausbaus an Wohn- und Gewerbegebieten. Der von der Stadt Pforzheim zu bezahlende Straßenentwässerungskostenanteil sank auf der Grundlage des sehr guten Gesamtergebnisses der Stadtentwässerung um 90 T€ gegenüber dem Planansatz auf 3,65 Mio. €. Hier profitiert die Stadt Pforzheim im allgemeinen Haushalt von den positiven Jahresabschlusszahlen des ESP. Die Funktionssicherheit beim Betrieb der Anlagen im Kanalnetz, in den Sonderbauwerken und im Klärwerk war im Berichtsjahr jederzeit in vollem Umfang gegeben. Betriebserträge Die Umsatzerlöse belaufen sich im Berichtsjahr auf 26,19 Mio. € (Vorjahr 26,05 Mio. €). Damit sind die Umsatzerlöse im Berichtsjahr nahezu stabil geblieben, was angesichts der Reduzie-rung der Schmutzwassergebühren um 9 Cent pro m³ etwas überrascht. Die durch die Gebüh-renreduzierung gesunkenen Schmutzwassergebühreneinnahmen konnten durch eine gestie-gene Kostenbeteiligung der Gemeinde Birkenfeld und einer hohen Nachbuchung beim Stra-ßenentwässerungskostenanteil kompensiert werden. Unter Einbeziehung der sonstigen Erträge und der aktivierten Eigenleistungen betragen die Gesamterträge in 2017 nun 27,26 Mio. € (Vorjahr 27,20 Mio. €).

Mit der Beilage Q 0928 (Gebührenkalkulation Niederschlagswasser/Schmutzwasser für das Jahr 2017/2018) wurde vom Gemeinderat am 20.12.2016 eine Senkung der Schmutzwasser-gebühr von 2,03 €/m³ auf 1,94 €/m³ beschlossen. Die Gebühr für Niederschlagswasser blieb stabil bei 1,01 €/m² und Jahr.


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Nachdem in den Jahren 2015 und 2016 die gebührenrelevante Schmutzwassermenge auf über 6 Mio. m³ gestiegen war, wurde dieses Niveau auch im Berichtsjahr 2017 mit 6,12 Mio. m³ bestätigt. Der Anstieg der gebührenrelevanten Schmutzwassermenge ist auf den höheren Trinkwasserverbrauch durch die gestiegene Einwohnerzahl zurückzuführen. Die im Klärwerk gereinigten Abwassermengen beliefen sich 2017 auf 14,99 Mio. m³ (Vorjahr 16,18 Mio. m³). Die Ursache für die große Schwankung bei der gereinigten Abwassermenge (Schmutzwasser und Regenwasser) ist in der Tatsache begründet, wie feucht ein Jahr gewe-sen ist. Die Verbrauchswassermenge wirkt sich direkt auf die Schmutzwassergebühreneinnahmen aus. Die Schmutzwassermengen der letzten Jahre haben sich wie folgt entwickelt:

Die Entwicklung der abflusswirksamen Fläche beeinflusst maßgeblich die Niederschlagswas-sergebühreneinnahmen. Bisherige abgerechnete Flächen waren:


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Die Entwicklung der letzten Jahre zeigt, dass bei den abflusswirksamen Flächen von 9,76 Mio. m² im Jahr 2008 (Grundstücke und öffentliche Straßen) bis zum Jahr 2017 mit 10,31 Mio. m² ein stetiger leichter Anstieg zu verzeichnen war. 2017 konnte, hauptsächlich durch die Entwicklung von Wohn- und Gewerbegebieten, die ge-bührenrelevante, abflusswirksame Fläche leicht gesteigert werden. Dieser Trend dürfte wohl auch die kommenden Jahre anhalten. Veränderungen der abflusswirksamen Flächen entstehen hauptsächlich durch Korrekturen nach Überprüfung der Ersterfassung sowie durch Entsiegelungen und Neuerschließungen. Aufwendungen Von den Gesamtaufwendungen in Höhe von 26,50 Mio. € (Vorjahr 26,24 Mio. €) entfällt ein großer Anteil von 14,22 Mio. € auf die Kapitalkosten (Abschreibung und Zins). Die Kapitalkos-ten liegen somit bei rd. 53 % (Vorjahr rd. 55 %; Bundesdurchschnitt 45% [DWA Wirtschaftsda-ten 2014]) der Gesamtaufwendungen. In der folgenden Abbildung ist die Aufteilung der Ge-samtaufwendungen im Jahr 2017 dargestellt.


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Der Zinsaufwand für die Fremddarlehen beläuft sich auf 5,69 Mio. € (2016: 5,91 Mio. €, 2015: 6,06 Mio. €, 2014: 6,30 Mio. €) und reduziert sich damit um 218 T€ gegenüber dem Vorjahr. Der Durchschnittszinssatz über alle Fremddarlehen hinweg hat sich weiter reduziert von 3,40 % in 2016 auf nun 3,27 % in 2017. Zum reduzierten Gesamtzinsaufwand beigetragen haben auch Umschuldungen von bestehenden Darlehen, die zu sehr günstigen neuen Konditionen verlängert werden konnten. An Abschreibungen auf das Anlagevermögen 2017 sind 8,54 Mio. € (2016: 8,43 Mio. €, 2015: 8,40 Mio. €, 2014: 8,38 Mio. €) zu verzeichnen. Die Erhöhung der Abschreibungen um 105 T€ gegenüber dem Vorjahr kann als moderat bezeichnet werden. Die Anlagen, die noch nicht in Betrieb gegangen sind (Bauzeiten länger als Ende des Wirtschaftsjahres), wurden als Zugang bei den Anlagen im Bau in Höhe von rd. 1,96 Mio. € dargestellt. Die Anlagen im Bau werden somit erst in den Folgejahren in den Abschreibungen enthalten sein. Das Gesamtvermögen der Anlagen im Bau beläuft sich somit auf 3,31 Mio. € (Vorjahr 4,00 Mio. €). Aufwendungen für bezogenes Material und Fremdleistungen sind 2017 in Höhe von 4,71 Mio. €, das entspricht rd. 16% der Gesamtkosten, (2016: 4,31 Mio. €, 2015: 4,98 Mio. €, 2014: 4,93 Mio. €) entstanden. Die Aufwendungen konnten damit wie eingangs erklärt, deut-lich unter dem Ansatz im Wirtschaftsplan gehalten werden. Der Personalaufwand liegt 2017 mit rd. 4,71 Mio. €, das entspricht rd. 18% der Gesamtkosten, (2016: 4,74 Mio. €, 2015: 4,58 Mio. €, 2014: 4,51 Mio. €) um 300 T€ niedriger als im Ansatz des Wirtschaftsplans prognostiziert. Wie auf Seite 5 beschrieben, wurden zum einen nicht alle im Stellenplan ausgewiesenen Stel-len besetzt und zum anderen konnten ausgeschiedene Mitarbeiter erst zu einem späteren Zeitpunkt ersetzt werden.


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An sonstigen betrieblichen Aufwendungen waren 2017 rd. 2,86 Mio. € (2016: 2,86 Mio. €, 2015: 2,79 Mio. €, 2014: 2,97 Mio.) zu verzeichnen. Damit wurde der Planansatz um 377 T€ unterschritten. Die Verbesserung bei den sonstigen Aufwendungen gegenüber dem Ansatz im Wirtschaftsplan ist begründet mit der Verrechnung der Abwasserabgabe. Seit Gründung des Eigenbetriebes Stadtentwässerung Pforzheim ist es bisher immer gelungen, die Abwasserab-gabe (ca. 440 T€) mit verrechnungsfähigen Investitionen zu verrechnen. Insgesamt konnten, saldiert über alle Aufwandsposten hinweg, rund 1,24 Mio. € zum Wirt-schaftsplanansatz eingespart werden. Investitionen und Finanzierung In das Anlagevermögen investiert wurde im Jahr 2017 inklusive Bauzeitzinsen und aktivierter Eigenleistungen ein Gesamtbetrag von 7,25 Mio. € (Vorjahr 7,95 Mio. €). Davon wurden 5,29 Mio. € im Anschaffungsjahr 2017 fertiggestellt (Vorjahr 5,03 Mio. €) und 1,96 Mio. € (Vor-jahr 2,92 Mio. €) wurden für im Bau befindliche Anlagen auf 2018 vorgetragen. In den Vermögensplan war ursprünglich ein Investitionsvolumen von 11,23 Mio. € (Vorjahr 10,11 Mio. €) eingestellt worden. Durch Verschiebungen bei der Abwicklung nach 2018 (z. B. Kanalerneuerung Brühl-, Wehrstraße, bzw. Maßnahmen im Klärwerk, z. B. Niederspannungs-hauptverteilung, Erneuerung Maschinentechnik, ist die Gesamtinvestitionssumme um 3,71 Mio. € gesunken, wodurch die geplante Neuverschuldung niedriger ausfiel. Der Mittelabfluss im Vermögensplan 2017 betrug somit knapp 67 % (Vergleich mit Vorjahren: 2016 rund 79%, 2015 rund 67 %, 2014 rund 73 %). Die wichtigsten Investitionsmaßnahmen im Jahr 2017 waren: · Kanalerneuerungen und Sanierungen (Investitionsgesamtsumme 3,67 Mio. €)

Kanalinnensanierung Hauptsammler (Jörg-Ratgeb-Straße), Westliche 2. BA, Steuben-straße, verschiedene Inlinersanierungen und Schachtsanierungen

· Erschließungsmaßnahmen (Investitionsgesamtsumme 1,04 Mio. €)

Erschließung Hegenach 3. BA, Erschließung Lange Gewann 1. BA · Sonderbauwerke (Investitionsgesamtsumme 1,62 Mio. €)

RKB 178 Fritz-Ungerer-Straße, RKB 244 Ernst-August-Haug-Weg, RKB 111 Uferweg · Kläranlage (Investitionsgesamtsumme 0,77 Mio. €)

Fettabzug Vorklärbecken, Genehmigungsplanung 4. Reinigungsstufe, Abzugsanlage La-bor

Die Investitionen konnten finanziert werden aus den Abschreibungen, den erhaltenen Ertrags-zuschüssen (Abwasserbeiträge und Förderzuschüsse), erübrigten Mitteln des Vorjahres sowie aufgenommenen Fremddarlehen in Höhe von anteilig rund 4,00 Mio. €. Der laut Wirtschafts-plan 2017 bewilligte Kreditrahmen in Höhe von 8,23 Mio. € wurde damit um 4,23 Mio. € gerin-ger in Anspruch genommen. Der hohe Stand an kurzfristigen Finanzierungsmitteln wird aufs neue Jahr vorgetragen und im Wesentlichen durch Auflösung der Gebührenausgleichsrück-stellung innerhalb der nächsten 5 Jahre wieder zurückgegeben. Das Anlagevermögen ist voll-ständig langfristig finanziert. Die Bankverbindlichkeiten (Neudarlehen abzüglich Tilgung) konnten um 2,15 Mio. € auf 177,61 Mio. € reduziert werden. Bei der Erstellung des Wirtschaftsplanes 2017 war man noch


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davon ausgegangen, dass die Bankverbindlichkeiten um 2,53 Mio. € ansteigen werden. Der Eigenbetrieb Stadtentwässerung konnte damit wirtschaftlich optimiert werden, bei angemes-sener Substanzerhaltung und stabilen Gebühren. Finanzlage Der Kassenstand belief sich zum 31.12.2017 auf plus 8.107 T€. Das langfristig gebundene Vermögen (Anlagevermögen abzüglich empfangener Ertragszuschüsse) in Höhe von 177,64 Mio. € (Vorjahr 178,84 Mio. €) ist durch langfristige Finanzierungsmittel in Höhe von 177,20 Mio. € (Vorjahr 179,2 Mio. €) vollständig langfristig finanziert. Die kurzfristigen Finanzierungs-mittel haben sich von 12,84 Mio. € auf 12,72 Mio. € leicht reduziert. Vermögenslage Übersicht Entwicklung des Eigenkapitals und der Rückstellungen

Stand

01.01.2017

EUR

Entnahme

2017

Zugang

2017

EUR

Stand

31.12.2017

EUR Verbrauch Auflösung

Eigenkapital 167.715,73 16.371,24 184.086,97

Rückstel-

lung für

Abwasser-

gebühren-

ausgleich

9.398.239,03 1.741.963,42 2.224.210,07 9.880.485,68

Übrige

Rückstel-

lungen

501.816,55 464.291,00 720,00 323.007,00 1.594,00 361.406,55

Kleinklär-

anlagen 26,54 8,46 35,00

Sonstige

Rückstel-

lungen

9.900.082,12 464.291,00 1.742.683,42 2.547.225,53 1.594,00 10.241.927,23

Die Rückstellungen haben sich insgesamt auf 10,24 Mio. € (Vorjahr 9,90 Mio. €) im Saldo er-höht. Die Erhöhung liegt im Wesentlichen an der Zuführung bei der Gebührenausgleichsrück-stellung. Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr um 2,54 Mio. € auf 249,78 Mio. € reduziert. Auf der Aktivseite ist eine Reduzierung beim Anlagevermögen um 1,60 Mio. € auf 237,35 Mio. € eingetreten. Das kurzfristig gebundene Umlaufvermögen hat sich um 935 T€ auf 12,42 Mio. € reduziert. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben sich infolge neuer Kreditaufnahmen, bei gleichzeitiger Tilgung von Darlehen, im Saldo um 2,15 Mio. € auf 177,61 Mio. € reduziert.


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Grundstücke Der Bestand an Grundstücken für den ESP hat sich im Berichtsjahr nicht verändert. Mitarbeiter Zum 31.12.2017 waren beim ESP insgesamt 74 Mitarbeiter (einschließlich Teilzeitkräfte / ohne Werkleitung / Auszubildende) beschäftigt. Insgesamt stehen im Berichtsjahr 7 Eintritte, 9 Aus-tritte gegenüber. Die Fluktuation ist durch auslaufende und neu geschaffene Zeitverträge so-wie durch Verrentung zweier Mitarbeiter entstanden. Nach Ende der Ausbildung bekommen die Auszubildenden bei entsprechender Leistung die Möglichkeit, nach tariflichen Vorgaben bis zu 12 Monate im Betrieb zu bleiben, wenn sie nicht fest übernommen werden können. Je nach Bedarf und betrieblichen Notwendigkeiten werden auch längere Zeitverträge abge-schlossen. Insgesamt ist der Personalaufwand gegenüber dem Vorjahr 2016 um 29 T€ niedri-ger ausgefallen, trotz tariflicher Lohn- und Gehaltssteigerung (zum 01.02.2017 + 2,35%). Der Personalstand (ohne Werkleitung) setzt zum sich 31.12.2017 wie folgt zusammen: 2017 2016 2015 Beamte 2 2 2 Angestellte 38 40 40 Arbeiter 34 33 34 Gesamt 74 75 76

nachrichtlich: Auszubildende

10 12 10

Der gesamte Personalaufwand liegt innerhalb des Ansatzes vom Wirtschaftsplan. Die im Stel-lenplan genehmigte Anzahl der Stellen im ESP blieb unverändert. Der Personalaufwand hat sich wie folgt entwickelt:

2017 TEUR

2016 TEUR

Veränderung TEUR

Veränderung %

Bezüge; Löhne und Gehälter

3.573 3.605 -32 -0,89 %

Sozialabgaben 712 713 -1 -0,14 %

Altersversorgung und Unterstüt-zung

422 418 +4 +0,96 %

Insgesamt 4.707 4.736 -29 0,61 %


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Sonstige wichtige Ereignisse Förderungen wasserwirtschaftlicher Maßnahmen durch das Land Baden-Württemberg Dem ESP ist es auch in 2017 gelungen, durch die Auszahlung von Fördermitteln Liquidität und Ergebnis zu verbessern. Aus dem Zuwendungsbescheid für das Projekt „4. Reinigungsstufe“ im Klärwerk wurden in 2017 an den ESP 616 T € überwiesen Diverse Arbeiten für Dritte Gemäß § 1 Absatz 3 der Betriebssatzung des Eigenbetriebes Stadtentwässerung Pforzheim (ESP) kann der ESP im Rahmen der kommunalrechtlichen Möglichkeiten Leistungen für die Stadt Pforzheim und Dritte übernehmen, wenn diese Tätigkeit mit dem Unternehmensgegen-stand (Abwasserwirtschaftliche Betätigung) des Eigenbetriebs Berührungspunkte aufweist. Im Jahr 2017 bestand folgende Kooperation: Schömberg Der ESP erfüllt seit 2008 den Wunsch der Gemeinde Schömberg nach einer temporären Un-terstützung, z.B. durch eine zeitweise Übernahme der Betriebsleitung (als Urlaubsvertretung für die dortige Betriebsleitung) und bzw. oder Personaleinsatz für den Rufbereitschaftsdienst sowie durch fallweise Beratungsleistungen in betriebstechnischen Fragen der Kläranlage in Schömberg. In 2017 sind Aufwendungen im Umfang von rd. 20 T € angefallen. Risikobericht Risikomanagementbericht für das Jahr 2017 Risikomanagement Auf Gesamtbetriebsebene wurde ein Risikomanagement eingeführt. Der Werkeausschuss wurde mit der Vorlage P 1743 darüber ausführlich informiert. Die Quartalsberichte des Jahres 2017 haben im Anhang jeweils eine Kurzübersicht (Ampeltechnik) über die maßgeblichen Ri-siken des ESP. Zielsetzung des Risikomanagements des ESP ist die langfristige Sicherung des Unterneh-menserfolges und der Unternehmensziele durch die kontinuierliche Identifikation, Überwa-chung und Steuerung aller wesentlichen Unternehmensrisiken. Hierbei geht das Risikoma-nagement über die Erfüllung der gesetzlichen Vorgaben des Gesetzes zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG) hinaus und liefert als standardisierter Ma-nagementprozess einen wesentlichen Beitrag zur nachhaltigen Entwicklung des Unterneh-mens. Erfassung und Bewertung aller identifizierten Risiken ermöglicht die Überwachung und Steue-rung von Risiken, um gegebenenfalls Gegenmaßnahmen einleiten zu können.


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Risikomanagementbericht 2017

Als Grundlage für die laufende Bewertung dient der vierteljährlich erstellte Risikomanage-mentbericht. In diesem wird die aktuelle Situation anhand der vier Zielkategorien „Finanzen“, „Kunden und Umwelt“, „Organisation und Prozesse“ sowie „Mitarbeiter und Führung“ darge-stellt. Für jede Kategorie sind die Faktoren definiert, die den Geschäftsbetrieb wesentlich be-einflussen und bei kritischen Entwicklungen den Fortbestand des Eigenbetriebes gefährden würden. Die Abbildung der vorherigen Seite zeigt die Zusammenfassung des Jahres 2017. Laut Risikomanagement für das Jahr 2017 bestanden keine maßgeblichen Risiken, die für den ESP nachteilige Auswirkungen gehabt hätten. Die Ampelfunktionen sind alle auf grün. Folgende Bewertungen der Risiken ergeben sich für das Jahr 2017: Finanzen 1. Gebührenrelevante Abwassermenge

Die Entwicklung der gebührenrelevanten Schmutzwassermenge korreliert mit dem Trink-wasserverbrauch und somit ebenfalls mit der Einwohnerzahl der Stadt Pforzheim. Sie wirkt sich direkt auf die Schmutzwassergebühreneinnahmen aus und damit auf die Umsatzerlö-se im Jahresergebnis. Für das Jahr 2017 wurden in der Gebührenkalkulation 5,85 Mio. m³ gebührenrelevante Schmutzwassermenge angesetzt. Im Ergebnis des Jahresabschlusses ergab sich eine Steigerung der gebührenrelevanten Schmutzwassermenge um 267 T m³ auf 6,12 Mio. m³. Im Jahr 2017 hat sich die gebührenrelevante Schmutzwassermenge damit auf dem hohen Niveau des Vorjahres (6,07 Mio. m³) halten können.

2. Abflusswirksame Fläche

Die Entwicklung der abflusswirksamen Fläche beeinflusst maßgeblich die Niederschlags-wassergebühren und damit die Umsatzerlöse im Jahresergebnis. Für das Jahr 2017 wur-


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den in der Gebührenkalkulation die privaten abflusswirksamen Flächen mit 6,50 Mio. m² und die der öffentlichen Straßen und Wege mit 3,70 Mio. m² angesetzt. Im Ergebnis des Jahresabschlusses konnten die privaten abflusswirksamen Flächen mit 6,51 Mio. m² und die der öffentlichen Straßen und Wege mit 3,80 Mio. m² festgestellt werden. Die Versiege-lungszahlen bewegen sich auf einem leicht steigenden Niveau aufgrund des weiteren Ausbaus von neuen Wohn- und Gewerbegebieten.

3. Liquidität

Im aktuellen Berichtszeitraum 2017 traten keine Liquiditätsengpässe auf. Der Kassenstand war zum 31.12.2017 mit 8.106.817,05 € positiv.

4. Investitionscontrolling

Dem Investitionscontrolling kommt eine große Bedeutung zu, weil Investitionsentschei-dungen in der Regel mit hohem Kapitaleinsatz, langfristiger Kapitalbindung und weitrei-chenden Wirkungen in andere Unternehmensbereiche verbunden sind. Bei der Abwicklung des Vermögensplans wurden bis zum 31.12.2017 Ausgaben in Höhe von 7,25 Mio. € (Planansatz mit aktivierten Eigenleistungen und Bauzeitzinsen war 11,23 Mio. €) verbucht. In die Kanalnetzsanierung wurden im Jahr 2017 rd. 3,67 Mio. € investiert. Als Faustwert der Fachverbände müssen zur Verhinderung eines Substanzverlustes der Anlagen zur Abwasserableitung jährlich zwischen 5,00 € und 10,00 € - pro laufenden Meter Kanal - in das öffentliche Kanalnetz investiert werden. Für Pforzheim ist somit eine jährliche Sanie-rungsrate im Kanalnetz von 2,50 – 5,00 Mio. € notwendig und wird im Jahresergebnis 2017 erreicht.

5. Kreditvolumen

Da der Eigenbetrieb Stadtentwässerung Pforzheim zum größten Teil fremdfinanziert ist, kommt der Kreditfinanzierung durch Bankdarlehen eine große Bedeutung zu. Darlehen sind festverzinsliche Kredite, die an bestimmten vertraglich vereinbarten Terminen auszu-zahlen oder zurückzuzahlen sind. Insgesamt waren Kreditaufnahmen von 8,23 Mio. € für das laufende Wirtschaftsjahr 2017 geplant. Zum 31.12.2017 wurden 4,00 Mio. € in neuen Darlehen aufgenommen. Insgesamt konnte die geplante Kreditaufnahme um 4,23 Mio. € reduziert werden. Die Reduzierung ist durch eine Verschiebung mehrerer Projekte ent-standen, die im Folgejahr abgearbeitet werden.

6. Zinsentwicklung

Die allgemeine Zinsentwicklung bzw. das Controlling des Zinsaufwandes hat auf die Höhe der Gebühren großen Einfluss. Durch das weiterhin niedrige Zinsniveau für Kommunalkre-dite im Jahr 2017 konnte die Ablösung auslaufender Kredite sowie die zur Finanzierung der Investitionen notwendige Darlehensneuaufnahme zu einem für den Eigenbetrieb recht günstigen Zeitpunkt erfolgen.


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Die Gesamthöhe des Zinsaufwandes für das Jahr 2017 wurde mit 6,00 Mio. € prognosti-ziert (Gebührenkalkulation 2017/2018). Im Jahresabschluss sind rd. 5,69 Mio. € festge-stellt worden. Damit sind rd. 312 € niedrigere Zinsaufwendungen entstanden, als ursprüng-lich geplant.

7. Finanzwirtschaftliche Kennzahlen

Die Kostenkontrolle dient der Kontrolle der Wirtschaftlichkeit der betrieblichen Leistungs-erstellung. Zur Wirtschaftlichkeitskontrolle bedient man sich des Soll-Ist-Vergleichs. Die geplanten Kosten werden mit den entstandenen Kosten verglichen. Kostenabweichungen werden dabei festgestellt, analysiert und Gegenmaßnahmen eingeleitet. Insgesamt ergab sich im Jahr 2017 ein Gewinn aus der Gesamttätigkeit zur Abwasserbeseitigung von 745 T€, inklusive der Auflösung aus der Gebührenausgleichsrückstellung waren es sogar 2.205 T €. Der Ansatz im Wirtschaftsplan wurde um 2,22 Mio. € übertroffen.

Kunden und Umwelt 8. Kundenzufriedenheit

Die Anzahl der Klagen und Widersprüche ist ein Indiz für die Bürgerzufriedenheit und eine Beurteilungsmöglichkeit unserer Abrechnungsbeauftragten SWP. Zum 31.12.2017 waren keine Klagen vor dem Verwaltungsgericht Karlsruhe anhängig. Von den 16, im Jahr 2017 erhobenen Widersprüchen, waren bisher zum 31.12.2017 alle erledigt. Gegenüber dem Vorjahr reduzierten sich die insgesamt eingegangenen Wider-sprüche von 53 auf 16.

Organisation und Prozesse 9. Abwasserabgabegesetz ( AbwAG)

Für das direkte Einleiten von Abwasser in Gewässer ist eine Abgabe zu zahlen. Sie richtet sich nach der Schädlichkeit des Abwassers. Im Jahr 2017 wurden bei der Abwasserbe-handlung in der Kläranlage Pforzheim alle vorgeschriebenen Überwachungswerte (Stick-stoff, CSB, Phosphor) eingehalten, so dass sich keine Anpassung der geplanten Abwas-


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serabgabe ergeben hat. Die Abwasserabgabe in Höhe von rd. 440 T€ wurde auch in 2017 mit Investitionen der Kanalnetzsanierung verrechnet.

10. Kanalreinigung

Im Jahr 2017 gab es insgesamt nur zwei Verstopfungen im öffentlichen Kanal. In Relation zur gesamten Kanallänge von rd. 520 km ist die geringe Anzahl von Betriebsstörungen vernachlässigbar.

11. Kanalinspektion

Die durchgeführte Kanalinspektionsstrecke liegt im Jahr 2017 mit rd. 48,7 km über dem Bewertungswert von jährlich 44 km.

Mitarbeiter und Führung 12. Personalstruktur

Zu den wichtigsten demografischen Kennzahlen bei unseren Mitarbeiterinnen und Mitar-beitern gehört der Altersdurchschnitt. Der Altersstruktur ist laut eines IHK-Berichtes als „gesund“ zu bezeichnen, wenn der Altersdurchschnitt unter 45,1 Jahren liegt. Im Beobach-tungszeitraum 2017 lag der Altersdurchschnitt beim ESP mit 47 Jahren knapp über dem durch die IHK festgestellten gesunden Altersdurchschnitt. Die dargestellte Entwicklung zeigt auf, dass die Mitarbeiter des ESP langsam überaltern. Die Entwicklung wird insbesondere durch die geburtenstarken Jahrgänge aus den 60er Jahren beeinflusst. Die Entwicklung wird weiter beobachtet und versucht, mittelfristig durch strategische Maßnahmen zu korrigieren.

0

5

10

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20

25

Okt12

Jul13

Sep13

Jul14

Okt14

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Okt16

Aug17

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20,2mg/l

mg

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Datum

Stickstoff

Stickstoff

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20

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40

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Okt12

Jul13

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Jul14

Okt14

Jul15

Okt15

Okt16

Aug17

Okt17

60mg/l

mg

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Datum

CSB

CSB

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0,8

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Okt12

Jul13

Sep13

Jul14

Okt14

Jul15

Okt15

Okt16

Aug17

Okt17

1,0mg/l

mg

/l

Datum

Phosphor

Phosphor


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13. Zunahme der Krankheitsfälle Die Krankheitsquote sollte bei einer überdurchschnittlichen Zahl auf Ihre Ursachen hin un-tersucht werden. Die Quote der Krankheitstage beim ESP lag 2017 mit 13,8 Tagen leicht unter dem Durchschnitt von 14,7 Tagen, der nach einem Gesundheitsreport der Betriebs-krankenkassen ermittelt wurde.

Prognosebericht Mit der seit dem 01.01.2017 reduzierten Gebührenhöhe von 1,94 €/m³ (vorher 2,03 €/m³) für Schmutzwasser und 1,01 €/m² (vorher auch 1,01 €/m²) für Niederschlagswasser und einer Auflösung aus der Gebührenausgleichsrückstellung 2017 in Höhe von rd. 1,46 Mio. € sollten die notwendigen Aufwendungen für das Wirtschaftsjahr 2017 abgedeckt werden. Die Gebüh-renkalkulation erfolgte 2-jährig für die Jahre 2017/2018. Durch positive Effekte, die vorherge-hend ausführlich beschrieben wurden, konnte das Planergebnis sogar um rd. 2,22 Mio. € über-troffen werden. Mit der Aufstellung des Wirtschaftsplans 2018 (Vorlage Q 1257) ist eine Fort-schreibung der Gebührenprognose bis 2022 durchgeführt worden. Eine Fortschreibung dieser Gebührenprognose, mit Einbeziehung des sehr guten Ergebnisses des Wirtschaftsjahres 2017, bis zum Jahr 2023, ist auf den nachfolgenden Seiten, bis zum Jahr 2023, dargestellt. Die guten Ergebnisse der Jahresabschlüsse 2014 - 2017 und die damit noch vorhandene Ge-bührenausgleichsrückstellung in Höhe von ca. 8,60 Mio. € (6,90 Mio. € Schmutzwasser und 1,70 Mio. € Niederschlagswasser) sind in die Fortschreibung der Gebührenprognose einge-flossen. Die erwirtschafteten Unternehmensgewinne, die in die Gebührenausgleichsrückstel-lung geflossen sind, werden nach den Vorgaben des Kommunalabgabengesetzes dem Ge-bührenzahler innerhalb von spätestens fünf Jahren zurückgegeben. Die nächste 2-jährige Abwassergebührenkalkulation der Stadtentwässerung Pforzheim erfolgt im Herbst 2018 für die Jahre 2019/2020. Aktuell deutet der Trend in der fortgeschriebenen Prognose auf eine weitere Reduzierung der Schmutzwassergebühren für die Jahre 2019/2020, bei gleichbleibenden Nie-derschlagswassergebühren, hin.


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Ab 2021 wird - nach heutigem Stand - nach Rückgabe der Gebührenausgleichsrückstellung ein Anstieg bei den Schmutzwassergebühren zu verzeichnen sein (siehe Abbildung „Prognose ESP Abwassergebührenentwicklung in EUR“). Die Schmutzwassergebühr wird dennoch unter dem Stand des Jahres 2010 bleiben. Als Grundlage der Gebührenprognose wurden ein konstanter Frischwasserverbrauch (6,10 Mio. m³) und eine leicht ansteigende abflusswirksame Fläche (von 6,65 Mio. m² bis 6,85 Mio. m²) als Teiler zur Ermittlung der Schmutzwasser- und Niederschlagswassergebüh-ren pro Jahr angenommen. Kostensteigerungen der Personalkosten sind durchschnittlich mit 3 % angesetzt worden, um die Tarifsteigerungen und ggf. Personalaufstockungen im Betrieb abdecken zu können. Die Zinsentwicklung sieht aus heutiger Sicht immer noch positiv aus. Hier wird eine konstante Entwicklung des Gesamtzinsaufwandes durch Umschuldung und Tilgung laufender Kredite sowie Neuaufnahme zinsgünstiger Darlehen erwartet. Um dem kaufmännischen Vorsichts-prinzip zu entsprechen, wurde dennoch eine leichte Steigerung der Zinsaufwendungen ange-setzt. Die Abschreibungen steigen ebenfalls kontinuierlich an, da die geplanten Investitionen auch in den nächsten Jahren bei der Stadtentwässerung weiterhin hoch sein werden. Der Materialaufwand sowie der sonstige betriebliche Aufwand werden der allgemeinen Kos-tenentwicklung angepasst und ab dem Jahr 2021 um die betrieblichen Aufwendungen der Spurenstoffelimination gesteigert.


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Trotz der für das Jahr 2017 beschlossenen Gebührensenkungen (Schmutzwasser) konnte ein positives Jahresergebnis erreicht werden und der Gebührenausgleichsrückstellung insgesamt wieder ein Betrag von rund 2,21 Mio. € zugeführt werden. Aufgrund der weiterhin hohen Gebührenausgleichsrückstellung (rd. 8,60 Mio. €), die bis zum Jahr 2023 zurückgegeben werden muss, wird eine weitere Reduzierung der Schmutzwasser-gebühren im Kalkulationszeitraum 2019/2020 notwendig werden, bei gleichbleibenden Nieder-schlagswassergebühren. Erst mit Inbetriebnahme der 4. Reinigungsstufe und nach weitge-hender Rückgabe der Gebührenausgleichsrückstellungen wird sich dieser Trend wieder um-kehren.


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2013 2014 2015 2016 2017

Beamte 2 2 2 2 2

Angestellte 1 44 46 41 41 39

Arbeiter 32 33 34 33 34



1 incl. Werkleitung Jahresabschlussdaten

Bilanzen


Anlagevermögen 238.957 237.354 -1.603Immaterielle Vermögensgegenst. 117 65 -52Sachanlagen 238.840 237.289 -1.551

Umlaufvermögen 13.359 12.424 -935Vorräte 163 151 -12

Forderungen1 13.196 4.166 -9.030Kassenbestand 0 8.107 8.107


Bilanzsumme 252.316 249.778 -2.538


Eigenkapital 168 184 16Stammkapital 0 0 0Rücklagen 0 0 0

Gewinn/Verlust (-) des Vorjahres 161 168 7Jahresgewinn/-verlust 7 16 9

Empfangene Ertragszuschüsse 60.284 59.865 -419Sonderposten aus Investitions-zuschüssen 1 1 0Rückstellungen 9.900 10.242 342Verbindlichkeiten 181.963 179.486 -2.477Rechnungsabgrenzungsposten 0 0 0

Bilanzsumme 252.316 249.778 -2.538

1 Im Jahr 2016 sind Liquide Mittel aus Cash-Pooling i.H.v. 7.931 T€ in den Forderungen gegenüber Gesellschafter enthalten.


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Umsatzerlöse 26.053 26.189 25.349 25.540 136 840Bestandsänd./akt. Eigenleist. 920 876 889 889 -44 -13Sonstige betr. Erträge 1 1.436 1.658 1.514 1.545 222 144Betriebsleistung 28.409 28.723 27.752 27.974 314 971

Materialaufwand -4.311 -4.712 -5.000 -5.129 -401 288Personalaufwand -4.736 -4.707 -5.007 -5.186 29 300Abschreibungen -8.431 -8.536 -8.505 -8.278 -105 -31Sonstige betr. Aufwendungen 2 -5.016 -5.061 -3.232 -3.374 -45 -1.829Betriebsaufwand -22.494 -23.016 -21.744 -21.967 -522 -1.272

Betriebsergebnis 5.915 5.707 6.008 6.007 -208 -301Erträge aus Beteilig., Sonstige Zinsen u.ä. Erträge, u.a. 2 1 6 0 -1 -5Abschreibungen auf Finanzanl., Zinsen u.ä. Aufwendungen -5.906 -5.688 -6.000 -6.000 218 312Ergebnis vor Steuern 11 20 14 7 9 6

Steuern v. Einkommen u. Ertrag 0 0 0 0 0 0Ergebnis nach Steuern 11 20 14 7 9 6Sonstige Steuern -4 -4 -5 -5 0 1

Jahresüberschuss/-fehlbetrag 7 16 9 2 9 7

1 In den sonstigen betrieblichen Erträgen ist im Jahresergebnis 2016 / 2017 eine Entnahme aus der Gebührenausgleichsrückstellung i.H.v. 1.112 T€ / 1.461 T€ enthalten.2 In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist im Jahresergebnis 2016 / 2017 eine Einstellung in Gebührenausgleichsrückstellung i.H.v. 2.162 T€ / 2.205 T€ enthalten.

2013 2014 2015 2016 2017


Eigenkapitalquote % n. def. n. def. n. def. n. def. n. def.

Anlagendeckung I % n. def. n. def. n. def. n. def. n. def.


Eigenkapitalrentabilität % n. def. n. def. n. def. n. def. n. def.



Cash-Flow T€ 7.872 8.330 8.396 8.438 8.552



Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 SWP

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2.1.15

SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG Telefon: 07231/ 39 71 - 10 01 Telefax: 07231/ 39 71 - 22 09 Sandweg 22 E-Mail: [email protected] 75179 Pforzheim Internet: www.stadtwerke-pforzheim.de

Rechtliche Grundlage Am 12.06.2001 hat der Gemeinderat der Stadt Pforzheim beschlossen, den Teilbetrieb Ver-sorgung, bestehend aus den Betriebszweigen Strom-, Gas-, Wasser- und Wärmeversorgung, sowie die zur Versorgung gehörenden Bereiche Telekommunikation und Energiedienstleistun-gen einschließlich Kundenservice/Dienstleistungen im Wege der Spaltung entsprechend § 123 Abs. 3 Nr. 1 UmwG aus den Stadtwerken Pforzheim auszugliedern. Der verbleibende Teilbe-trieb Verkehr wurde als SVP Städtische Verkehrsbetriebe Pforzheim weitergeführt. Der aus-gegliederte Teilbetrieb Versorgung wurde in die zu diesem Zweck bereits am 20.12.2000 ge-gründete Stadtwerke Pforzheim Versorgungs GmbH & Co. KG (in 2001 umbenannt in SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG), Pforzheim, aufgenommen. Die Ausgliederung ist mit Eintragung in das Handelsregister am 22.06.2001 wirksam gewor-den. Die Übernahme des Vermögens des ausgegliederten Teilbetriebes erfolgte im Innenver-hältnis mit Wirkung ab dem 01.01.2001. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 18.06.2001. In der Gesellschafterver-sammlung vom 22.07.2002 wurde der Gesellschaftsvertrag bezüglich Unternehmenszweck sowie Aufgaben des Aufsichtsrats geändert. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist die auch im öffentlichen Interesse liegende Versorgung anderer mit Energie (Gas, Strom, Wärme usw.) und Wasser, die Erzeugung, die Förderung, der Bezug und die Lieferung und der Verkauf der benötigten Energie- und Wassermengen sowie die Errichtung und der Betrieb der hierfür erforderlichen Anlagen. Zum Unternehmens-gegenstand gehören ferner die damit im Zusammenhang stehenden Dienstleistungen ein-schließlich solcher im Bereich der Telekommunikation. Zum Unternehmenszweck gehören weiterhin insbesondere: - die Erbringung sämtlicher Dienstleistungen auf dem Gebiet der Beratung von öffentlichen

oder privaten Unternehmen und Eigenbetrieben in allen betriebswirtschaftlich relevanten Bereichen, insbesondere auf den Gebieten des Beschaffungsmanagements, des Ge-

SWP Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

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schäftsprozessmanagements, des Projektmanagements, der Organisationsberatung, des Personalmanagements, des Rechnungswesens, des Controllings und des Marketings;

- die Erstellung von Einzel- oder Gesamtgewerken und Erbringungen von Dienstleistungen

jeglicher Art im Bereich Telekommunikation, Elektrik, Elektronik, Metall, Bau, Wasser, Ab-wasser, Gasversorgung, Maschinen- und Anlagenbau sowie des Netzbaus.

Beteiligungsverhältnisse Kommanditkapital: 50.000.000 € Stadt Pforzheim über Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe: 32.500.000 € = 65 % Thüga Aktiengesellschaft, München: 17.500.000 € = 35 % Persönlich haftende Gesellschafterin (Komplementärin) ist die Stadtwerke Pforzheim Verwal-tungs GmbH. Sie leistet keine Einlage. Organe Gesellschafterversammlung Aufsichtsrat: Erster Bürgermeister Dirk Büscher, Vorsitzender Dr. jur. Gerhard Holtmeier, stv. Vorsitzender (bis 31.12.2017) Stadtrat Axel Baumbusch Stadträtin Dr. Marianne Engeser Stadtrat Ralf Fuhrmann (ab 17.10.2017) Stadtrat Florentin Goldmann Stadtrat Dr. Bernd Grimmer (MdL) Eva Hennig Stadtrat Felix Herkens Stadtrat Jens Kück (bis 16.10.2017) Stadträtin Jacqueline Roos Stadtrat Dr. Hans-Ulrich Rülke (MdL) Stadtrat Claus Spohn Stadtrat Carsten von Zepelin Geschäftsführung: Die Geschäftsführung obliegt der Stadtwerke Pforzheim Verwaltungs GmbH, Pforzheim, durch die Geschäftsführer Roger Heidt Thomas Engelhard


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Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in € 2013 2014 2015 2016 2017


1 Die Angaben unterbleiben analog § 286 Abs. 4 HGB. Beteiligungen Die SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG waren in 2017 an Gesellschaften und Zweckverbänden wie folgt beteiligt: Beteiligungswert Stimmrechtsanteile 1. Stadtwerke Pforzheim Verwaltungs GmbH, Pforzheim 50.000 € 100 % 2. SWP Beteiligungsgesellschaft mbH, Pforzheim 25.939.762 € 100 % 3. OptiMal GmbH, Pforzheim 0 € 100 % 4. OptiMist Biogas GmbH, Bad Rappenau 1 € 100 % 5. Heizkraftwerk Pforzheim GmbH, Pforzheim 31.200 € 60 % 6. iB Company GmbH 1.230.000 € 50 % 7. EBZ Energie- und Bauberatungszentrum Pforzheim/ Enzkreis gGmbH, Pforzheim 12.500 € 37 % 8. Netze Pforzheim – Region GmbH & Co. KG 7.409.166 € 40 % 9. Gasversorgung Pforzheim Land GmbH, Pforzheim 2.556.459 € 20 % 10. Syneco GmbH & Co. KG, München 18.452 € < 1 % 11. Thüga Erneuerbare Energien GmbH & Co. KG, Hamburg 2.526.303 € 1,3 % 12. Zweckverband Bodensee-Wasserversorgung, Stuttgart 3.231.850 € 13. Zweckverband Wasserversorgung der Gebietsgemeinden Tiefenbronn 269.434 € 14. BGV-Versicherung Aktiengesellschaft, Karlsruhe 9.300 € Verbindung zum städtischen Haushalt Die Stadt Pforzheim erhält über den Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrsbetriebe einen anteili-gen Beteiligungsertrag. Der Gewinn muss nach Feststellung durch die Gesellschafterver-sammlung im Folgejahr innerhalb von zwei Wochen gutgebracht werden. Die Stadt Pforzheim erhält des Weiteren Einnahmen aus der Konzessionsabgabe. Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen.


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Leistungsdaten / Erfüllung des öffentlichen Zwecks Abgabeentwicklung 2013 2014 2015 2016 2017

Strom GWh 1020,4 1019,4 1.130,3 1.228,9 1.255,4Gas GWh 624,0 492,3 427,6 626,6 624,8Wärme GWh 274,5 213,3 237,9 260,9 260,3Wasser Mio. m³ 6,20 6,14 6,38 6,36 6,46 Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Geschäfts- und Rahmenbedingungen Geschäftsmodell des Unternehmens Die Kernaufgaben der SWP sind der Energievertrieb und der Netzbetrieb in den Wettbe-werbsmärkten Strom und Gas in Pforzheim und der Region sowie die Versorgung von Kunden in der Stadt Pforzheim mit Fernwärme und Trinkwasser. Erweitert wird die Angebotspalette der SWP um Energiedienstleistungen wie Contracting, Dienstleistungen im Bereich Telekommuni-kation, die Vornahme von kaufmännischen und technischen Betriebsführungen bei Beteili-gungsgesellschaften, städtischen Eigenbetrieben sowie für die Wasserversorgungsbetriebe in mehreren Gemeinden in der Region Pforzheim. Außerhalb der Region Pforzheim betreibt die SWP mit externen Vertriebspartnern das Wachstum auf dem Strom- und Gasmarkt. Ziel des Unternehmens Die erfolgreiche nachhaltige Positionierung in den Wettbewerbsmärkten Strom und Gas mit der Erzielung eines den Renditeerwartungen der Gesellschafter entsprechenden Unterneh-mensergebnisses ist nach wie vor oberstes wirtschaftliches Ziel der Gesellschaft. Steuerungssystem Der wirtschaftliche Erfolg wird an der nachhaltigen Ertragskraft des Unternehmens gemessen. Die zentralen Steuerungsgrößen für die Gesellschaft stellen hierbei die Spartenergebnisse sowie der Jahresüberschuss dar. Für die Messung wird ein Planungs- und Controlling System eingesetzt. Wirtschaftsbericht Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen „Die Ergebnisse in allen klassischen Wertschöpfungsstufen geraten zunehmend unter Druck. Für konventionelle Erzeugung existiert im aktuellen Marktumfeld kaum ein Geschäftsmodell. Die regenerative Erzeugung wird zwar positiver gesehen, der intensive Wettbewerb mit Finan-zinvestoren und branchenfremden Marktteilnehmern resultiert allerdings in rückläufigen Rendi-ten, die viele Energieversorger im Hinblick auf die zunehmenden Risiken als nicht mehr aus-reichend erachten. Der Energiehandel ist ebenfalls geprägt von einer steigenden Wettbe-werbsintensität, einer hohen Transparenz und einem hohen Automatisierungsgrad mit der Folge sinkender Handelsmargen. Im Vertrieb werden aktuell (noch) vergleichsweise stabile Renditen erwirtschaftet. Jedoch werden die Digitalisierung und der spürbar steigende Wettbe-


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werb auch hier mittelfristig den Rationalisierungsdruck erhöhen. Im regulierten Netzbereich, dem Ergebnis- und Werttreiber deutscher EVUs, werden aufgrund künftig weiter sinkender kalkulatorischer Eigenkapitalzinsen, durch den klimaschutzinduzierten Um- und Ausbau der Energieinfrastrukturen und durch steigenden Regulierungsdruck abnehmende Ergebnisbeiträ-ge erwartet. Dem zunehmenden Ergebnisdruck und rückläufigen Renditen werden die Ener-gieversorger mit Anpassungen der Wertschöpfungsbreite und –tiefe begegnen müssen. Dies beinhaltet Optionen der Erweiterung sowie der Aufgabe von Geschäftsbereichen in gleicher Weise. Zudem werden weniger Ergebnisbeiträge für die Quersubventionierung von anderen Geschäftsbereichen (z.B. ÖPNV, Bäder etc.) oder kommunalen Aufgaben zur Verfügung ste-hen“ (PwC Studie „Herausforderungen der Zukunft in der Energieversorgung meistern Stadt-werke 2030 – Eine empirische Studie zu den strategischen Perspektiven eines Energieversor-gers, Dezember 2017,S. 4“). Geschäftsverlauf Das Jahr 2017 schließt für die SWP mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 11.478 TEUR (Vorjahr 11.386 TEUR) ab. Der Jahresüberschuss in Höhe von 11.478 TEUR wird den Gesell-schafterkonten gutgeschrieben. Die Nettoumsatzerlöse haben sich im Geschäftsjahr 2017 gegenüber dem Vorjahr um 8.408 TEUR auf 327.992 TEUR erhöht, was im Wesentlichen auf die Sparten Stromvertrieb, Stromnetz sowie auf die Sparte Wasser zurückzuführen ist. Dagegen standen geringere Erlö-se im Gasvertrieb, Gasnetz sowie in der Sparte Fernwärme. Die gesamten Materialaufwendungen stiegen im Vergleich zum Vorjahr um 9.280 TEUR auf 252.382 TEUR. Wesentliche Veränderungen gab es bei den Aufwendungen für die EEG-Umlage (+6.610 TEUR), Aufwendungen für den Strombezug (-3.982 TEUR), der Einspeise-vergütung (+1.386 TEUR), den Fernwärmebezugskosten (-2.758 TEUR) sowie dem Gasbezug (+509 TEUR). Weitere wesentliche Veränderungen waren bei den Netznutzungsentgelten im Stromvertrieb (+4.932 TEUR), den Aufwendungen für die vorgelagerten Netzkosten (+1.788 TEUR), den Provisionsaufwendungen (+1.820 TEUR) sowie den periodenfremden Aufwendungen (-1.157 TEUR). Die Personalaufwendungen liegen mit 33.071 TEUR um 690 TEUR über dem Vorjahr, was zum einen auf die tarifvertraglichen Lohnsteigerungen und zum anderen auf Pensionsrückstel-lungen zurückzuführen ist. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen liegen mit 28.986 TEUR um 1.920 TEUR über dem Vorjahr. Sie enthalten als größte Einzelpositionen die geleistete Konzessionsabgabe (8.848 TEUR) sowie die Pachtaufwendungen für die Netze der Netzgesellschaft Netze Pforz-heim-Region GmbH & Co. KG (2.624 TEUR). Das Ergebnis vor Steuern 2017 beträgt 13.421 TEUR.


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Die verkaufte Abgabe in den Vertriebssparten hat sich wie folgt entwickelt:

2017 2016Veränderung

%

Strom kWh 1.255.424.386 1.228.924.320 2,16%Gas kWh 624.811.081 626.566.400 -0,28%Fernwärme kWh 260.342.229 260.931.311 0,02%Wasser m³ 6.462.973 6.358.257 1,65% Der Anstieg der Absatzmenge in der Sparte Stromvertrieb ist dabei überwiegend im Bereich der SLP Kunden zu finden. Das Jahr 2017 war gegenüber dem Jahr 2016 etwas wärmer. Dies führte dazu, dass der Ab-satz in den wärmegeführten Sparten Gas und Fernwärme zurückging. Abweichung gegenüber Wirtschaftsplanung Der Jahresüberschuss in Höhe von 11.478 TEUR liegt um 141 TEUR über dem Wirtschafts-planergebnis 2017. Die wesentlichen Veränderungen gegenüber dem Plan 2017 ergeben sich aus den Umsatzer-lösen welche gegenüber dem Plan gestiegen sind und dem Materialaufwand sowie dem sons-tigen betrieblichen Aufwand, welcher gegenüber Plan in 2017 niedriger ausgefallen ist. Diese gegenläufigen Positionen kompensieren sich nahezu, sodass in Summe der Plan leicht über-schritten wird. Investitionen Im Geschäftsjahr 2017 wurden insgesamt 18.207 TEUR in das Sach- und Finanzanlagever-mögen investiert. Die Schwerpunkte der Investitionen lagen in den Verteilungsnetzen, den Anlagen im Bau, der Betriebs- und Geschäftsausstattung und den Grundstücken und Bauten. Personal- und Sozialbereich Zum 31.12.2017 waren in unserem Unternehmen 421 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter im fes-ten Arbeitsverhältnis beschäftigt (Vorjahr 397). Darüber hinaus bestanden zum Jahresende 42 befristete Arbeitsverhältnisse (Vorjahr 50). Die Veränderung des Personalstandes beinhaltet Doppelbesetzungen für Mitarbeiter die im Rahmen des Altersteilzeitprogramms das Unter-nehmen in nächster Zeit verlassen werden (temporäre Doppelbesetzungen). Aus- und Weiterbildung Wie schon in den vergangenen Jahren engagierten sich die SWP auch im Berichtsjahr 2017 stark für die Ausbildung junger Menschen. Mit 28 Auszubildenden zum Stand 31.12.2017 bil-den die SWP weit über den eigenen Bedarf aus. In regelmäßigen Unterweisungen werden die Mitarbeiter für die Belange der Arbeitssicherheit und Unfallverhütung sowie dem Datenschutz und Compliance sensibilisiert.


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Ertragslage Die Nettoumsatzerlöse betrugen im Geschäftsjahr 2017 327.992 TEUR nach 319.585 TEUR im Vorjahr.

2017 2016 VeränderungTEUR TEUR TEUR

Stromversorgung 235.644 228.118 7.526Gasversorgung 34.477 34.003 474Wasserversorgung 15.840 15.216 624Wärmeversorgung 24.612 25.693 -1.081Telekommunikation 995 804 191Energiedienstleistungen und Nebengeschäfte 16.424 15.751 673

Gesamt 327.992 319.585 8.407 Die sonstigen betrieblichen Erträge liegen aufgrund des Verkaufs eines Grundstückes mit 6.170 TEUR um 2.090 TEUR über dem Vorjahreswert von 4.080 TEUR. Finanzlage Die zur Analyse der Finanzlage für das Geschäftsjahr 2017 erstellte Kapitalflussrechnung zeigt die Zahlungsströme getrennt nach Geschäfts-, Investitions- und Finanzierungstätigkeit. Als Saldo der Kapitalflussrechnung ergibt sich die zahlungswirksame Veränderung des Fi-nanzmittelbestandes, der die flüssigen Mittel enthält.

2017 2016TEUR TEUR

Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit 13.415 14.942Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit -15.445 -13.797Mittelzufluss aus Finanzierungstätigkeit 2.556 -8.807Finanzmittelbestand am Anfang der Periode 418 8.080Finanzmittelfonds am Ende der Periode 944 418

Zusammensetzung des Finanzmittelfonds 2017 2016TEUR TEUR

Liquide Mittel 6.168 5.510Kontokorrentkredit / Kurzfristige Darlehen -5.224 -5.092

944 418 Die Finanzlage ist weiterhin sehr stabil. Die Zahlungsfähigkeit war im Geschäftsjahr 2017 je-derzeit gewährleistet. Aufgrund der vorliegenden stabilen Finanzlage werden keine Liquiditäts-risiken gesehen. Vermögenslage Die Bilanzsumme beläuft sich zum 31.12.2017 auf 299.954 TEUR. Auf der Aktivseite entfallen davon 53,4 % auf das Sachanlagevermögen. Die Bilanzsumme hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 15.401 TEUR erhöht. Das wirtschaftliche Eigenkapital beträgt 111.535 TEUR. Die Eigenkapitalquote beläuft sich auf 37,18 % gegenüber 38,71 % im Vorjahr.


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Die langfristigen Verbindlichkeiten belaufen sich zum 31.12.2017 auf 89.903 TEUR nach 81.732 TEUR im Vorjahr. Am Gesamtkapital hatten sie einen Anteil von 29,97 % nach 28,72 % im Vorjahr. Chancen- und Risikobericht Risikomanagement bei den SWP Die Zielsetzung des bei den SWP eingerichteten Risikomanagements liegt in der Erkennung, Analyse, Bewertung und Steuerung der unternehmerischen Risiken. Unter Risiken verstehen wir alle Ereignisse und möglichen Entwicklungen innerhalb und außerhalb des Unternehmens mit negativen Auswirkungen auf die Ertrags-, Finanz- oder Vermögenslage. Die SWP haben hierzu im Rahmen der gesetzlichen Verpflichtungen nach § 91 Abs. 2 AktG ein den unternehmerischen Aktivitäten entsprechendes unternehmensweites Risikofrüherken-nungssystem eingerichtet. Basierend auf der Identifikation der Risiken in den betroffenen Hauptabteilungen werden diese entsprechend ihrer möglichen Auswirkungen in Risikoklassen eingeteilt und laufend aktualisiert. Wir sind uns bewusst, dass die Energiehandelsaktivitäten der SWP ein erhebliches Risikopo-tential für das Unternehmen beinhalten können. Aus diesem Grund wurde für den Bereich des Energiehandels ein spezielles Risikocontrolling-Handbuch in Kraft gesetzt. Dieses Handbuch beschreibt die Berechnung des Markt-, Adressausfall-, Liquiditäts- und des operationellen Ri-sikos, die Schwellenwerte für die Risikobegrenzung sowie die Gegenmaßnahmen bei Über-schreiten der Schwellenwerte. Zur Steuerung der Energiehandelsrisiken werden anerkannte Risikokennzahlen aus der Finanzwelt eingesetzt. Hierbei handelt es sich um die offenen Posi-tionen und deren Bewertung nach dem Value-at-Risk-Verfahren sowie die Profit-and-Loss-Rechnung. Die Energiehandelsrisiken sind Teil des unternehmensweiten Risikomanagement-systems der SWP. Alle Bereiche des Risikomanagementsystems der SWP unterliegen einem kontinuierlichen Anpassungsprozess. Das Risikomanagementsystem der SWP erstreckt sich auch über die Beteiligungen. Somit fließen eventuell bestehende wesentliche Risiken aus den Beteiligungen in das Risikoma-nagement der SWP ein. Zentrales Organ des Risikomanagements ist das Risikokomitee der SWP. Das Risikokomitee legt die Verfahren und die Schwellenwerte fest. Die Berichterstattung an das Risikokomitee und die Kontrolle der Realisierung möglicher Gegenmaßnahmen obliegen einem von der Ge-schäftsführung eingesetzten Risikobeauftragten. Unsere Chancen sehen wir im Wesentlichen in

§ der Kundenbindung bei Strom und Gas durch wettbewerbsgerechte Preise und den In-teressen der Kunden entsprechende Angebote wie beispielsweise die Garantieverträ-ge, Ökopur-Produkte, Premiumprodukte

§ der Kundenneugewinnung in überregionalen Märkten, bei den RLM-Kunden durch die Nutzung von Internet-Plattformen und bei den SLP-Kunden durch den Verkauf von White-Label-Produkten in Zusammenarbeit mit Vertriebspartnern


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§ der Optimierung des Energiebezugs bei Strom und Gas durch konsequente Ausnut-zung des Wettbewerbs und Nutzung der Möglichkeiten einer strukturierten Beschaf-fung

§ dem weiteren Ausbau von energienahen Dienstleistungen § der Hebung von Effizienzen und Verbesserungen der Einnahmeseite bei den Netzent-

gelten durch Neuorganisation und kostengerechter Aufwandszuordnung § der Ausweitung der Gasversorgung vor allem in die Region (Wurmberg, Tiefenbronn,

Neuhausen) sowie in den Ortsteilen Huchenfeld und Hohenwart § der Fortführung der Senkung der spezifischen Kosten vor allem durch die Optimierung

der Prozessabläufe § der Stärkung der Position in den neuen Konzessionsgebieten Ispringen (Strom), Kel-

tern (Strom und Gas) und Neuhausen (Strom). Folgende Risiken sind aktuell für die SWP als besonders bedeutend zu betrachten: Marktrisiken Auf der Absatzseite beobachten wir einen stetig ansteigenden Wettbewerb um die Strom- und Gaskunden sowie eine weiterhin rückläufige Preisakzeptanz bei den Kunden. Durch konse-quente Ausnutzung der Wettbewerbsangebote bei Strom und Gas, durch eine Reduzierung der Strukturierungskosten durch eine angepasste Portfoliobewirtschaftung, durch die Fortfüh-rung der bisherigen Preispolitik in Zusammenhang mit der Weitergabe von Änderungen bei den Beschaffungskosten sowie aller Umlagen, durch die Ausweitung des Marktgebiets und des Angebots energienaher Dienstleistungen begrenzen die SWP diese Risiken aus den Marktgegebenheiten weiterhin konsequent. Adressausfallrisiken Unter Adressausfallrisiken verstehen wir den Ausfall eines Geschäftspartners. Dieses Risiko kann in allen Sparten sowohl auf der Bezugs- als auch auf der Absatzseite auftreten. Wir begegnen diesem Risiko bei relevanten Geschäftspartnern in den Sparten Strom und Gas durch ein konsequentes Bonitätsmanagement bei Geschäftsaufnahme und in regelmäßigen Abständen. Energiewirtschaftsrechtliche Risiken Der komplexe Geschäftsprozess der Bilanzierung der Gas- und Stromnetze - aufgrund der hierfür notwendigen technischen und personellen Ressourcen mit hoher Qualifikation – bein-haltet für die SWP ein deutliches Risikopotential. Aus diesem Grund haben die SWP mit der Thüga Meteringservice GmbH einen kompetenten Partner mit der Systembetreuung des Energiedatenmanagements Netz und mit der Durchführung von operationellen Dienstleistun-gen beauftragt. Technische Risiken Das Aufzeigen möglicher technischer Risiken für die gesamten Versorgungseinrichtungen der SWP einschließlich der DV-unterstützten Anlagensteuerungen ist in das unternehmensweite Risikomanagementsystem der SWP eingebunden. Die organisatorischen Voraussetzungen zur kurzfristigen Schadensbehebung bei Störfällen sind jederzeit gegeben. Mittel- bis langfris-tige Konzeptionen zur Anlageninstandhaltung und zur Anpassung von Systemen an die tech-nische Entwicklung liegen vor und werden im Zeitablauf umgesetzt.


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Zusammengefasste Risikobewertung Bei einer Gesamtbetrachtung der aktuell erfassten und bewerteten Risiken lassen sich keine den Fortbestand des Unternehmens gefährdende Entwicklungen und Risiken erkennen. Die Risikokennzahlen halten alle Schwellenwerte ein und die Risikotragfähigkeit ist gegeben. Wir sehen gute Chancen für eine erfolgreiche Positionierung in den Wettbewerbsmärkten, um die geplanten Unternehmensergebnisse zu erreichen. Prognosebericht Die erfolgreiche nachhaltige Positionierung in den Wettbewerbsmärkten Strom und Gas mit der Erzielung eines den Renditeerwartungen der Gesellschafter entsprechenden Unterneh-mensergebnisses ist nach wie vor oberstes wirtschaftliches Ziel der Gesellschaft. Dies schließt die volle Erwirtschaftung der Konzessionsabgabe mit ein. Die sich nach wie vor schnell ändernden gesetzlichen Rahmenbedingungen für die Unterneh-men der Energieversorgung mit dem Kernstück der Regulierung des Netzbetriebs bei Strom und Gas sowie der zunehmende Wettbewerb bei Gas erfordern hierbei sowohl kosten- als auch vertriebsseitig alle Anstrengungen. Andererseits bergen eine Reihe von Faktoren, die teilweise außerhalb unseres Einflussbe-reichs liegen, Ungewissheiten und Risiken, die dazu führen können, dass die Ergebniserwar-tungen nicht eintreten. Insbesondere zählen wir hierzu die Risiken der im Zusammenhang mit der Anreizregulierung in der kommenden Regulierungsperiode weiter sinkenden oder sich trotz Kostensteigerungen kaum erhöhenden Netznutzungsentgelte sowie die Auswirkungen des Wettbewerbs auf dem Gasmarkt und auf dem Strommarkt. Hinzu kommt, dass die Ener-giepreise in den Medien nach wie vor eine hohe Aufmerksamkeit erzielen, was auch zu einer immer stärkeren Preissensibilisierung der Kunden führt. Ergebnisentwicklung Für das Jahr 2018 erwarten die SWP ein ähnlich gutes Ergebnis wie im Jahr 2017. Aktuell geht die Geschäftsführung davon aus, dass das angestrebte Planergebnis in Höhe von 11.923 TEUR auch erreicht werden kann.


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2013 2014 2015 2016 2017

Angestellte 1 224 235 249 259 270

Arbeiter 134 141 140 141 145

Zeitverträge 33 47 58 51 46




Bilanzen


Anlagevermögen 199.624 205.579 5.955Immaterielle Vermögensgegenst. 1.769 2.079 310Sachanlagen 155.656 160.034 4.378Finanzanlagen 42.199 43.466 1.267

Umlaufvermögen 73.613 71.501 -2.112Vorräte 3.347 3.130 -217Forderungen 64.756 62.203 -2.553Wertpapiere 0 0 0Guthaben 5.510 6.168 658

Rechnungsabgrenzungsposten 11.315 22.873 11.558

Bilanzsumme 284.552 299.953 15.401


Eigenkapital 110.149 111.534 1.385Kapitalanteile 50.000 50.000 0Rücklagen 60.149 61.534 1.385Bilanzgewinn 0 0 0

50 50 20.035Empfangene Ertragszuschüsse 18.249 20.085 1.836Rückstellungen 12.490 11.628 -862Verbindlichkeiten 143.611 156.655 13.044Rechnungsabgrenzungsposten 3 1 -2Passive latente Steuern 0 0 0

Bilanzsumme 284.552 299.953 15.401

Ausgleichsposten für aktivierte eigene Anteile


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Umsatzerlöse 319.584 327.992 320.028 345.865 8.408 7.964Bestandsänd./akt. Eigenleist. 2.654 3.193 3.295 3.000 539 -102Sonstige betr. Erträge 4.079 6.170 5.013 2.551 2.091 1.157Betriebsleistung 326.317 337.355 328.336 351.416 11.038 9.019

Materialaufwand -239.181 -252.382 -235.284 -263.056 -13.201 -17.098Personalaufwand -32.382 -33.071 -32.890 -34.866 -689 -181Abschreibungen -11.463 -11.280 -11.622 -11.370 183 342Sonstige betr. Aufwendungen -30.986 -28.985 -36.812 -29.012 2.001 7.827Betriebsaufwand -314.012 -325.718 -316.608 -338.304 -11.706 -9.110

Betriebsergebnis 12.305 11.637 11.728 13.112 -668 -91Erträge aus Beteiligungen und Gewinnabführung 3.884 4.587 4.132 4.114 703 455

Erträge aus and. Wertpapieren und Ausleihungen 7 2 2 2 -5 0sonst. Zinsen u.ä. Erträge 145 185 152 93 40 33Abschreibungen auf Finanzanl., Zinsen u.ä. Aufwendungen -3.051 -2.990 -2.984 -3.256 61 -6Ergebnis vor Steuern 13.290 13.421 13.030 14.065 131 391

Steuern v. Einkommen u. Ertrag -1.759 -1.782 -1.693 -2.002 -23 -89Ergebnis nach Steuern 11.531 11.639 11.337 12.063 108 302

Sonstige Steuern1 -145 -161 0 -140 -16 -161

Jahresüberschuss 11.386 11.478 11.337 11.923 92 141

Einstellungen in bzw. Ent-

nahmen aus Rücklagen (-/+) 2 -1.386 -1.478 -92Ausschüttung an

Gesellschafter 2 -10.000 -10.000 0

Bilanzgewinn 0 0 0

Gewinnabführung an Stadt

Pforzheim -EPVB- 2 6.500 6.500 0 6.500

1 Sonstige Steuern sind für Plan 2017 in den Steuern v. Einkommen u. Ertrag enthalten.2 Gewinnabführung (= anteiliger Beteiligungsertrag) an Stadt über den Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrs- und Bäderbetriebe. Über die Höhe der Einstellungen in bzw. Entnahmen aus Rücklagen und Ausschüttungen an Gesellschafter wird im Beschluss über die Ergebnisverwendung entschieden.


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2013 2014 2015 2016 2017








Cash-Flow T€ 22.178 22.435 22.907 23.231 23.930



Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 SWP Verwaltungs GmbH

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2.1.16

Stadtwerke Pforzheim Verwaltungs GmbH Telefon: 07231/ 39 71 - 10 10 Telefax: 07231/ 39 71 – 10 09 Sandweg 22 E-Mail: [email protected] 75179 Pforzheim Internet: www.stadtwerke-pforzheim.de

Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 20.12.2000 in das Handelsregister eingetragen. Alleiniger Grün-dungsgesellschafter war die Stadt Pforzheim. Mit notariellem Zessionsvertrag vom 09.02.2001 übertrug die Stadt Pforzheim den gesamten Geschäftsanteil auf die SWP Stadtwerke Pforz-heim GmbH & Co. KG. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 29.11.2000. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand der Gesellschaft ist in erster Linie die Geschäftsführung für die SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG auf den Gebieten der Versorgung anderer mit Energie (Gas, Strom, Wärme usw.) und Wasser, die Erzeugung, die Förderung, der Bezug und die Lieferung und der Verkauf der benötigten Energie- und Wassermengen sowie die Errichtung und der Betrieb der hierfür erforderlichen Anlagen. Zum Unternehmensgegenstand gehören ferner die damit im Zusammenhang stehenden Dienstleistungen einschließlich solcher im Bereich der Telekommunikation. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 50.000 € Das Stammkapital wird mit 100 % von der SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG, Pforzheim, gehalten (sog. Einheitsgesellschaft). Organe Gesellschafterversammlung Geschäftsführung: Roger Heidt Thomas Engelhard

SWP Verwaltungs GmbH Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

- 196 -

Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates Die Angaben über die Vergütung der Geschäftsführung unterbleiben analog § 286 Abs. 4 HGB. Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat oder ein vergleichbares Organ. Beteiligungen Die Gesellschaft ist Komplementärin der SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG. Sie übernimmt die persönliche Haftung und die Geschäftsführung der SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG. Verbindung zum städtischen Haushalt Es besteht keine Verbindung zum städtischen Haushalt. Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Leistungsdaten / Erfüllung des öffentlichen Zwecks Die Tätigkeit der Gesellschaft beschränkt sich auf die Geschäftsführung sowie die unbe-schränkte Haftung bei der SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Geschäftsumfeld und Geschäftsverlauf Die Gesellschaft übt keine eigene Geschäftstätigkeit aus. Ihre Aufgabe beschränkt sich auf die Komplementärfunktion in der SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG, Pforzheim, bei der sie keine Einlage geleistet hat. Sie erhält eine Haftungsvergütung in Höhe von 5% des Stammkapitals für die Übernahme der Komplementärfunktion. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Der Finanzmittelfonds hat sich um T€ 3 auf T€ 87 erhöht. Das Eigenkapital ist bedingt durch die vertraglich festgelegte Haftungsvergütung der SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG im Wesentlichen gleichbleibend. Die Eigenkapitalquo-te beträgt 91,6% (Vorjahr 92,0%). Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres beträgt T€ 2 (Vorjahr T€ 2).

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 SWP Verwaltungs GmbH

- 197 -

Risikobeurteilung Die Gesellschaft ist in das Risikomanagementsystem der Alleingesellschafterin SWP Stadt-werke Pforzheim GmbH & Co. KG, Pforzheim, eingebunden. Existenzgefährdende Risiken aus der verwaltenden Tätigkeit bestehen zum jetzigen Zeitpunkt nicht. Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft Die voraussichtliche Entwicklung als Komplementärin und Geschäftsführerin der GmbH & Co. Ist mit der weiteren Entwicklung der Kommanditgesellschaft verbunden. Es wird erwartet, dass der Jahresüberschuss 2018 auf dem Niveau des Geschäftsjahres 2017 liegen wird. Durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr keine Arbeitnehmer beschäftigt. Jahresabschlussdaten

Bilanzen



Umlaufvermögen 94 97 3Vorräte 0 0 0Forderungen 10 10 0Wertpapiere 0 0 0Guthaben 84 87 3


Bilanzsumme 94 97 3


Eigenkapital 87 89 2Gezeichnetes Kapital 50 50 0Rücklagen 0 0 0Bilanzgewinn 37 39 2

Rückstellungen 7 8 1Verbindlichkeiten 0 0 0Rechnungsabgrenzungsposten 0 0 0

Bilanzsumme 94 97 3

SWP Verwaltungs GmbH Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

- 198 -

Gewinn- und Verlustrechnungen1 1


Umsatzerlöse 3 0 -3Bestandsänd./akt. Eigenleist. 0 0 0Sonstige betr. Erträge 8 10 2Betriebsleistung 11 10 -1

Materialaufwand 0 0 0Personalaufwand 0 0 0Abschreibungen 0 0 0Sonstige betr. Aufwendungen -8 -7 1Betriebsaufwand -8 -7 1

Betriebsergebnis 3 3 0Erträge aus Beteilig., Sonstige Zinsen u.ä. Erträge, u.a. 0 0 0Abschreibungen auf Finanzanl., Zinsen u.ä. Aufwendungen 0 0 0Ergebnis vor Steuern 3 3 0

Steuern v. Einkommen u. Ertrag -1 -1 0Ergebnis nach Steuern 2 2 0Sonstige Steuern 0 0 0

Jahresüberschuss 2 2 0

Gewinn-/Verlustvortrag aus Vorjahr 35 37 2

Bilanzgewinn/-verlust 37 39 2

1 Da sich die Tätigkeit der Stadtwerke Pforzheim Verwaltungs GmbH auf die Funktion der unbeschränkt haftenden Gesellschafterin der SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG beschränkt, wird auf die Darstellung entsprechender Planungsrechnungen verzichtet. Kennzahlen der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Auf die Ermittlung und Darstellung von Kennzahlen wird aufgrund der geringen Geschäftstä-tigkeit verzichtet.

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 SWP BeteiligungsG

- 199 -

2.1.17

Stadtwerke Pforzheim

Beteiligungsgesellschaft mbH Telefon: 07231/ 39 71 – 20 10 Telefax: 07231/ 39 71 – 20 09 Sandweg 22 E-Mail: [email protected] 75179 Pforzheim Internet: www.stadtwerke-pforzheim.de

Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 25.01.2010 in Pforzheim gegründet. Mit der SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG, Pforzheim (Organträger), wurde am 01.12.2010 ein Ergebnisab-führungsvertrag abgeschlossen, dem die Gesellschafterversammlung am 01.12.2010 zuge-stimmt hat. Es gilt der Gesellschaftsvertrag vom 25.01.2010, zuletzt geändert durch Beschluss von 01.12.2010. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist die Beteiligung an der im Handelsregister des Amtsge-richts Freiburg i. Br. unter HRA 701458 eingetragenen Kom9 GmbH & Co. KG, einer Kom-manditgesellschaft, deren Unternehmensgegenstand der Erwerb, das unmittelbare oder mit-telbare Halten und die Verwaltung von Anteilen an einer oder mehreren Gesellschaften ist, die ihrerseits mittelbar oder unmittelbar Aktien oder Geschäftsanteile an der im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 59888 eingetragenen Thüga AG mit Sitz in München oder deren Rechtsnachfolger halten. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 30.000 € SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG, Pforzheim: 30.000 € = 100 % Organe Gesellschafterversammlung

SWP BeteiligungsG Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

- 200 -

Geschäftsführung: Roger Heidt Thomas Engelhard Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates Die Geschäftsführung erfolgt im Rahmen einer Nebentätigkeit. Die Angaben über die Vergü-tung unterbleiben nach § 286 Abs. 4 HGB. Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat oder ein vergleichbares Organ. Beteiligungen Am 01.12.2010 hat die SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG ihren Kommanditanteil an der Kommanditgesellschaft Kom9 GmbH & Co. KG im Nominalbetrag von 20.010.000 € (entspricht einem Stimmrechtsanteil von 2,6 %) auf die Stadtwerke Pforzheim Beteiligungsge-sellschaft mbH übertragen. Die Übertragung erfolgte rückwirkend zum 02.04.2010. Am 01.01.2012 hat sich die Beteiligung der Stadtwerke Pforzheim Beteiligungsgesellschaft mbH an der Kom9 GmbH & Co. KG auf 25.914.762 € erhöht.

Darunter: SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & CO. KG

Stadtwerke Pforzheim

Beteiligungsgesellschaft

mbH

Be

(Quelle: Thüga Holding GmbH & Co. KgaA / SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & CO. KG, Stand 01.03.2016)

Verbindung zum städtischen Haushalt Es besteht keine Verbindung zum städtischen Haushalt. Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen.


- 201 -

Leistungsdaten / Erfüllung des öffentlichen Zwecks Mit der Beteiligung der kommunalen Versorgungsunternehmen an der Thüga AG über die Kom9 GmbH & Co. KG soll die strategische Sicherung der zukünftigen Überlebensfähigkeit einer kommunalen Energie- und Wasserversorgung im globalen Markt erreicht werden. Der im Gesellschaftervertrag festgelegte öffentliche Zweck des Unternehmens wird erfüllt. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Geschäfts- und Rahmenbedingungen Die Stadtwerke Pforzheim Beteiligungsgesellschaft mbH wurde am 25. Januar 2010 gegrün-det. Seit dem 01.12.2010 beträgt das Stammkapital 30.000 €. Gegenstand des Unternehmens ist die Beteiligung an der Kom9 GmbH & Co. KG, einer Kom-manditgesellschaft, deren Unternehmensgegenstand der Erwerb, das unmittelbare oder mit-telbare Halten und die Verwaltung von Anteilen einer oder mehrerer Gesellschaften ist, die ihrerseits mittelbar oder unmittelbar Aktien oder Geschäftsanteile an der Thüga AG mit Sitz in München oder deren Rechtsnachfolger halten. Es besteht ein Ergebnisabführungsvertrag zwischen der Stadtwerke Pforzheim Beteiligungs-gesellschaft mbH und der SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG. Die SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG bilden dabei den Organträger, die Stadtwerke Beteiligungsgesell-schaft mbH die Organgesellschaft. Die Beteiligung der Stadtwerke Pforzheim Beteiligungsgesellschaft mbH an der Kom9 GmbH & Co. KG beträgt 25.914.762 Euro. Wirtschaftsbericht Geschäftsverlauf Das Geschäftsfeld der Stadtwerke Pforzheim Beteiligungsgesellschaft mbH beschränkte sich im Jahr 2017 auf das Halten der Beteiligung an der Kom9 GmbH & Co. KG. Vergleich des tatsächlichen mit dem prognostizierten Verlauf Das Beteiligungsergebnis aus 2017 entspricht weitestgehend dem im Vorjahr prognostizierten Wert. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Das Anlagevermögen beinhaltet ausschließlich die Beteiligung an der Kom9 GmbH & Co. KG. Die Anlagenintensität beträgt 99,8% (Vorjahr 99,9%). Der Finanzmittelfonds hat sich um T€ 5 auf T€ 52 erhöht.


- 202 -

Das Eigenkapital ist bedingt durch den Ergebnisabführungsvertrag mit der SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG unverändert. Die Eigenkapitalquote beträgt 99,9% (Vorjahr 99,9%). Das Beteiligungsergebnis beträgt T€ 2.963 (Vorjahr T€ 2.874). Chancen- und Risikobericht Die Gesellschaft ist in das Risikomanagementsystem der Alleingesellschafterin SWP Stadt-werke Pforzheim GmbH & Co. KG, Pforzheim, eingebunden. Chancen und Risiken ergeben sich für die Gesellschaft aus Abweichungen der tatsächlichen Ergebnisentwicklung der Kom9 GmbH & Co. KG von der mittel- und langfristigen geplanten und erwarteten Ergebnisentwicklung. Die Ergebnisentwicklung der Kom9 GmbH & Co. KG hängt wiederum von der Ergebnisentwicklung der Thüga AG ab. Die Kom9 GmbH & Co. KG geht in ihrer mittelfristigen Ergebnisplanung davon aus, dass sich das Ergebnis und die Ausschüttung auf der Höhe des Jahres 2017 bewegen werden. Das fi-nanzwirtschaftliche Risiko wird damit als gering eingeschätzt. Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft Aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages entstehen bei der SWP Stadtwerke Pforzheim Beteiligungsgesellschaft mbH weder Gewinne noch Verluste. Die Erträge der Gesellschaft hängen unmittelbar mit den Erträgen der Kom9 GmbH & Co. KG und mittelbar mit den Erträ-gen der Thüga AG zusammen. Nach den vorliegenden Planungen der Kom9 GmbH und Co. KG sowie der Thüga AG wird in den nächsten Jahren eine Ausschüttung erwartet, die derjeni-gen des Jahres 2017 entspricht. Durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer

2013 2014 2015 2016 2017

Vollzeitbeschäftigte 0 0 0 0 0

Teilzeitbeschäftigte 1 2 2 2 2 2




- 203 -


Bilanzen


Anlagevermögen 25.915 25.915 0Sachanlagen 0 0 0Finanzanlagen 25.915 25.915 0

Umlaufvermögen 47 52 5Vorräte 0 0 0Forderungen 0 0 0Guthaben 47 52 5




Eigenkapital 25.940 25.940 0Stammkapital 30 30 0Rücklagen 25.910 25.910 0Gewinn-/Verlustvortrag 0 0 0Jahresüberschuss/-fehlbetrag 0 0 0




- 204 -


2 2


Umsatzerlöse 0 0 0Bestandsänd./akt. Eigenleist. 0 0 0Sonstige betr. Erträge 0 0 0Betriebsleistung 0 0 0

Materialaufwand 0 0 0Personalaufwand 0 0 0Abschreibungen 0 0 0Sonstige betr. Aufwendungen -13 -15 -2Betriebsaufwand -13 -15 -2

Betriebsergebnis -13 -15 -2Erträge aus Beteilig., Sonstige Zinsen u.ä. Erträge 2.874 2.963 89Abschreibungen auf Finanzanl. 0 0 0Zinsen u.ä. Aufwendungen 0 0 0Ergebnis vor Steuern 2.861 2.948 87

Steuern v. Einkommen u. Ertrag 0 0 0Ergebnis nach Steuern 2.861 2.948 87Aufwendungen aus Gewinnabführung -2.861 -2.948 -87Sonstige Steuern 0 0 0

Jahresüberschuss/-fehlbetrag 0 0 0

Gewinnabführung an SWP 1 2.861 2.948 87

1 Gewinnabführung an SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG aufgrund Ergebnisabführungsvertrag2 Von der Gesellschaft werden keine Wirtschaftspläne vorgelegt. Kennzahlen des Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Im Hinblick auf den Gesellschaftszweck und die daraus resultierende Bilanzstruktur der Ge-sellschaft wird auf die Ermittlung und Darstellung von Kennzahlen verzichtet.

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 OptiMal

- 205 -

2.1.18

OptiMal GmbH Telefon: 07231/ 39 71 – 40 00 Telefax: 07231/ 39 71 – 20 09 E-Mail: Jan.Kircher@ Sandweg 22 stadtwerke-pforzheim.de 75179 Pforzheim Internet: -

Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 01.07.2005 in Karlsbad gegründet. Die SWP Stadtwerke Pforz-heim GmbH & Co. KG haben die Gesellschaft am 26.07.2005 erworben und den Sitz der Ge-sellschaft nach Pforzheim verlegt. Es gilt der Gesellschaftsvertrag vom 01.07.2005 unter Be-rücksichtigung der Änderung durch Gesellschafterbeschluss vom 26.07.2005. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist die Erbringung von Dienstleistungen für öffentliche oder private Unternehmen und Eigenbetriebe auf dem Gebiet der Beratung in allen betriebswirt-schaftlichen Fragen, insbesondere auf den Gebieten des Beschaffungsmanagements, des Geschäftsprozessmanagements, des Projektmanagements, der Organisationsberatung, des Personalmanagements, des Rechnungswesens und des Controllings, sofern und soweit sie der Energiewirtschaft dienen. Weiterhin ist Gegenstand des Unternehmens die Erbringung von Dienstleistungen für öffentli-che oder private Unternehmen, Eigenbetriebe oder Privatkunden auf dem Gebiet der Energie-wirtschaft, insbesondere Abrechnung, Rechnungsstellung und Beitreibung von Energie- und Wasserlieferungskosten sowie Abwassergebühren nebst der Erstellung sonstiger Mietneben-kostenabrechnungen. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 25.000 € SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG, Pforzheim: 25.000 € = 100 %

OptiMal Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

- 206 -

Organe Gesellschafterversammlung Geschäftsführung: Johannes Rager Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates Die Geschäftsführung erfolgt im Rahmen einer Nebentätigkeit. Die Angaben über die Vergü-tung unterbleiben nach § 286 Abs. 4 HGB. Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat oder ein vergleichbares Organ. Beteiligungen Es bestehen keine Beteiligungen an anderen Unternehmen. Verbindung zum städtischen Haushalt Es besteht keine Verbindung zum städtischen Haushalt. Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Leistungsdaten Der Geschäftsbetrieb der Gesellschaft war im Jahr 2017 weiterhin stark reduziert, sodass auf den Ausweis von Leistungsdaten verzichtet wird. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens In der Gesellschafterversammlung am 25.10.2016 wurde einstimmig beschlossen, dass der Jahresabschluss ab dem Geschäftsjahr 2015, abweichend vom Gesellschaftervertrag, nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften durchgeführt wird. Es wird deshalb kein La-gebericht erstellt.

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 OptiMal

- 207 -


2013 2014 2015 2016 2017





Bilanzen



Umlaufvermögen 1 2 1Vorräte 0 0 0Forderungen 0 0 0Guthaben 1 2 1


229 243 14



Eigenkapital 0 0 0Stammkapital 25 25 0Rücklagen 0 0 0Gewinn-/Verlustvortrag -233 -254 -21Jahresüberschuss/-fehlbetrag -21 -14 7

davon nicht durch Eigenkapital 229 243 14gedeckt



Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

OptiMal Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

- 208 -


1 1



Materialaufwand 0 0 0Personalaufwand 0 0 0Abschreibungen 0 0 0Sonstige betr. Aufwendungen -20 -195 -175Betriebsaufwand -20 -195 -175

Betriebsergebnis -17 7 24Erträge aus Beteilig., Sonstige Zinsen u.ä. Erträge -4 0 4Abschreibungen auf Finanzanl. 0 0 0Zinsen u.ä. Aufwendungen 0 -21 -21Ergebnis vor Steuern -21 -14 7

Steuern v. Einkommen u. Ertrag 0 0 0Ergebnis nach Steuern -21 -14 7Sonstige Steuern 0 0 0

Jahresüberschuss/-fehlbetrag -21 -14 7

1 Von der Gesellschaft werden keine Wirtschaftspläne vorgelegt. Kennzahlen der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Auf die Ermittlung und Darstellung von Kennzahlen wird aufgrund der geringen Geschäftstä-tigkeit verzichtet.

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 OptiMist

- 209 -

2.1.19

OptiMist Biogas GmbH Telefon: 07231/ 39 71 – 30 00 Telefax: 07231/ 39 71 – 48 00 E-Mail: Peter.Oswald@ Sandweg 22 stadtwerke-pforzheim.de 75179 Pforzheim Internet: -

Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 20.09.2006 in Pforzheim gegründet. Der Sitz der Gesellschaft wur-de mit Gesellschafterbeschluss vom 10.12.2014 von Bad Rappenau nach Pforzheim verlegt. Es gilt der Gesellschaftsvertrag vom 20.09.2006, geändert durch Beschlüsse vom 14.05.2007 und 10.12.2014.

Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist die Errichtung und der Betrieb einer Biogasanlage zur Pro-duktion und Lieferung von Energie aus der Verwertung von Biomasse.

Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 25.000 € SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG, Pforzheim: 25.000 € = 100 %

Organe Gesellschafterversammlung Geschäftsführung: Christian Schneider

OptiMist Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

- 210 -

Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates Die Geschäftsführung erfolgt im Rahmen einer Nebentätigkeit. Die Angaben über die Vergü-tung unterbleiben nach § 286 Abs. 4 HGB. Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat oder ein vergleichbares Organ. Beteiligungen Es bestehen keine Beteiligungen an anderen Unternehmen. Verbindung zum städtischen Haushalt Es besteht keine Verbindung zum städtischen Haushalt. Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Leistungsdaten Der Geschäftsbetrieb der Gesellschaft war im Jahr 2017 weiterhin stark reduziert, sodass auf den Ausweis von Leistungsdaten verzichtet wird. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Nachdem in Zukunft Projekte unter sehr strengen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen ver-folgt werden sollen und im Augenblick keine neuen Geschäftstätigkeiten anstehen, bleibt der Geschäftsbetrieb weiterhin stark reduziert. Im Jahre 2017 wurden keine Investitionen getätigt. Aufgrund des eingeschränkten Geschäftsbetriebs hat die Gesellschafterversammlung die Ge-schäftsführung ermächtigt, den Jahresabschluss 2017 ohne Lagebericht zu erstellen. Durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer

2013 2014 2015 2016 2017





Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 OptiMist

- 211 -


Bilanzen



Umlaufvermögen 16 13 -3Vorräte 0 0 0Forderungen 0 0 0Guthaben 16 13 -3




Eigenkapital 13 12 -1Stammkapital 25 25 0Kapitalrücklage 323 323 0Gewinn-/Verlustvortrag -333 -335 -2Jahresüberschuss/-fehlbetrag -2 -1 1



OptiMist Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

- 212 -


1 1



Materialaufwand 0 0 0Personalaufwand 0 0 0Abschreibungen 0 0 0Sonstige betr. Aufwendungen -2 -1 1Betriebsaufwand -2 -1 1

Betriebsergebnis -2 -1 1Sonstige Zinsen u.ä. Erträge 0 0 0Zinsen u.ä. Aufwendungen 0 0 0Ergebnis vor Steuern -2 -1 1

Steuern v. Einkommen u. Ertrag 0 0 0Ergebnis nach Steuern -2 -1 1Sonstige Steuern 0 0 0

Jahresüberschuss/-fehlbetrag -2 -1 1

1 Von der Gesellschaft werden keine Wirtschaftspläne vorgelegt. Kennzahlen der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Auf die Ermittlung und Darstellung von Kennzahlen wird aufgrund der geringen Geschäftstä-tigkeit verzichtet.

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 HKW

- 213 -

2.1.20

Heizkraftwerk Pforzheim GmbH Telefon: 07231/ 39 71 – 80 01 Telefax: 07231/ 39 71 – 80 09 Sandweg 22 E-Mail: [email protected] 75179 Pforzheim Internet: www.heizkraftwerk-pforzheim.de

Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 25.09.1979 gegründet. Der Gesellschaftsvertrag vom 25.09.1979 wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 17.12.1997 geändert und der Sitz der Gesellschaft nach Pforzheim verlegt. Der Name der Gesellschaft wurde in Heizkraftwerk Pforzheim GmbH geändert. Es gilt die Neufassung des Gesellschaftsvertrags vom 09.07.1998 unter Berücksich-tigung der Änderungen durch Gesellschafterbeschluss vom 25.07.2001, vom 29.03.2007 und vom 12.03.2010. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist der Bezug, die Produktion und die Versorgung anderer mit Energie sowie der Bau von hierzu erforderlichen Energieversorgungsanlagen sowie die Vor-nahme aller damit im Zusammenhang stehenden Geschäfte im Versorgungsgebiet der Stadt-werke Pforzheim und auch darüber hinaus. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 52.000 € SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG, Pforzheim: 31.200 € = 60 % EnBW Energie Baden-Württemberg AG, Karlsruhe 15.600 € = 30 % Thüga AG, München: 5.200 € = 10 %

HKW Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

- 214 -

SWP Stadtwerke Pforzheim

GmbH & Co. KG

60 %

EnBW Energie Baden-

Württemberg AG30 %

Thüga AG 10 %

Organe Gesellschafterversammlung Aufsichtsrat: Erster Bürgermeister Dirk Büscher, Vorsitzender Reiner Hönes, stv. Vorsitzender Stadtrat Helge Hutmacher Dr. Marc Jüdes Stadtrat Jens Kück (bis 15.10.2017) Stadträtin Dr. Brigitte Langer-Glock Andreas Sautter Stadtrat Wolfgang Schulz Stadtrat Henry Wiedemann (ab 16.10.2017) Stadtrat Janis Wiskandt Geschäftsführung: Martin Seitz Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in € 2013 2014 2015 2016 2017


1 Die Angaben unterbleiben nach § 286 Abs. 4 HGB. Beteiligungen Im Jahr 2017 betrug die Beteiligung an der BGV-Versicherung AG, Karlsruhe, 350 €. Verbindung zum städtischen Haushalt Es besteht keine Verbindung zum städtischen Haushalt.


- 215 -


2013 2014 2015 2016 2017

Stromabsatz Mio. kWh 185,3 151,7 154,1 137,4 166,9Wärmeabsatz Mio. kWh 341,9 275,5 303,9 330,6 323,3

Die erbrachten Leistungen des Unternehmens entsprechen den im Gesellschaftervertrag fest-gelegten Unternehmenszweck. Somit wird der öffentliche Zweck des Unternehmens erfüllt. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Geschäfts- und Rahmenbedingungen Geschäftsmodell des Unternehmens Die Heizkraftwerk Pforzheim GmbH (HKW) erzeugt in ihren Anlagen in mehreren Blöcken, unter Einsatz von im Wesentlichen Steinkohle, Erdgas und Biomasse, Strom und Fernwärme in Kraft-Wärme-Kopplung. Alleiniger Abnehmer der Fernwärme sind die SWP Stadtwerke Pforzheim GmbH & Co. KG (SWP). Der mit Hilfe des Wirbelschichtblocks, des Kombiblocks (Gasturbine mit Abhitzekessel) und der Altbau-Kesselanlagen erzeugte Strom wird am Strommarkt veräußert, wobei sowohl langfristige Terminverkäufe als auch Lieferungen am kurzfristigen Spot- und Intradaymarkt vorgenommen werden. Die EEG-Stromerzeugung aus dem Biomasse-HKW wird direkt an andere Handelspartner im Rahmen der Direktvermarktung verkauft.

0

50

100

150

200

250

300

350

400

2013 2014 2015 2016 2017

Mio

. kW

h

Strom- und Wärmeabsatz

Stromabsatz

Wärmeabsatz


- 216 -

Ziel des Unternehmens Das Ziel des Unternehmens ist der Bezug, die Produktion und die Versorgung anderer mit Energie sowie der Bau von hierzu erforderlichen Energieversorgungsanlagen sowie die Vor-nahme aller damit in Zusammenhang stehenden Geschäfte, im Versorgungsgebiet der Stadt-werke Pforzheim und auch darüber hinaus. Steuerungssystem Der wirtschaftliche Erfolg wird an der nachhaltigen Ertragskraft des Unternehmens gemessen. Die zentrale Steuerungsgröße für die Gesellschaft stellt hierbei der Jahresüberschuss dar. Für die Messung wird ein Planungs- und Controlling-System eingesetzt. Wirtschaftsbericht Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen „Die Ergebnisse in allen klassischen Wertschöpfungsstufen geraten zunehmend unter Druck. Für konventionelle Erzeugung existiert im aktuellen Marktumfeld kaum ein Geschäftsmodell. Die regenerative Erzeugung wird zwar positiver gesehen, der intensive Wettbewerb mit Finan-zinvestoren und branchenfremden Marktteilnehmern resultiert allerdings in rückläufigen Rendi-ten, die viele Energieversorger im Hinblick auf die zunehmenden Risiken als nicht mehr aus-reichend erachten. Der Energiehandel ist ebenfalls geprägt von einer steigenden Wettbe-werbsintensität, einer hohen Transparenz und einem hohen Automatisierungsgrad mit der Folge sinkender Handelsmargen. Im Vertrieb werden aktuell (noch) vergleichsweise stabile Renditen erwirtschaftet. Jedoch werden die Digitalisierung und der spürbar steigende Wettbe-werb auch hier mittelfristig den Rationalisierungsdruck erhöhen. Im regulierten Netzbereich, dem Ergebnis- und Werttreiber deutscher EVUs, werden aufgrund künftig weiter sinkender kalkulatorischer Eigenkapitalzinsen, durch den klimaschutzinduzierten Um- und Ausbau der Energieinfrastrukturen und durch steigenden Regulierungsdruck abnehmende Ergebnisbeiträ-ge erwartet. Dem zunehmenden Ergebnisdruck und rückläufigen Renditen werden die Ener-gieversorger mit Anpassungen der Wertschöpfungsbreite und –tiefe begegnen müssen. Die beinhaltet Optionen der Erweiterung sowie der Aufgabe von Geschäftsbereichen in gleicher Weise. Zudem werden weniger Ergebnisbeiträge für die Quersubventionierung von anderen Geschäftsbereichen (z.B. ÖPNV, Bäder etc.) oder kommunalen Aufgaben zur Verfügung ste-hen“ (PwC Studie „Herausforderungen der Zukunft in der Energieversorgung meistern Stadt-werke 2030 – Eine empirische Studie zu den strategischen Perspektiven eines Energieversor-gers, Dezember 2017,S. 4“). Geschäftsverlauf Das Geschäftsjahr 2017 schließt mit einem Jahresüberschuss von rd. TEUR 882 ab. Gegen-über dem Planergebnis i.H.v. TEUR 988 ergibt sich eine Reduzierung von TEUR 106. Zum Vorjahresergebnis 2016 mit TEUR 1.059 stellt sich eine Ergebnisverschlechterung von TEUR 177 ein. Die Umsatzerlöse sind im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 774 geringer aus-gefallen. Dies ist überwiegend auf gesunkene Wärmeerlöse zurück zu führen, welche um TEUR 2.737 zurückgingen. Die Stromerlöse sind hingegen im Berichtsjahr um TEUR 1.741 gestiegen. Im Vergleich zum Vorjahr weist die Gesellschaft ein um TEUR 313 geringeres Ergebnis vor Steuern auf.


- 217 -

Ertragslage Die Umsatzerlöse betrugen im Geschäftsjahr 2017 TEUR 27.810 nach TEUR 28.584 im Vor-jahr.

Unter Berücksichtigung der in den Materialaufwendungen enthaltenen Stromrückkäufe erge-ben sich folgende saldierte Stromerlöse (Stromverkäufe minus Stromrückkäufe):

Die Steigerung der saldierten Stromerlöse gegenüber dem Vorjahr ergibt sich im Wesentlichen aus der in 2016 verlängerten Turbinenrevision und dem damit verbunden Nichtbetrieb des Wirbelschichtblocks im 4. Quartal des Jahres 2016. Im Jahr 2017 war dies Einschränkung nicht mehr vorhanden. Die Wärmeerlöse des Berichtsjahres liegen mengen- und preisbedingtbedingt unter denen des Vorjahres. Die Aufwendungen für Brennstoffe sind gegenüber dem Vorjahr etwas gestiegen. Während die Kohlebezugskosten mengenbedingt stark gestiegen sind, sind die Biomassebezugskosten preisbedingt deutlich gesunken. Bei der Durchführung der Brennstoffbeschaffung wurden kei-ne nennenswerten Veränderungen vorgenommen, da sich die Optimierungsmaßnahmen der Vorjahre als positiv etabliert haben. Die sonstigen betrieblichen Erträge des Jahres 2017 liegen bei TEUR 494 (Vorjahr TEUR 838). Die Veränderung gegenüber dem Vorjahr ergibt sich überwiegend aufgrund eines Schadenersatzanspruchs in 2016 durch den Versicherer BGV i.H. v. TEUR 600. Der Materialaufwand hat sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 853 verringert. Grund hierfür ist ein deutlicher Rückgang der bezogenen Leistungen des Fremdbezugs um TEUR 1.191. Dem gegenüber stehen aus dem Vorjahr um TEUR 338 höhere Ausgaben für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe. Für das Jahr 2017 wurden für die Fernwärmeerzeugung Emissionszertifikate unentgeltlich zugeteilt, welche zusammen mit dem Übertrag aus dem Vorjahr und einer getätigten Zukauf-menge dennoch den gegenüber Plan gestiegenen Bedarf letztendlich unterdeckte. Für die Unterdeckung an Emissionsberechtigungen in Höhe von -4.118 EUAs wurde eine Rückstel-lung in Höhe von EUR 50.000 des Beschaffungswertes zum Berichtszeitpunkt gebildet und dieser wird mit zusätzlichen Käufen in 2018 ausgeglichen.


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Der Jahresüberschuss beträgt zum 31.12.2017 TEUR 882 (Vorjahr TEUR 1.059). Energieabgabemengen Die Gesamtstromabgabe hat sich in 2017 um 21,5 % gegenüber dem Vorjahr auf nunmehr 166,9 Mio. kWh deutlich erhöht. Dies liegt im Wesentlichen an einer gesteigerten Erzeugung aus dem Wirbelschichtblock im Vergleich zu 2016, in dem eine Großrevision der Turbine 6 erfolgte. Die Stromerzeugung des Wirbelschichtblocks liegt um 38,4 Mio. kWh über den Wer-ten des Vorjahres. Im BioHKW konnte mit 75,9 Mio. kWh, im Vergleich zu 2016, eine um 2,7 % gesteigerte Stromabgabe erzielt werden. Dies wurde durch das im Juni 2017 in Betrieb ge-nommene E-BHKW ermöglicht, welches in den Sommermonaten Juni bis September bei allei-nigen Betrieb des BioHKW den Eigenbedarf am Standort erzeugt. Somit kann der erzeugte EEG-Strom des BioHKW vollständig an den Direktvermarkter verkauft werden. Die Fernwärmeerzeugung betrug im Jahr 2017 insgesamt 323,3 Mio. kWh und liegt damit um 2,2 % niedriger als im Jahr 2016, in welchem witterungsbedingt eine Menge von 330,6 Mio. kWh abgesetzt werden konnte. Der gesamte Brennstoffeinsatz im HKW ist gegenüber 2016 um 9,0 % auf 782,4 Mio. kWh gestiegen. Dies liegt zum einen begründet in einem erzeugungsbedingt deutlich höheren Steinkohleverbrauch, wohingegen die im Kombiblock eingesetzte Menge an Erdgas witte-rungsbedingt gesunken ist. Der Bedarf an Biomasse liegt mit 3,7 % leicht unter dem Vorjah-resniveau. Der Gesamtnutzungsgrad aller Anlageblöcke liegt bei 62,6 % und damit unter dem Vorjahr (65,2 %). Die Veränderung liegt an der geringeren Fernwärmeerzeugung, welche bedingt durch die Kraft-Wärme-Kopplung einen niedrigeren Brennstoffnutzungsgrad zur Folge hat. Die Abnahme resultiert im Wesentlichen aus dem gesunkenen Nutzungsgrad des BioHKW (52,4 %), dessen KWK-Anteil sich im Vergleich zum Vorjahr deutlich verringert hat. Die Fern-wärmeerzeugung fand schwerpunktmäßig durch den Wirbelschichtblock statt. Der Nutzungs-grad des Gaskombiblocks bzw. der Gaskesselanlage liegt mit 79,8 % ebenfalls höher als im Vorjahr (76,3 %). Dies liegt an einer gesteigerten Fernwärmerzeugung in Kraft-Wärme-Kopplung während des Betriebes des Gaskombiblockes. Der Nutzungsgrad der Spitzenlast-kessel lag mit 85,2 % auf einem hohen Niveau. Das neu installierte E-BHKW weist einen Nut-zungsgrad von 79,2 % auf. Betrieb und Instandhaltung Die Maßnahmen im Bereich der Instandhaltung gewährleisten einen sicheren und hochver-fügbaren Betrieb der Anlagen. Der Aufwand für Materialverbrauch und Fremdleistungen zur Instandhaltung der Anlagen beschränkten sich im Wesentlichen auf die planmäßigen Revisio-nen bei allen Anlagenblöcken. Im Geschäftsjahr waren in den Anlagen keine außerplanmäßi-gen Instandhaltungsaufwendungen notwendig, wozu die Optimierung der Vorjahre in hohem Maße beitrugen. Vermögenslage Die Bilanzsumme der HKW beläuft sich zum 31.12.2017 auf TEUR 21.568. Auf der Aktivseite entfallen davon 73,2 % auf das Anlagevermögen. Die Bilanzsumme hat sich im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 156 verringert.


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Das wirtschaftliche Eigenkapital beträgt TEUR 6.708. Das Eigenkapital verringert sich um TEUR 177 aufgrund der Ausschüttungen in Höhe von TEUR 1.059, dem lediglich ein Jahres-überschuss in Höhe von TEUR 845 gegenübersteht. Die bilanzielle Eigenkapitalquote beläuft sich auf 31,1 % gegenüber 31,7 % im Vorjahr. Die langfristigen Verbindlichkeiten hatten am Gesamtkapital einen Anteil von 22,1 %. Dem langfristig gebundenen Vermögen (TEUR 15.793) stehen zum Bilanzstichtag langfristige Mittel in Höhe von TEUR 11.476 gegenüber. Finanzlage Die zur Analyse der Finanzlage für das Geschäftsjahr 2017 erstellte Kapitalflussrechnung zeigt die Zahlungsströme getrennt nach Geschäfts-, Investitions- und Finanzierungstätigkeit. Als Saldo der Kapitalflussrechnung ergibt sich die zahlungswirksame Veränderung des Fi-nanzmittelbestandes, der die flüssigen Mittel enthält.

2017TEUR

2016TEUR

I. Operativer BereichJahresergebnis vor Ergebnisabführung 882 1.059

+ Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens 1.100 715+/- Zunahme/Abnahme der Rückstellungen -477 508-/+

Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens 0 9

-/+ Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitons- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind 506 -1.207

+/- Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind -120 3.670

= Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit 1.891 4.754

II. Investitionsbereich- Investitionsbereich- Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen und das

immaterielle Anlagevermögen -2.841 -1.548= Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit -2.841 -1.548

III. Finanzierungsbereich- Auszahlungen an Unternehmenseigner -1.059 -867+ Darlehensaufnahme 1.500 0- Auszahlungen aus der Tilgung von Darlehen -894 -834= Mittelzufluss aus Finanzierungstätigkeit -453 -1.701

IV. Veränderung des FinanzmittelfondsZahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds -1.403 1.505Finanzmittelbestand am Anfang der Periode 1.643 138Finanzmittelfonds am Ende der Periode 240 1.643

Zusammensetzung des Finanzmittelfonds2017TEUR

2016TEUR

Guthaben bei Kreditinstituten (Kontokorrentkredit) 348 1.738Verbindlichkeiten bei Kreditinstituten (Kontokorrentkredit) -108 -95

240 1.643


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Chancen- und Risikobericht Risikomanagementsystem Die Zielsetzung des Risikomanagements liegt in der Erhebung, Analyse, Bewertung und Steu-erung der unternehmerischen Risiken. Unter Risiken werden hierbei die möglichen negativen Auswirkungen auf die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage betrachtet. Die erkannten Risiken werden entsprechend ihrer möglichen Auswirkungen in Risikoklassen eingeteilt und laufend aktualisiert. Risikobericht Folgende Risiken sind aktuell für die Gesellschaft insbesondere mit Blick auf die Auswirkun-gen auf die zentrale Steuerungsgröße Jahresüberschuss als besonders bedeutend zu be-trachten: Marktpreisrisiken Aufgrund der steigenden Komplexität des Marktumfelds hat das HKW in 2010 ein erweitertes Risikomanagementsystem zur Steuerung der Risiken im Brennstoff-, Strom- und Emissions-handel eingeführt. Hierdurch werden mit den Prinzipien der Aufteilung der Strom- und Brenn-stoffmengen mit zeitlicher Streuung der Handelszeitpunkte sowie der jeweiligen Zeitgleichheit der Brennstoffbezugs- mit den Stromverkaufsgeschäften Schwankungsrisiken minimiert und offene Positionen vermieden. Überdies werden durch die Wärmeversorgungsvereinbarung mit den SWP die Marktpreisrisiken der Brennstoffbeschaffung größtenteils auf die SWP übertra-gen und verbleiben nur zu einem kleinen Teil beim HKW. Gesetzliche Rahmenbedingungen Derzeit liegen hierzu keine bekannten Risiken vor. Technische Risiken Das Aufzeigen technischer Risiken für den komplexen Anlagenbestand des HKW ist in das Risikomanagement eingebunden. Die Voraussetzungen zur kurzfristigen Schadensbehebung bei Störungen sind grundsätzlich gegeben, Konzeptionen zur mittelfristigen Anlageninstand-haltung sind definiert und werden im erforderlichen Zeitablauf umgesetzt. Das Risiko größerer Schadensfälle ist angemessen versichert. Risikobericht Finanzinstrumente Risiken, die sich beim Einsatz originärer Finanzinstrumente - dies sind auf der Aktivseite im Wesentlichen der Forderungsbestand und die flüssigen Mittel, auf der Passivseite die Verbind-lichkeiten - durch die Veränderung von Marktpreisen, durch Zahlungsstromschwankungen, durch mangelnde Liquidität oder durch Forderungsausfälle ergeben, sind derzeit nicht erkenn-bar. Risiken, die den Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten Ein nachhaltig bestandsgefährdendes Risiko ist derzeit nicht erkennbar.


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Chancenbericht Die Gesellschaft sieht Ihre Chancen im Wesentlichen in einem höheren Fernwärmeabsatz durch Ausbau der Fernwärmeversorgung in Form einer Nachverdichtung in bestehenden Ver-sorgungsgebieten bzw. Vergrößerung des Versorgungsgebietes durch Neuverlegung von Fernwärme-Transportleitungen. Zudem soll durch eine optimierte Anlagenfahrweise mit freier Erzeugungsleistung zukünftig stärker flexibel auf kurzfristige Änderungen am Energiemarkt reagiert und davon profitiert wer-den können. Prognosebericht Der Ausblick auf weiterhin steigende Strommarkterlöse erfordert auch für die Zukunft differen-zierte Strategien, um einen wirtschaftlichen Betrieb von KWK-Anlagen sicherstellen zu kön-nen. Hierbei spielt der eingesetzte Brennstoffmix am Standort eine wesentliche Rolle. Dadurch kann flexibel auf die Situation reagiert werden und Marktchancen – wie z.B.: derzeit der günsti-ge Altholzpreis – gezielt genutzt werden. Eine neu angeschaffte Optimierungssoftware ist ein weiterer Bestandteil Marktchancen am volatilen Strommarkt durch gezielte Gebote, am DayAhead-Markt oder Handeln am Intraday-Markt, zu nutzen. Der vom Aufsichtsrat des HKW für 2018 genehmigte Wirtschaftsplan beinhaltet einen Jahres-überschuss in Höhe von TEUR 970. In der mittelfristigen Erfolgsplanung von 2019 bis 2022 geht das HKW ebenfalls von positiven Jahresergebnissen in der Höhe von rund TEUR 970 aus.

Heizkraftwerk in Pforzheim (Quelle: Heizkraftwerk Pforzheim GmbH)


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2013 2014 2015 2016 2017

Vollzeitbeschäftigte 1 3 4 3 3 3




2 incl. geringfügig Beschäftigte Jahresabschlussdaten

Bilanzen


Anlagevermögen 14.051 15.793 1.742Immaterielle Vermögensgegenst. 81 211 130Sachanlagen 13.970 15.581 1.611Finanzanlagen 0 0 0

Umlaufvermögen 7.661 5.768 -1.893Vorräte 2.121 2.382 261Forderungen 3.802 3.038 -764Wertpapiere 0 0 0Guthaben 1.738 348 -1.390


Bilanzsumme 21.724 21.568 -156


Eigenkapital 6.885 6.708 -177Stammkapital 52 52 0Rücklagen 5.774 5.774 0Gewinn-/ Verlustvortrag 0 0 0Jahresüberschuss/ -fehlbetrag 1.059 882 -177

Sonderposten für unentgeltl. erh. 0 0 0EmissionsrechteRückstellungen 722 245 -477Verbindlichkeiten 14.117 14.616 499Rechnungsabgrenzungsposten 0 0 0

Bilanzsumme 21.724 21.568 -156


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Umsatzerlöse 28.584 27.810 26.406 24.936 -774 1.404Bestandsänd./akt. Eigenleist. 0 0 0 0 0 0Sonstige betr. Erträge 838 494 11 483 -344 483Betriebsleistung 29.422 28.305 26.417 25.419 -1.117 1.888

Materialaufwand -19.082 -18.229 -16.683 -17.780 853 -1.546Personalaufwand -423 -431 -430 -450 -8 -1Abschreibungen -715 -1.100 -1.087 -1.212 -385 -13Sonstige betr. Aufwendungen -7.335 -6.961 -6.601 -4.382 374 -360Betriebsaufwand -27.555 -26.721 -24.801 -23.824 834 -1.920

Betriebsergebnis 1.867 1.584 1.616 1.595 -283 -32Sonstige Zinsen u.ä. Erträge 0 1 0 0 1 1Zinsen u.ä. Aufwendungen -211 -242 -169 -111 -31 -73Ergebnis vor Steuern 1.656 1.343 1.447 1.484 -313 -104

Steuern v. Einkommen u. Ertrag -576 -439 -439 -493 137 0Ergebnis nach Steuern 1.080 903 1.008 991 -177 -105Sonstige Steuern -21 -21 -20 -21 0 -1

Jahresüberschuss/-fehlbetrag 1.059 882 988 970 -177 -106

2013 2014 2015 2016 2017







Aufwandsdeckung 1

% 102,3 101,2 101,2 100,8 101,4

Cash-Flow T€ 4.139 2.252 1.575 1.774 1.982



Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 SVP GmbH & Co. KG

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2.1.21

SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG i.L. Telefon: 07231/ 39 - 1950 Telefax: - Heinrich-Witzenmann-Str. 13 E-Mail: - 75179 Pforzheim Internet: -

Rechtliche Grundlage Der Gemeinderat der Stadt Pforzheim hat am 04.04.2006 nach einem europaweiten Vergabe-verfahren beschlossen, den Busbetrieb aus dem bisherigen Eigenbetrieb Städtische Ver-kehrsbetriebe Pforzheim in eine Gesellschaft privater Rechtsform auszugliedern, einen Anteil von 51 % an die Connex Regiobahn GmbH zu veräußern und die gemeinsame SVP Stadtver-kehr Pforzheim GmbH & Co. KG über einen Verkehrsvertrag mit der Erbringung der Nahver-kehrsleistungen in Pforzheim zu beauftragen. Nachdem ein Bürgerentscheid gegen die Teil-privatisierung am 23.07.2006 das erforderliche Quorum verfehlte, wurde dieser Beschluss am 01.08.2006 vom Gemeinderat bestätigt. Mit Vertrag vom 19.06.2006 und wirtschaftlicher Wirkung zum 01.01.2006 wurde die SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG gegründet. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 17.08.2006. Alleinige Kommanditistin im Rahmen der Gründung war die Stadt Pforzheim mit einer Einlage von 1.000 €. Die Stadt Pforzheim hat mit Vertrag vom 23.08.2006 einen Anteil im Nennwert von 510 € an die Veolia Verkehr Regio GmbH (vormals Connex Re-giobahn GmbH), Berlin, veräußert. Mit Vertrag vom 23.08.2006 und wirtschaftlicher Wirkung zum 01.01.2006 hat die Stadt Pforzheim im Rahmen eines Ausgliederungs- und Übernahme-vertrags Teile des Eigenbetriebs Städtische Verkehrsbetriebe Pforzheim in die Gesellschaft gegen Erhöhung ihres Kommanditanteils um 1.199.000 € eingebracht und mit Vertrag vom gleichen Tag einen Kommanditanteil in Höhe von 611.490 € an die Veolia Verkehr Regio GmbH veräußert. Übernahmestichtag war der 01.10.2006. Ergänzend zum Beteiligungskaufvertrag wurde ein Konsortialvertrag zwischen der Stadt Pforzheim und Veolia abgeschlossen, der die Grundlagen der Zusammenarbeit regelt. In die-sem Rahmen wurden Call-/Put-Optionen zugunsten der Stadt Pforzheim bezüglich der an Veolia verkauften Kommanditanteile vereinbart. Diese erlauben der Stadt, unter bestimmten Voraussetzungen alle Anteile an der SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG zurück zu erwerben (Call-Option) oder aber auch die bei der Stadt verbliebenen Anteile an Veolia zu verkaufen (Put-Option). Der Gemeinderat der Stadt Pforzheim hat am 23.07.2013 beschlossen, mit Wirkung zum 10.12.2016 die Put-Option auszuüben. Ferner hat der Gemeinderat in seinem Beschluss das

SVP GmbH & Co. KG Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

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Ziel formuliert, den städtischen ÖPNV ab dem 11.12.2016 (Ende des Verkehrsvertrages) er-neut in einem gemischt-wirtschaftlichen Unternehmen zu betreiben. Als weiterer Bestandteil der städtischen Vorgehensweise wurde die Verwaltung beauftragt, eine Vorteilhaftigkeit des Rückerwerbs für die Stadt zu prüfen und ggf. mit der Veolia Verkehr Regio GmbH Verhand-lungen über einen vorzeitigen lastenfreien Erwerb der Gesellschaftsanteile der Veolia an der SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG aufzunehmen. Am 01.12.2013 fand ein Bürgerentscheid zur zukünftigen Organisation des Stadtbusbetriebs in Pforzheim statt. Es wurde darüber abgestimmt, ob die Erbringung des Stadtbusverkehrs künf-tig durch ein rein kommunales Unternehmen oder weiterhin durch ein gemischtwirtschaftliches Unternehmen, an dem die Stadt selbst und ein Privater beteiligt sind, erfolgen soll. Der Bür-gerentscheid hat das erforderliche Quorum verfehlt und der Gemeinderat hat das Ziel der Stadt Pforzheim, den städtischen ÖPNV ab 2017 erneut in einem gemischt-wirtschaftlichen Unternehmen zu betreiben, am 17.12.2013 bestätigt. Mit Datum vom 28.02.2014/5.3.2014 haben die Stadt Pforzheim und die Veolia Verkehr Regio GmbH nach einem entsprechenden Beschluss des Gemeinderats ein Eckpunktepapier zum Rückkauf der Anteile der Veolia Verkehr Regio GmbH an der SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG unterschrieben. Gegenstand dieses Eckpunktepapiers waren die wesentli-chen Bedingungen eines lastenfreien Rückerwerbs der Anteile mit wirtschaftlicher Wirkung zum 01.01.2014. Auf Basis dieses Eckpunktepapiers wurde ein Anteilskaufvertrag ausgehandelt, mit dem die Stadt Pforzheim am 01.08.2014 die Anteile (51 %) der Veolia Verkehr Regio GmbH an der SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG (SVP) erworben hat. Somit hält die Stadt jetzt 100% der Anteile an der SVP. Der neue Gesellschaftsvertrag der SVP datiert vom 01.08.2014. Mit Bescheid vom 12.01.2016 erteilte das Regierungspräsidium Karlsruhe der RVS Regional-verkehr Südwest GmbH auf entsprechenden Antrag die Genehmigung zur Einrichtung und eigenwirtschaftlichen Erbringung von Linienverkehren im Bündel „Stadtverkehr Pforzheim“. Die Rechtskraft des Bescheids hatte für die SVP den schrittweisen Verlust des Rechts zur Bedienung der Buslinien zur Folge. Infolge Beendigung des geltenden Verkehrsvertrages war darüber hinaus absehbar, dass die SVP mit Ablauf des 10.12.2016 keinen laufenden Ver-kehrsbetrieb und insoweit keine Einnahmen mehr haben würde. Die verbleibenden Fahrgeld-einnahmen wären im Sinne einer Deckung der laufenden Kosten des Betriebs nicht ausrei-chend gewesen, mit der notwendigen Folge einer Insolvenz. Der Rat der Stadt Pforzheim fasste daher in seiner Sitzung am 15.03.2016 den Beschluss, den Geschäftsbetrieb der SVP mit Wirkung zum 31.12.2016 zu schließen und das Unternehmen abzuwickeln. Die Beschlüsse des Gemeinderats vom 15.03.2016 wurden im Rahmen einer Gesellschafter-versammlung der SVP am 21.03.2016 durch entsprechende Gesellschafterbeschlüsse umge-setzt. Die Geschäftsführung der SVP wurde mit der Umsetzung der Maßnahme beauftragt. Die SVP hat ihren operativen Geschäftsbetrieb mit Ablauf des 31.12.2016 eingestellt und be-findet sich seitdem im Stadium der Abwicklung.


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Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist im Rahmen seiner kommunalen Aufgabenstellung die Er-bringung von Verkehrsdienstleistungen im straßen- und schienengebundenen öffentlichen Personennahverkehr sowie mobilitäts- und artverwandte Dienstleistungen nach Maßgabe der gemeindewirtschaftsrechtlichen Bestimmungen der Gemeindeordnung Baden-Württemberg. Beteiligungsverhältnisse Kommanditkapital: 1.200.000 € Stadt Pforzheim über Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrs- und Bäderbetriebe: 1.200.000 € = 100 % Persönlich haftende Gesellschafterin (Komplementärin) ist die SVP Stadtverkehr Pforzheim Verwaltungs GmbH. Sie verfügt über keinen Kapitalanteil sowie kein Stimmrecht. Organe Gesellschafterversammlung Aufsichtsrat: Erster Bürgermeister Dirk Büscher, Vorsitzender Stadtrat Waldemar Birkle Stadtrat Hans-Joachim Bruch Stadtrat Ralf Fuhrmann (ab 10.10.2017) Stadträtin Uta Golderer Stadträtin Anneliese Graf Stadtrat Jens Kück (bis 31.08.2017) Stadträtin Dr. Brigitte Langer-Glock Stadtrat Emre Nazli Stadtrat Dr. Hans-Ulrich Rülke (MdL) Stadtrat Wolfgang Schulz Stadtrat Henry Wiedemann Stadtrat Bernd Zilly Geschäftsführung: Bestellt als Liquidator ist die SVP Stadtverkehr Pforzheim Verwaltungs GmbH, Pforzheim Geschäftsführung der Komplementärin: Bestellt als Liquidator ist Nico Langemeyer.


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Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in € 2013 2014 2015 2016 2017

Geschäftsführung 1 - - - -Aufsichtsrat 800 2.000 2.900 11.400 2.700

1 Die Angaben unterbleiben analog § 286 Abs. 4 HGB. Beteiligungen Die SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG hielt zum 31.12.2017 100 % der Geschäfts-anteile an der SVP Stadtverkehr Pforzheim Verwaltungs GmbH. Die SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG hielt ferner zum 31.12.2017 4 % der Ge-schäftsanteile an der Verkehrsverbund Pforzheim-Enzkreis GmbH. Dies entspricht einem An-teil von 2.045 € des Stammkapitals der Verkehrsverbund Pforzheim-Enzkreis GmbH. Verbindung zum städtischen Haushalt Die Geschäftsanteile an der SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG werden wirtschaft-lich vom Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrs- und Bäderbetriebe (EPVB) gehalten. Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Leistungsdaten / Erfüllung des öffentlichen Zwecks Fahrgastbeförderung 2013 2014 2015 2016 2017

Fahrgäste Überlandverkehr Mio. 2,03 2,23 2,24 - Betriebsleistungen 2013 2014 2015 2016 2017

Wagenkilometer 1.000 5.175 5.182 3.923 -Platzkilometer 1.000 408.825 409.378 330.897 - Die Gesellschaft kann für das Jahr 2016 aufgrund eines Streiks der angestellten Busfahrer und des eingerichteten Ersatzverkehrs keine Leistungsdaten zur Verfügung stellen. Die SVP hat im Jahr 2017 keine Verkehrsleistung mehr erbracht.


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Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Die Erstellung des Jahresabschlusses 2017 hat sich verzögert. Zum Zeitpunkt des Redakti-onsschlusses für den Beteiligungsbericht lagen noch keine testierten Ergebnisse vor. Durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer5

2013 2014 2015 2016 2017

Verwaltung 1 28 28 29 24

Fahrer 151 174 167 128

Werkstattmitarbeiter 21 21 26 13

Leitstelle 11 11 14 9

Kundendienst 10 10 15 8

Mitarbeiter insgesamt 221 244 251 182

nachrichtlich: Auszubildende 10 4 4 1




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Jahresabschlussdaten6

Bilanzen



Umlaufvermögen 2.942Vorräte 15Forderungen 1.841Guthaben 1.086


Bilanzsumme 3.265


Eigenkapital 276Kapitalanteile 276Rücklagen 0

Ausgleichsposten f. akt. eig. Ant. 25Sonderposten f. Inv.zuschüsse 0Rückstellungen 1.000Verbindlichkeiten 1.964Rechnungsabgrenzungsposten 0

Bilanzsumme 3.265



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Umsatzerlöse 16.736Bestandsänd./akt. Eigenleist. 0Sonstige betr. Erträge 3.846Betriebsleistung 20.582

Materialaufwand -9.185Personalaufwand -9.151Abschreibungen -952Sonstige betr. Aufwendungen -1.660Betriebsaufwand -20.948

Betriebsergebnis -366Erträge aus Beteilig., Sonstige Zinsen u.ä. Erträge, u.a. 0Abschreibungen auf Finanzanl., Zinsen u.ä. Aufwendungen -90Ergebnis vor Steuern -456

Steuern v. Einkommen u. Ertrag 0Ergebnis nach Steuern -456Sonstige Steuern -5

Jahresüberschuss/-fehlbetrag -461

Verrechnung mit Gewinnrücklagen 0Belastung auf Kapitalkonten 461Ergebnis nach Verwendungsrechnung

0

Gewinnabführung an Stadt

Pforzheim -EPVB- 1 0

1 Gewinnabführung (= anteiliger Beteiligungsertrag) an Stadt über den Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrs- und Bäderbetriebe. Bevor ein Gewinnanteil zur Auszahlung kommt, muss zunächst ein evtl. negativer Stand auf dem Verlustvortragskonto ausgeglichen werden.

2 Für 2017 und 2018 wurde von der Gesellschaft kein Wirtschaftsplan erstellt.


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2013 2014 2015 2016 2017

Anlagenintensität % 41,2 66,1 26,1 8,1

Eigenkapitalquote % 0,0 0,0 4,2 8,5

Anlagendeckung I % 0,0 0,0 15,9 104,5

Umsatzrentabilität % -17,9 -2,8 -33,2 -2,8

Eigenkapitalrentabilität % n.def. n.def. -828,5 -167,0

Gesamtkapitalrentabilität % -16,2 -2,1 -33,2 -11,3

Aufwandsdeckung 1 % 67,1 76,2 61,8 79,5

Cash-Flow T€ 403 -737 -6.361 462



Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 SVP Verwaltungs GmbH

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2.1.22

SVP Stadtverkehr Pforzheim Verwaltungs GmbH i.L. Telefon: 07231/ 39 - 1950 Telefax: - Heinrich-Witzenmann-Str. 13 E-Mail: - 75179 Pforzheim Internet: -

Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde mit Vertrag vom 19.06.2006 gegründet, die Eintragung in das Handels-register erfolgte am 14.08.2006. Alleiniger Gründungsgesellschafter war die Stadt Pforzheim. Mit notariellem Vertrag vom 23.08.2006 übertrug die Stadt Pforzheim den gesamten Ge-schäftsanteil auf die SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG. Es gilt die Neufassung des Gesellschaftsvertrags vom 01.08.2014 unter Berücksichtigung der Änderung durch Gesell-schafterbeschluss vom 21.08.2014. Mit Bescheid vom 12.01.2016 erteilte das Regierungspräsidium Karlsruhe der RVS Regional-verkehr Südwest GmbH auf entsprechenden Antrag die Genehmigung zur Einrichtung und eigenwirtschaftlichen Erbringung von Linienverkehren im Bündel „Stadtverkehr Pforzheim“. Die Rechtskraft des Bescheids hatte für die SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co KG den schrittweisen Verlust des Rechts zur Bedienung der Buslinien zur Folge. Infolge Beendigung des geltenden Verkehrsvertrages war darüber hinaus absehbar, dass die SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co KG mit Ablauf des 10.12.2016 keinen laufenden Verkehrsbetrieb und insoweit keine Einnahmen mehr haben würde. Die verbleibenden Fahrgeldeinnahmen wären im Sinne einer Deckung der laufenden Kosten des Betriebs nicht ausreichend gewesen, mit der notwendigen Folge einer Insolvenz. Der Rat der Stadt Pforzheim hat daher in seiner Sitzung am 15.03.2016 die Auflösung sowohl der SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co KG wie auch der Gesellschaft mit Wirkung zum 31.12.2016 beschlossen. Die Gesellschaft hat ihren operativen Geschäftsbetrieb mit Ablauf des 31.12.2016 eingestellt und befindet sich seitdem im Stadium der Abwicklung. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb und die Verwaltung von Beteiligungen sowie die Übernahme der persönlichen Haftung und Geschäftsführung bei der SVP Stadtverkehr

SVP Verwaltungs GmbH Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

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Pforzheim GmbH & Co. KG (nachstehend „KG“ genannt). Gegenstand des Unternehmens der KG ist im Rahmen seiner kommunalen Aufgabenstellung die Erbringung von Verkehrsdienst-leistungen im straßen- und schienengebundenen öffentlichen Personennahverkehr sowie mo-bilitäts- und artverwandte Dienstleistungen nach Maßgabe der gemeindewirtschaftsrechtlichen Bestimmungen der Gemeindeordnung Baden-Württemberg. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 25.000 € Das Stammkapital wird mit 100 % von der SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG, Pforzheim, gehalten (sog. Einheitsgesellschaft). Organe Gesellschafterversammlung Geschäftsführung: Bestellt als Liquidator ist Nico Langemeyer. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates Die Geschäftsführung bezieht von der Gesellschaft keine Vergütung. Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat oder ein vergleichbares Organ. Beteiligungen Die Gesellschaft ist Komplementärin der SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG. Sie übernimmt die persönliche Haftung und die Geschäftsführung der SVP Stadtverkehr Pforz-heim GmbH & Co. KG. Verbindung zum städtischen Haushalt Es besteht keine Verbindung zum städtischen Haushalt. Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Leistungsdaten / Erfüllung des öffentlichen Zwecks Die Tätigkeit der Gesellschaft beschränkt sich auf die Geschäftsführung sowie die unbe-schränkte Haftung bei der SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG.

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 SVP Verwaltungs GmbH

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Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Die Erstellung des Jahresabschlusses 2017 hat sich verzögert. Zum Zeitpunkt des Redakti-onsschlusses für den Beteiligungsbericht lagen noch keine testierten Ergebnisse vor. Durchschnittlich beschäftigte Arbeitnehmer Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr keine Arbeitnehmer beschäftigt. Jahresabschlussdaten7

Bilanzen



Umlaufvermögen 43Vorräte 0Forderungen 2Wertpapiere 0Guthaben 41


Bilanzsumme 43


Eigenkapital 40Gezeichnetes Kapital 25Rücklagen 0Gewinnvortrag 13Jahresfehlbetrag/ -überschuss 2

Rückstellungen 2Verbindlichkeiten 1Rechnungsabgrenzungsposten 0

Bilanzsumme 43


SVP Verwaltungs GmbH Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

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Umsatzerlöse 7Bestandsänd./akt. Eigenleist. 0Sonstige betr. Erträge 0Betriebsleistung 7

Materialaufwand 0Personalaufwand 0Abschreibungen 0Sonstige betr. Aufwendungen -5Betriebsaufwand -5

Betriebsergebnis 2Erträge aus Beteilig., Sonstige Zinsen u.ä. Erträge, u.a. 0Abschreibungen auf Finanzanl., Zinsen u.ä. Aufwendungen 0Ergebnis vor Steuern 2

Steuern v. Einkommen u. Ertrag 0Ergebnis nach Steuern 2Sonstige Steuern 0

Jahresüberschuss 2

1 Da sich die Tätigkeit der SVP Stadtverkehr Pforzheim Verwaltungs GmbH auf die Funktion der unbeschränkt haftenden Gesellschafterin der SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG beschränkt, wird auf die Darstellung entsprechender Planungsrechnungen verzichtet. Kennzahlen der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage Auf die Ermittlung und Darstellung von Kennzahlen wird aufgrund der geringen Geschäftstä-tigkeit verzichtet.

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 VPE

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2.1.23

Verkehrsverbund Pforzheim-Enzkreis GmbH Telefon: 07231/ 41466 - 0 Telefax: 07231/ 41466 - 66 Luitgardstraße 14-18 E-Mail: [email protected] 75177 Pforzheim Internet: www.vpe.de

Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 15.11.1994 gegründet. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fas-sung vom 14.05.1997. Gegenstand des Unternehmens Die Gesellschaft nimmt für ihre Gesellschafter auf dem Gebiet des öffentlichen Personennah-verkehrs im Rahmen des Verkehrsgebietes insbesondere folgende Aufgaben wahr: a) Vorbereitung der Aufstellung, Änderung und Ergänzung des gesetzlich vorgeschriebenen

Nahverkehrsplanes für das Verkehrsgebiet der Gesellschaft, b) Koordination des von den Gesellschaftern, die als Unternehmer tätig sind (Verkehrsunter-

nehmen), durchzuführenden regionalen Busverkehrs sowie Abstimmung mit dem Schie-nenpersonennahverkehr,

c) Abstimmung zwischen regionalem Verkehr und Stadtverkehr Pforzheim, Stadtverkehr

Mühlacker und gegebenenfalls weiteren innerörtlichen Verkehren, d) Entwicklung und Fortschreibung des Verbundtarifs und der Beförderungsbedingungen

sowie des Liniennetzes und des regionalen Busfahrplanes, e) Beantragung von Zuschüssen für die Verkehrsunternehmen im Rahmen des Gesell-

schaftszwecks, Entwicklung eines Einnahmeaufteilungssystems (Fahrgeld und Zuschüs-se) sowie dessen Durchführung,

f) Erstellung von Verkehrsanalysen und Entwicklung von Verkehrsplanungen, Konzeption

von Betriebstechnologie und Technik, umweltfreundliche Verkehrsgestaltung, g) Marketing und Öffentlichkeitsarbeit,

VPE Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

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h) Recht zum Erwerb von Liniengenehmigungen nach dem Personenbeförderungsrecht, ohne selbst die entsprechenden Verkehre durchzuführen und Zuordnung entsprechender Verkehre anhand von Richtlinien an Verkehrsunternehmen.

Beteiligungsverhältnisse Stammkapital:

51.129 €

Stadt Pforzheim – EPVB Eigenbetrieb Pforzheimer Verkehrs- und Bäderbetriebe: 14.061 € = 27,5 % Enzkreis: 14.061 € = 27,5 % VPO Verkehrs- und Beratungsgesellschaft privater Omnibusunternehmen mbH, Pforzheim: 8.692 € = 17,0 % RVS Regionalbusverkehr Südwest GmbH, Karlsruhe: 5.369 € = 10,5 % Albtal-Verkehrsgesellschaft mbH, Karlsruhe: 2.556 € = 5,0 % DB Regio AG, Mannheim: 2.556 € = 5,0 % SVP Stadtverkehr Pforzheim GmbH & Co. KG 2.045 € = 4,0 % Reisebüro Binder GmbH, Stuttgart: 256 € = 0,5 % Binder Omnibusse GmbH, Wurmberg: 256 € = 0,5 % Richard Eberhardt GmbH, Engelsbrand: 256 € = 0,5 % Müller-Reisen GmbH & Co. KG, Birkenfeld: 256 € = 0,5 % Reise- und Verkehrsgesellschaft Seitter GmbH & Co. KG, Friolzheim: 256 € = 0,5 % Seiz Reisen GmbH, Engelsbrand: 256 € = 0,5 % Wolf Reisen GmbH, Niefern-Öschelbronn: 256 € = 0,5 %

Stadt Pforzheim - EPVB

Eigenbetrieb Pforzheimer

Verkehrs- und Bäderbetriebe

27,5%

Enzkreis27,5%

VPO Verkehrs-und

Beratungsgesell-schaft mbH

17,0%

Regionalbus-verkehr Südwest

GmbH10,5%

Albtal-Verkehrs-Gesellschaft

mbH5,0%

DB Regio AG5,0%

8 weitere Gesellschafter

7,5%


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Organe Gesellschafterversammlung Aufsichtsrat: Landrat Karl Röckinger, Vorsitzender Oberbürgermeister Gert Hager, stv. Vorsitzender (bis 22.07.2017) Oberbürgermeister Peter Boch, stv. Vorsitzender (ab 01.08.2017) Karlheinz Binder Rico Borel (ab 01.10.2017) Stadtrat Hans-Joachim Bruch Stadträtin Ellen Eberle Dr. Thilo Grabo (bis 30.09.2017) Kreisrat Reiner Herrmann Martin Mäule (ab 22.03.2017) Bernd Mellenthin Hartin Müller Kreisrätin Christa Pfisterer Klaus Schmitt Sandra Schönherr (bis 21.03.2017) Kreisrätin Margit Vetter Silvia Lemke – beratend (15.02. – 17.07.2017) Martin Mäule – beratend (bis 21.03.2017) Markus Möller – beratend (bis 14.02.2017) Oberbürgermeister Frank Schneider - beratend Sandra Schönherr – beratend (ab 22.03.2017) Geschäftsführung: Axel Hofsäß Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in € 2013 2014 2015 2016 2017


1 Die Angaben unterbleiben nach § 286 Abs. 4 HGB. Beteiligungen Im Jahr 2017 betrug die Beteiligung an der BGV-Versicherung AG, Karlsruhe, 50 €. Verbindung zum städtischen Haushalt bzw. zum EPVB Der EPVB leistet Beteiligungsbeiträge an den Verkehrsverbund Pforzheim-Enzkreis GmbH und deckt Teile des verbleibenden Verlusts ab.


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in T€ 2013 2014 2015 2016 2017

Beteiligungsbeiträge 1.588 1.619 2.147 2.339 2.393Verlustabdeckung 105 114 117 131 136

Summe 1.693 1.733 2.264 2.470 2.529 Kapitalzuführungen / Kapitalentnahmen durch die Stadt Pforzheim bzw. den EPVB Es wurden keine Kapitalzuführungen oder Kapitalentnahmen vorgenommen. Leistungsdaten/ Erfüllung des öffentlichen Zwecks

2013 2014 2015 2016 2017

Anzahl der Bahnhöfe: 40 40 40 40 40Anzahl der Bushaltestellen: 1.505 1.507 1.509 1.509 1.509

Verkehrsleistung: Mio. Pkm 304 302 302 289 289davon Bahn: Mio. Pkm 64 64 64 64 64davon Bus: Mio. Pkm 240 238 238 225 225

Pkm 785 778 769 735 729

Umsatz je Einwohner: € 66,2 66,0 67,2 65,4 65,7

Pkm = Personenkilometer

Verkehrsleistung pro Einwohner:

Die erbrachten Leistungen des Unternehmens entsprechen dem im Gesellschaftsvertrag fest-gelegten Unternehmenszweck. Somit wird der öffentliche Zweck des Unternehmens erfüllt. Geschäftsverlauf und Lage des Unternehmens Unternehmensprofil Der VPE ist ein Verkehrsverbund mit Einzugsgebiet von Vaihingen / Enz im Osten bis Rem-chingen im Westen und von Bretten im Norden bis Bad Wildbad im Süden. Der Verbund grenzt an die großen städtischen Verbünde KVV (Karlsruhe) und VVS (Stuttgart) und ist auf-grund der ländlichen Prägung und der Topographie in der Fläche durch einen großen Anteil des Busverkehrs geprägt. Wirtschaftliche Entwicklung Geschäft und Rahmenbedingungen Der VPE hat gegenüber dem Vorjahr an seiner organisatorischen und rechtlichen Struktur nichts geändert. Der Verbund ist ein klassischer Mischverbund. Die Rechtsform ist eine


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GmbH. Der Verbund hält keine wesentlichen Beteiligungen an anderen Firmen. Die Leitung ist stablinienförmig organisiert. Es besteht ein internes Kontrollwesen. Sitz der Gesellschaft ist Pforzheim. Grundlegende Aufgabe des Verbundes ist es, die Gesell-schafter, die öffentlichen Nahverkehr im Verbundgebiet betreiben, zu koordinieren. Der Ver-bund ist im Wesentlichen für Fahrpläne und Fahrpreisgestaltung, Marketing und Werbung sowie für das Finanzclearing der Gebietskörperschaften und der Verkehrsunternehmen zu-ständig. Das Gebiet des VPE besteht aus dem Enzkreis und der Stadt Pforzheim sowie aus einigen an den Enzkreis angrenzenden Kommunen. Durch die EU-VO 1370/2007 entsteht Stück für Stück je nach Vergabe Wettbewerb bei den Verkehrsunternehmen. Die Gesellschaft wird hauptsächlich durch die Stadt Pforzheim, den Enzkreis und das Land Baden-Württemberg gefördert. Die Ausgleichs- und Förderungsmittel, die die Verkehrsunter-nehmen direkt erhalten, beeinflussen ebenfalls die Finanzierung des Verkehrsverbundes. Geschäftsverlauf Entwicklung der Fahrgastzahlen Das ÖPNV-Nutzungsverhalten der Bevölkerung wird auch von den externen Faktoren wie der wirtschaftlichen Lage, der Altersstruktur sowie durch die Kosten des Individualverkehrs be-stimmt. Die Folgen des Streiks im Jahr 2016 im Stadtverkehr Pforzheim wirken sich vermutlich immer noch aus. Gegenüber dem Jahr 2016 gab es eine erfreuliche Einnahmensteigerung von ins-gesamt 1,36%. Bei den Schülermonatskarten musste weiterhin ein Einnahmenverlust von 2,99% hingenommen werden. Dieser konnte aber durch eine Einnahmensteigerung bei den Einzelfahrscheinen von 5,89% und bei den Erwachsenenzeitkarten von 2,59% kompensiert werden, obwohl es im Jahre 2016 keine Tariferhöhung gab. Auch bei den Fahrgastzahlen gab es eine erfreuliche Erholung von 0,11% gegenüber dem Jahr 2016. Entwicklung Fahrgäste (in Tausend)

2017 2016 2015

Zeitkarten Schüler 14.847 15.257 15.685

Zeitkarten Erwachsene 15.030 14.841 15.454

Einzelfahrscheine, Tageskarten u. a. 3.882 3.624 4.104

33.759 33.722 35.243

Umwelt Zur Verringerung der Umweltbelastung sollte der ÖPNV weiter ausgebaut werden. Hierbei kommt dem Leopoldplatz in der Stadt Pforzheim als wichtige Zielhaltestelle und Umsteigestel-le eine zentrale Bedeutung für den Busverkehr aus Stadt und Region zu. Eine Sperrung des Leopoldplatzes hätte für den gesamten ÖPNV im VPE nachhaltige negative Auswirkungen.


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Ebenso negativ für den Regionalbusverkehr wird die Sperrung der Schlossbergauffahrt beur-teilt. Dadurch würde sich der Busverkehr auf der Achse Bahnhofstraße-Leopoldstraße verdich-ten und in Spitzenzeiten zu Engpässen und Verspätungen führen. Um einen reibungslosen Betrieb am neuen ZOB zu gewährleisten, wird weiterhin dringend die Busaufstellfläche am ehemaligen ZOB Süd bzw. geeignete Alternativen benötigt. Tarifmaßnahmen Im Berichtsjahr wurden keine Tarifänderungen durchgeführt. Zum 01. Februar 2018 fand eine großangelegte Tarifreform statt. Fahrplanmaßnahmen Zum Fahrplanwechsel am 10. Dezember 2017 nahm zwischen Mühlacker und Vaihingen/Enz die Buslinie 707 ihren Betrieb auf. Sie entstand durch die Zusammenlegung dreier Linien und wird durch bedarfsorientierte Fahrten ergänzt. Sie ermöglicht den Umstieg auf weitere Bahn-und Buslinien in Vaihingen/Enz und Mühlacker. Mit der neuen Linie 777 wurden ebenfalls zum Fahrplanwechsel Tiefenbronn und Neuhausen mit seinen Ortsteilen verbunden. Außerhalb der Hauptverkehrszeiten verkehrt ein Rufbus, der mindestens eine Stunde vor Fahrtbeginn telefonisch vorbestellt werden muss. Auch im Würmtal gab es ab 10.12.17 einen geänderten Fahrplan. Die neue Linie 767 verstärkt die Linie 666 zu den Hauptverkehrszeiten. Alle Kurse dieser beiden Linien werden mit Nieder-flurfahrzeugen gefahren mit denen ein bequemer stufenloser Ein- und Ausstieg möglich ist. Ab Mitte Oktober wurde im Heckengäu ein neues Verkehrskonzept angeboten. Dabei wurde der Gewerbepark Heckengäu sowie das Porsche-Entwicklungszentrum in Weissach mit den umliegenden Enzkreisgemeinden verbunden. In den Hauptverkehrszeiten besteht ein Halb-stundentakt mit Anbindung in Leonberg an die S-Bahn Richtung Stuttgart. Im Stadtverkehr Pforzheim änderte RVS Südwestbus einige Linienverläufe. Im Sommerhalbjahr verkehrten wieder die beliebten Freizeitverkehre: Klosterstadt-Express nach Maulbronn, 3-Löwentakt-Radexpress nach Bad Wildbad sowie der Velo-Bus ins Enztal. Finanzierungsmaßnahmen und –vorhaben Die Planansätze für das Haushaltsjahr konnten eingehalten werden. Die Kapitalausstattung der Gesellschaft war ausreichend; unvorhergesehene Besonderheiten traten nicht auf. Personal- und Sozialbereich Ein lang andauernder Personalausfall ab Sommer 2017 führte zu Engpässen. Die Personalstruktur ist wegen der andauernden Fülle von neuen Aufgaben eng und stark spezialisiert. Wichtige Vorgänge des Geschäftsjahres Das rechnergestützte Betriebsleitsystem (RBL light) wurde 2017 weiter optimiert.


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Am 29. September wurde im Bahnhof Mühlacker mit finanzieller Unterstützung des Enzkreises und der Stadt Mühlacker eine Mobilitätszentrale eröffnet. Dort wird eine umfassende Mobili-tätsberatung angeboten. Die Arbeiten der Aufgabenträger für die Vorbereitungen der Vergaben für bestehende und neue Linienverkehre mussten sorgfältig begleitet werden. Ab dem Jahr 2018 erhalten die kommunalen Aufgabenträger unmittelbar die Ausgleichsleis-tungen im Ausbildungsverkehr. Gleichzeitig damit geht auch die Ausgabenverantwortung an die jeweiligen Stadt- und Landkreise über. Da die Zuteilung an die Verkehrsunternehmen nach geänderten Kriterien erfolgt, waren im Berichtsjahr umfangreiche Berechnungen und Verhand-lungen erforderlich. Die Entwicklungen des neuen Gesellschaftsvertrags wurden 2017 weiter vorangetrieben. Ab August 2017 übernahm die VPE-Geschäftsstelle die Vertragsprüfung für die Kunden von „stadtmobil“. Die Verhandlungen, Prüfungen und Ausarbeitungen für das Großprojekt Landestarif sowie einen Baden-Württemberg-weiten Studententarif waren aufwändig und sind noch Jahre zu begleiten. Geschäftsergebnis Ertragslage Die VPE GmbH selbst ist nicht operativ am Markt tätig und nicht unmittelbar mit der Erbrin-gung der Verkehrsleistungen befasst. Sie dient vielmehr als Clearingstelle den Verbundmit-gliedern (Verkehrsunternehmen und Gebietskörperschaften), wodurch die Personalkosten und die sonstigen betrieblichen Aufwendungen wesentlich das Ergebnis bestimmen. Im Hinblick auf die Tätigkeit der VPE als Clearingstelle wird der Eigenaufwand der Gesell-schaft, soweit dieser nicht durch eigene Erträge des VPE oder Zuwendungen Dritter gedeckt ist, durch die Gesellschafter ausgeglichen. Die Gesellschaft weist auf Grund der Gestaltung der Unternehmensverträge ein ausgeglichenes Ergebnis aus. Wegen höheren Personalaufwands, höheren Beratungskosten und wegen allgemeiner Kos-tenanstiege stieg der Deckungsbedarf seitens der Gesellschafter nach Berücksichtigung der Zuschüsse des Landes Baden-Württemberg für das laufende Geschäftsjahr auf TEUR 494 nach TEUR 477 im Vorjahr. Finanzlage Die Investitionstätigkeit der Gesellschaft ist von untergeordneter Bedeutung, wodurch keine hohen finanziellen Mittel notwendig sind. Die Liquidität des Unternehmens ist durch die monatlichen Gesellschafterumlagen gesichert.


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Vermögenslage Die längerfristigen Vermögenswerte sind in vollem Umfang durch längerfristig verfügbare Mit-tel finanziert. Die Eigenkapitalausstattung ist auch auf Grund der bestehenden Finanzierungs-zusagen für den Geschäftsbetrieb ausreichend. Berichterstattung über Chancen und Risiken Geldanlagen wurden nur kurzfristig getätigt. Alle Gelder wurden bei der Sparkasse Pforzheim-Calw angelegt. Die Anlageformen sind grundsätzlich und seit Bestehen des VPE nie risikobe-haftet. Die bestehenden, wichtigen Verträge der Gesellschaft sind langfristig ausgelegt und nicht risi-kobehaftet. Risikobehaftet ist die Höhe der Zuschüsse des Landes Baden-Württemberg. Der bis zum Jahr 2019 laufende Vertrag steht unter haushaltsrechtlichen Vorbehalten und es be-steht die Möglichkeit, dass durch Änderungen des europäischen Rechtsrahmens eine Ände-rung der Förderung erfolgen kann. Die Höhe der Förderung ist für den VPE von elementarer Bedeutung. Ein weiteres indirektes Risiko, zumindest für zukünftige Investitionen, stellt das Gemeindever-kehrsfinanzierungsgesetz (GVFG) sowie die Entwicklung der Nachfolgeregelung des § 45a PBefG nach dem Jahre 2020. Die Entwicklung des neuen GVFG war im Laufe des Geschäfts-jahres positiv zu werten. Nachtrags- und Prognosebericht Der Geschäftsverlauf in 2018 verlief bisher im Rahmen der Erwartungen. Die gesamtdeutsche Branchenentwicklung im ÖPNV geht im ländlichen Nahverkehr von rück-gängigen Umsätzen aus. Die fallenden Zahlen bei der Schülerbeförderung sind nur sehr schwer durch Erhöhungen bei der Erwachsenenbeförderung zu kompensieren. Spürbare Ein-sparungen sind bei der Schülerbeförderung vorerst nicht möglich. Die Sicherung der Landeszuschüsse für den Verbund wird als wichtige Aufgabe erachtet. Im Jahr 2018 und in den Folgejahren steht der VPE vor zahlreichen neuen Aufgaben-stellungen. Vordringlichstes Ziel ist die Rückgewinnung von Fahrgästen. In den Folgejahren stehen weitere Vergaben von Verkehrsräumen an. Im Jahr 2019 steht ein Betreiberwechsel im Schienenpersonenverkehr an. Die Strecken Stutt-gart-Mühlacker-Bruchsal/Pforzheim und Stuttgart-Karlsruhe wurden vom Ministerium für Ver-kehr und Infrastruktur Baden-Württemberg an die Bahnkonzerne Abellio Rail Südwest GmbH und Go-Ahead vergeben. Chancen ergeben sich aus der Verbesserung der Verkehrsinfrastruktur. Ab den Jahren 2018 und 2019 werden durch die Einführung neuer Buskonzepte im Heckengäu und auf der Achse Pforzheim – Birkenfeld – Neuenbürg – Straubenhardt zusätzliche Fahrgäste erwartet. Die ab 2019 geplanten Fahrplanverbesserungen auf der Schiene werden als Möglichkeit gewertet neue Fahrgäste zu gewinnen.


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2013 2014 2015 2016 2017

Angestellte 1 7 8 8 9 9

Aushilfen 0 0 0 0 0



Bilanzen


Anlagevermögen 22 22 0Immaterielle Vermögensgegenst. 17 7 -10Sachanlagen 5 15 10Finanzanlagen 0 0 0

Umlaufvermögen 410 345 -65Vorräte 3 1 -2Forderungen 228 176 -52Sonstige Vermögensgegenstände 7 4 -3Guthaben 172 164 -8




Eigenkapital 51 51 0Gezeichnetes Kapital 51 51 0Jahresüberschuss/-fehlbetrag 0 0 0




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Umsatzerlöse 0 71 0 0 71 71

Sonstige betr. Erträge 1 540 519 602 638 -21 -83Betriebsleistung 540 590 602 638 50 -12

Materialaufwand 0 0 0 0 0 0Personalaufwand -619 -648 -666 -634 -29 18Abschreibungen -24 -13 -20 -20 11 7Sonstige betr. Aufwendungen -374 -422 -449 -568 -48 27Betriebsaufwand -1.017 -1.083 -1.135 -1.222 -66 52

Betriebsergebnis -477 -493 -533 -584 -16 40Sonstige Zinsen u.ä. Erträge 0 0 0 0 0 0Zinsen u.ä. Aufwendungen 0 0 0 0 0 0Ergebnis vor Steuern -477 -493 -533 -584 -16 40

Steuern v. Einkommen u. Ertrag 0 0 0 0 0 0Ergebnis nach Steuern -477 -493 -533 -584 -16 40Sonstige Steuern 0 0 0 0Erträge aus Verlustübernahme 477 493 533 584 16 -40

Jahresüberschuss/-fehlbetrag 2 0 0 0 0 0 0

Zuschuss Stadt Pforzheim 131 136 147 161 5 -11

Zuschüsse andererGesellschafter

346 358 387 423 12 -29

Zuschüsse Land B.-W. 3 477 493 533 584 16 -40

Zuschüsse insgesamt 954 987 1.067 1.168 33 -80

3 enthalten in Sonstige betriebliche Erträge

2 Das Jahresergebnis ist beim Verkehrsverbund Pforzheim–Enzkreis GmbH immer ausgeglichen, da die entstehenden Defizite (Ergebnis der gewöhnlichenGeschäftstätigkeit) durch Zuschüsse der Stadt Pforzheim und der anderen Gesellschafter abgedeckt werden.

1 Ist 2016, Plan 2017 und Plan 2018 enthalten noch zusätzlich Umsatzerlöse, die im Ist 2017 gesondert ausgewiesen werden.


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2013 2014 2015 2016 2017




Umsatzrentabilität 2 % n. def. n. def. n. def. n. def. n. def.



Aufwandsdeckung 1, 2 % n. def. n. def. n. def. n. def. n. def.

Cash-Flow T€ 15 20 20 24 24


2 Diese Kennzahlen sind nicht definiert, da die Gesellschaft keine Umsatzerlöse erzielt.


(Quelle: VPE)

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 Weitere Beteiligungen

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2.2 Weitere Beteiligungen Als weitere Beteiligungen der Stadt Pforzheim gelten all diejenige, die nicht wesentliche Betei-ligungen sind (Erläuterung s. Kapitel 1.1). Zum 31.12.2017 bestanden acht weitere Beteiligungen der Stadt. Außerdem war die Stadt Pforzheim Mitglied in den Zweckverbänden Tierische Nebenprodukte Neckar-Franken und Kommunale Informationsverarbeitung Baden-Franken. Sieben der oben genannten weiteren Beteiligungen der Stadt sind im Folgenden in Kürze dar-gestellt. Auf eine explizite Darstellung der Beteiligung an der Volksbank Pforzheim eG wird verzichtet.

Weitere Beteiligungen Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

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2.2.1

HELIOS Klinikum Pforzheim GmbH Telefon: 07231/ 969 - 0 Telefax: 07231/ 969 - 2417 Kanzlerstraße 2 - 6 E-Mail: [email protected] 75175 Pforzheim Internet: www.helios-gesundheit.de/Pforzheim

Rechtliche Grundlage Die Stadt Pforzheim hat mit Gemeinderatsbeschluss vom 22.06.2004 der Privatisierung des Städtischen Klinikums Pforzheim zugestimmt. Das operative Geschäft wurde zum 01.07.2004 in die am 31.01.2003 gegründete RK Klinik Besitz GmbH Nr. 4 eingebracht, die in Klinikum Pforzheim GmbH umbenannt wurde. Mit Wirkung zum 28.02.2014 fand ein Trägerwechsel zur HELIOS Kliniken Gruppe statt. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 28.04.2015. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist unter Berücksichtigung der jeweils gültigen krankenhaus-planungsrechtlichen Vorgaben das Errichten, das Unterhalten und das Betreiben und Fortent-wickeln eines Krankenhauses in der Stadt Pforzheim, insbesondere des früheren Städtischen Klinikums Pforzheim sowie die damit zusammenhängenden ambulanten, teilstationären und stationären Einrichtungen und Gesundheitszentren. Die Gesellschaft ist zu allen Maßnahmen und Geschäften berechtigt, durch die der Gesell-schaftszweck unmittelbar oder mittelbar gefördert werden kann. Dazu zählt insbesondere auch die Etablierung eines Medizinischen Versorgungszentrums im Sinne von § 95 SGB V. Die Gesellschaft kann Zweigniederlassungen errichten und sich an anderen Unternehmen beteili-gen, auch solche errichten oder erwerben. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 40.000.000 € Stadt Pforzheim: 2.040.000 € = 5,10 % HELIOS Kliniken GmbH: 37.960.000 € = 94,90 %


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Organe Gesellschafterversammlung Aufsichtsrat: Marcus Sommer, Vorsitzender Prof. Dr. Rainer Arbogast Dr. Gerhard Bartzke (bis 29.08.2017) Dr. Thilo Bode (bis 27.04.2017) Erster Bürgermeister Dirk Büscher Claudia Gerber-Krause Iris Kemm-Beckmann (bis 27.04.2017) Dr. Stefan Knoll Dr. Ralf Kühnert (ab 28.04.2017) Markus Links (ab 30.08.2017) Mijo Simic (ab 28.04.2017) Ulrike Vogt Geschäftsführung: Anne Matros


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2.2.2

Wirtschaftsförderung Nordschwarzwald GmbH Telefon: 07231/ 15 43 69 - 0 Telefax: 07231/ 15 43 69 - 1 Westliche Karl-Friedrich-Straße 29 - 31 E-Mail: [email protected] 75172 Pforzheim Internet: www.nordschwarzwald.de

Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 11.07.1996 gegründet. Es gilt die Neufassung des Gesellschafts-vertrages durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 04.04.2017. Gegenstand des Unternehmens Gegenstand des Unternehmens ist die Verbesserung der sozialen und wirtschaftlichen Struk-tur der Region Nordschwarzwald durch eine gezielte Förderung der Wirtschaft, insbesondere mittels Anregung und Hilfestellung bei der Verwirklichung interkommunaler Gewerbegebiete, eines Regionalmarketings (nach innen und außen), die Entwicklung und Betreuung des vor-handenen Unternehmensbestandes, die Akquisition ansiedlungswilliger Unternehmen sowie die Information, Kooperation und Koordination in allen Bereichen der regionalen Wirtschafts-förderung. Bei der Wahrnehmung ihrer Aufgaben arbeitet die Gesellschaft insbesondere mit den Gebiets-körperschaften und den Organisationen der Wirtschaft in der Region zusammen. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 101.100 € Stadt Pforzheim über Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim: 11.000 € = 10,88 % Stadt Bad Teinach-Zavelstein: 300 € = 0,30 % Stadt Freudenstadt: 2.400 € = 2,37 % Stadt Horb am Neckar: 2.600 € = 2,57 % Stadt Knittlingen: 800 € = 0,79 % Stadt Maulbronn: 700 € = 0,69 % Stadt Mühlacker: 2.500 € = 2,47 % Stadt Nagold: 2.000 € = 1,98 %


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Gemeinde Niefern-Öschelbronn: 1.200 € = 1,19 % Landkreis Enzkreis: 11.000 € = 10,88 % Landkreis Calw: 11.000 € = 10,88 % Landkreis Freudenstadt: 11.000 € = 10,88 % Regionalverband Nordschwarzwald: 8.000 € = 7,91 % Industrie- und Handelskammer Nordschwarzwald: 8.000 € = 7,91 % Sparkasse Pforzheim Calw: 16.000 € = 15,83 % Kreissparkasse Freudenstadt: 8.000 € = 7,91 % Handwerkskammer Karlsruhe: 3.000 € = 2,97 % Technologiezentrum Horb GmbH & Co. KG: 1.000 € = 0,99 % Hochschule Pforzheim: 600 € = 0,59 % Organe Gesellschafterversammlung Aufsichtsrat: Landrat Helmut Riegger (Landkreis Calw), Vorsitzender Hauptgeschäftsführer Martin Keppler (IHK Nordschwarzwald), stv. Vorsitzender (ab 04.04.2017) Präsident Burkhard Thost (IHK Nordschwarzwald), stv. Vorsitzender (bis 04.04.2017) Oberbürgermeister Peter Boch (Stadt Pforzheim) (ab 01.08.2017) Vorstandsvorsitzender Uwe Braun (Kreissparkasse Freudenstadt) Bürgermeister Andreas Felchle (Stadt Maulbronn) (bis 04.04.2017) Stadtrat Florentin Goldmann (Stadt Pforzheim) Oberbürgermeister Jürgen Großmann (Stadt Nagold) Oberbürgermeister Gert Hager (Stadt Pforzheim) (bis 22.07.2017) Bürgermeister Armin Jöchle (Gemeinde Eutingen im Gäu) (bis 04.04.2017) Verbandsvorsitzender Jürgen Kurz (Regionalverband Nordschwarzwald) Hauptgeschäftsführer Gerd Lutz (Handwerkskammer Karlsruhe) (ab 04.04.2017) Oberbürgermeister Julian Osswald (Stadt Freudenstadt) Landrat Karl Röckinger (Landkreis Enzkreis) Oberbürgermeister Peter Rosenberger (Stadt Horb) Landrat Dr. Klaus Michael Rückert (Landkreis Freudenstadt) Oberbürgermeister Frank Schneider (Stadt Mühlacker) Vorstandsvorsitzender Stephan Scholl (Sparkasse Pforzheim Calw) Bürgermeister Markus Wendel (Stadt Bad Teinach-Zavelstein) (bis 04.04.2017) Präsident Joachim Wohlfeil (Handwerkskammer Karlsruhe) (bis 04.04.2017) Geschäftsführung: Jochen Protzer


- 254 -

2.2.3

Kunststiftung Baden-Württemberg gGmbH Telefon: 0711/ 25 99 39 - 0 Telefax: 0711/ 25 99 39 - 20 Gerokstraße 37 E-Mail: [email protected] 70184 Stuttgart Internet: www.kunststiftung.de

Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 15.12.1977 gegründet und am 09.03.1978 ins Handelsregister eingetragen. Es gilt die Neufassung des Gesellschaftsvertrages durch Beschluss der Gesell-schafterversammlung vom 25.07.2017. Gegenstand des Unternehmens Zweck der Kunststiftung ist die Förderung der Kunst und Kultur in Baden-Württemberg. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 102.258 € Stadt Pforzheim: 511 € = 0,50 % Landkreise und Städte, Firmen und Verbände sowie Einzelpersonen: 101.747 € = 99,50 % Organe Gesellschafterversammlung Kuratorium: Dr. Nils Schmid MdB, Vorsitzender Ulrike Flaig, stv. Vorsitzende Prof. Dr. Wolfgang Kuhn, stv. Vorsitzender

Das Kuratorium besteht aus 20 Mitgliedern.


- 255 -

Beirat: Brigitte Lösch MdL, Vorsitzende Marion Gentges MdL, stv. Vorsitzende

Der Beirat besteht aus 14 Mitgliedern. Der Beirat setzt sich wie folgt zusammen: Zwei Mitglieder werden vom Ministerium für Wissenschaft und Kunst Baden-Württemberg berufen (gebore-ne Mitglieder). Die übrigen 12 Mitglieder (gekorene Mitglieder) bestehen aus je einer Vertretung der im Landtag vertretenen Fraktionen, soweit diese mindestens eine Wahlperiode dem Parlament angehört haben, bis zu vier Mitglieder aus einzelnen Kunstsparten und vier Vertretungen aus Wirtschaft und Gesell-schaft. Die gekorenen Mitglieder werden vom Kuratorium beru-fen.

Geschäftsführung: Bernd Georg Milla


- 256 -

2.2.4

Regionales Rechenzentrum Karlsruhe VermietungsGdbR Telefon: 0721/ 9529-0 Telefax: 0721/ 9529-120 Pfannkuchstraße 4 E-Mail: [email protected] 76185 Karlsruhe Internet: www.kivbf.de

Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 13.07.1972 gegründet. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fas-sung vom 10.12.2009. Gegenstand des Unternehmens Zweck der Gesellschaft ist die Vorhaltung und Vermietung eines jederzeit betriebsbereiten Betriebs- und Verwaltungsgebäudes in Karlsruhe, Pfannkuchstraße 4, mit allen für den Betrieb eines Rechenzentrums erforderlichen Sondereinrichtungen. Das Gebäude und sein Inventar dienen zur Vermietung an den Zweckverband Kommunale Informationsverarbeitung Baden-Franken, dessen Unternehmen und Einrichtungen. Diese Regelung gilt auch für Unternehmen und Einrichtungen, an denen der Zweckverband Kommu-nale Informationsverarbeitung Baden-Franken beteiligt ist. Eine Vermietung an Dritte ist möglich. Die Gesellschaft ist darüber hinaus zu allen Geschäften und Maßnahmen berechtigt, die den Gesellschaftszweck fördern. Geschäfte die dem Zweckverband Kommunale Informationsverarbeitung Baden-Franken, dessen Unternehmen oder Einrichtungen oder Unternehmen und Einrichtungen an denen der Zweckverband Kommunale Informationsverarbeitung Baden-Franken beteiligt ist, obliegen, darf die Gesellschaft nicht übernehmen. Beteiligungsverhältnisse Allg. Rücklage: 6.995.941 € Stadt Pforzheim: 587.419 € = 8,40 % Gemeinden: 1.645.695 € = 23,52 % Kreise: 1.235.250 € = 17,66 % Städte: 3.527.577 € = 50,42 %


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Organe Gesellschafterversammlung Verwaltungsrat: Oberbürgermeister Dr. Frank Mentrup (Stadt Karlsruhe),

Vorsitzender Landrat Jürgen Bäuerle (Landkreis Rastatt), 1. stv. Vorsitzender Oberbürgermeister Ralf Eggert (Stadt Calw), 2. stv. Vorsitzender Bürgermeister Toni Huber (Gemeinde Weisenbach), 3. stv. Vorsitzender Bernhard Enderes (Stadt Pforzheim) Bürgermeister Armin Jöchle (Gemeinde Eutingen im Gäu) Oberbürgermeisterin Margret Mergen (Stadt Baden-Baden) Bürgermeister Thomas Nowitzki (Gemeinde Oberderdingen) Landrat Helmut Riegger (Landkreis Calw) Oberbürgermeister Hubert Schnurr (Stadt Bühl) Geschäftsführung: William Schmitt


- 258 -

2.2.5

Schwarzwald Tourismus GmbH Telefon: 0761/ 89646 - 0 Telefax: 0761/ 89646 - 70 Heinrich-von-Stephan-Straße 8b E-Mail: [email protected] 79100 Freiburg Internet: www.schwarzwald-tourismus.info

Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 18.10.2001 gegründet und am 21.12.2001 ins Handelsregister eingetragen. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 18.02.2009 unter Berück-sichtigung der Änderungen durch Gesellschafterbeschluss vom 09.07.2009. Gegenstand des Unternehmens Die Gesellschaft fördert und unterstützt die naturnahe, ökologische, nachhaltige und zukunfts-gerichtete Entwicklung des Tourismus und des Kurwesens im Schwarzwald. Die Gesellschaft trägt zur positiven Imagebildung des Schwarzwaldes als Dachmarke national und international bei. Die Gesellschaft sorgt für die Bekanntheit und die Verbreitung des touristischen Angebotes des Schwarzwaldes und trägt zu einem optimierten Informationsservice für potentielle Gäste und Interessenten bei. Die Gesellschaft entwickelt, betreibt und aktualisiert ein eindeutiges und unverwechselbares Erscheinungsbild des Schwarzwaldes als Urlaubs- und Erholungsregion und fördert dadurch den Bekanntheitsgrad des Schwarzwaldes. Die Gesellschaft koordiniert und fördert die Vermarktung des touristischen Angebotes unter dem Dach des touristischen Markenbegriffs. Die Gesellschaft betreibt das operative touristische Marketinggeschäft für den gesamten Schwarzwald. Die Gesellschaft bezieht privatwirtschaftliche Unternehmen in ihre Marketingaktivitäten ein und koordiniert gemeinsame Werbung für die Marke Schwarzwald. Die Gesellschaft fördert Maßnahmen zur qualitativen und quantitativen Verbesserung des touristischen Angebotes.


- 259 -

Zur Erledigung ihrer Aufgaben bedient sich die Gesellschaft eines Marketingkonzeptes und schreibt dieses fort und setzt es um. Die Gesellschaft nimmt ihre Aufgaben im gemeinsamen Interesse der Tourismusbranche und allen sonstigen vom Tourismus profitierenden Betrieben im Schwarzwald wahr. Die Gesellschaft verfolgt öffentliche Zwecke im Sinne der Gemeindeordnung Baden-Württemberg. Die tourismuspolitischen Aufgaben werden als Klammerfunktion für den gesam-ten Schwarzwald gegenüber dem Bund, dem Land und den Fach- und Dachverbänden vertre-ten. Die Gesellschaft anerkennt die Notwendigkeit einer Zusammenarbeit mit den Institutionen und Verbänden des Schwarzwaldes, die sich ebenfalls um die Förderung des Tourismus bemü-hen. Diese Institutionen und Verbände können ihre Interessen in einen Fachbeirat einbringen, welcher durch die Gesellschaft eingerichtet wird. Der Fachbeirat ist aus dem Landkreis-Tourismusausschuss zu entwickeln. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 101.400 € Stadt Pforzheim über Eigenbetrieb Wirtschaft und Stadtmarketing Pforzheim: 250 € = 0,25 % KMK Karlsruher Messe- und Kongress GmbH: 1.000 € = 0,99 % Baden-Baden Kur & Tourismus GmbH: 900 € = 0,89 % Landkreis Calw: 8.300 € = 8,19 % Landkreis Rastatt: 3.400 € = 3,35 % Enzkreis: 800 € = 0,79 % Landkreis Freudenstadt: 10.700 € = 10,55 % Landkreis Schwarzwald-Baar: 9.550 € = 9,42 % Landkreis Rottweil: 1.700 € = 1,68 % Ortenaukreis: 17.150 € = 16,91 % Freiburg Wirtschaft Touristik und Messe GmbH & Co. KG: 1.250 € = 1,23 % Landkreis Breisgau-Hoch- schwarzwald: 26.600 € = 26,23 % Landkreis Emmendingen: 3.100 € = 3,06 % Landkreis Lörrach: 6.850 € = 6,75 % Landkreis Waldshut: 8.450 € = 8,33 % Landkreis Karlsruhe: 1.400 € = 1,38 % Organe Gesellschafterversammlung


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Aufsichtsrat: Landrätin Dorothea Störr-Ritter, Vorsitzende Landrat Sven Hinterseh, stv. Vorsitzender Klaus Hoffmann, stv. Vorsitzender Michael Kreft von Byern, stv. Vorsitzender Landrat Dr. Klaus Michael Rückert, stv. Vorsitzender Klaus Bähr Landrat Jürgen Bäuerle Bürgermeister Meinrad Baumann Bürgermeister Michael Benitz Bürgermeister a.D. Norbert Brugger Dr. Bernd Dallmann Landrätin Marion Dammann Bürgermeister Hans-Jürgen Decker Bürgermeister Stefan Dorfmeister Bürgermeister Jörg Frey (ab November 2017) Landrat Hanno Hurth Martin Keppler Landrat Dr. Martin Kistler Bürgermeister Kai-Achim Klare Markus Knoll Bürgermeister Fritz Link (bis November 2017) Bürgermeister Klaus Mack Landrat Dr. Wolf-Rüdiger Michel Ralf Müller Oberbürgermeister Julian Osswald Christian Rasch Oliver Reitz Landrat Helmut Riegger Landrat Karl Röckinger Landrat Frank Scherer Landrat Dr. Christoph Schnaudigel René Skiba Nora Waggershauser Bürgermeister Andreas Wießner Kreisrat Leopold Winterhalder Bürgermeister Stefan Wirbser Geschäftsführung: Christopher Krull (bis Juli 2017) Hansjörg Mair (ab September 2017) Karén Weber (August 2017)


- 261 -

2.2.6

beka GmbH Telefon: 0221/ 95 14 49 - 0 Telefax: 0221/ 95 14 49 - 20 Von-Werth-Straße 37 E-Mail: [email protected] 50670 Köln Internet: www.beka.de

Rechtliche Grundlage Die Gesellschaft wurde am 04.02.1921 gegründet. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fas-sung vom 15.05.2012. Gegenstand des Unternehmens Der Ein- und Verkauf aller für den Bau, die Erhaltung und den Betrieb von Verkehrsbetrieben und ähnlichen Unternehmungen erforderlichen Wirtschaftsgüter. Gegenstand des Unternehmens ist weiterhin die Förderung des öffentlichen Nahverkehrs und der öffentlichen Nahverkehrsunternehmungen durch Geschäfte und Maßnahmen aller Art. Die Gesellschaft kann solche Geschäfte und Maßnahmen im eigenen oder fremden Namen betreiben. Beteiligungsverhältnisse Stammkapital: 382.520 € Stadt Pforzheim über Eigen- betrieb Pforzheimer Verkehrs- und Bäderbetriebe: 3.000 € = 0,78 % 81 Unternehmen (überwiegend aus dem öffentlichen Verkehrssektor): 332.340 € = 86,88 % beka GmbH: 47.180 € = 12,33 %


- 262 -

Organe Gesellschafterversammlung Aufsichtsrat: Martin in der Beek, Vorsitzender Birgit Münster-Rendel, stv. Vorsitzende Joachim Berends Dr. Robert Frank Marc Kretkowski Ulf Middelberg Thomas Raasch Oliver Wolff Geschäftsführung: Dr. Robert Coenen


- 263 -

2.2.7

Einkaufsgemeinschaft kommunaler Verwaltungen

im Deutschen Städtetag eG Telefon: 0221/ 34 03 99 - 20 Telefax: 0221/ 34 03 99 - 50 Gereonstraße 18-32 E-Mail: [email protected] 50670 Köln Internet: www.ekveg.de

Rechtliche Grundlage Die Genossenschaft wurde am 20.01.2011 gegründet. Es gilt die Satzung in der Fassung vom 20.01.2011. Gegenstand des Unternehmens Zweck der Genossenschaft ist die wirtschaftliche Förderung und Betreuung der Mitglieder durch Bündelung ihrer Einkaufsaktivitäten. Gegenstand des Unternehmens sind Dienstleistungen zur Versorgung der Mitglieder mit Be-darfsartikeln jeglicher Art sowie sonstige Dienstleistungen, insbesondere die Durchführung rechtskonformer Ausschreibungen für die Mitglieder sowie die Vermittlung des Wareneinkaufs und alle damit im Zusammenhang stehenden Tätigkeiten. Die Genossenschaft kann Beteiligungen an anderen Unternehmen, erwerben, Tochtergesell-schaften errichten und Zweigniederlassungen führen, insbesondere Beherrschungs- und Ge-winnabführungsverträge abschließen und alle weiteren Geschäfte betreiben, die dem Gegen-stand der Genossenschaft und/oder der Förderung der Mitglieder dienen oder zu dienen be-stimmt sind. Entsprechende Maßnahmen bedürfen der Zustimmung des Aufsichtsrats. Die Ausdehnung des Geschäftsbetriebs auf Nichtmitglieder ist zugelassen.


- 264 -

Beteiligungsverhältnisse Geschäftsguthaben: 34.500 € (davon eingezahlt: 34.500 €) Stadt Pforzheim: 500 € = 1,45 % 68 Mitglieder (Städte, Kreis, Kommunen, Genossenschaft, Einzelpersonen): 34.000 € = 98,55 % Organe Generalversammlung Vorstand: Hauptgeschäftsführer Dr. Stephan Articus, Vorsitzender Verwaltungsdirektor Heribert Schlaus Aufsichtsrat: Referent Wolfgang Köhler, Vorsitzender (bis 30.04.2017) Kämmerer Harald Riedel, Vorsitzender (ab 01.05.2017) Abteilungsleiter Marco Bär (ab 30.11.2017) Kämmerer Torsten Dollinger (bis 30.03.2017) Kämmerin Melanie Koring (bis 31.08.2017) Verwaltungsinspektor Thomas Salzberger (ab 30.11.2017) Kämmerer Matthias Steck

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 Anhang I

- 265 -

Erläuterung der Finanzkennzahlen Für die jeweiligen Beteiligungsgesellschaften werden einheitlich untenstehende Finanzkenn-zahlen ausgewiesen. Im Folgenden wird ihre Berechnung und Interpretation erläutert: Kennzahl

Erläuterung

Anlagenintensität Anlagevermögen x 100 / Gesamtvermögen

Prozentualer Anteil des Anlagevermögens am Gesamtvermögen. Eine hohe Anlageintensität ist ein Indiz für ei-nen kostenintensiven Betrieb des Unterneh-mens, da ein hoher Anteil Anlagevermögen am Gesamtvermögen hohe Fixkosten impliziert.

Eigenkapitalquote Eigenkapital x 100 / Gesamtkapital

Prozentualer Anteil des Eigenkapitals am Ge-samtkapital. Eine hohe Eigenkapitalquote gilt als wichtiger Indikator für die Bonität eines Unternehmens und verschafft Sicherheit und Handlungsfrei-heit. Diese Kennzahl ist vor allem im Bran-chenvergleich aussagefähig.

Anlagendeckung I Eigenkapital x 100 / Anlagevermögen

Prozentualer Anteil des Eigenkapitals am An-lagevermögen. Gemäß einer grundlegenden Finanzierungsre-gel soll die Fristigkeit der Finanzierungsmittel der Nutzungsdauer der damit finanzierten In-vestitionsgüter entsprechen. Das bedeutet, dass zumindest langfristig gebundene Vermö-genswerte (Anlagevermögen) durch langfristi-ges Kapital (Eigenkapital) finanziert sein sol-len. Die Anlagendeckung dient der Beurteilung in welchem Maße diese Finanzierungsregel erfüllt ist.

Umsatzrentabilität Jahresüberschuss x 100 / Umsatzerlöse

Prozentualer Anteil des Jahresüberschusses an den Umsatzerlösen. Die Umsatzrentabilität misst den Betriebserfolg an der Umsatztätigkeit. Sie ist eine wichtige Kennzahl zur Beurteilung der Ertragskraft ei-nes Unternehmens. Ihre Aussagekraft erhält sie vor allem durch den Vergleich über mehre-re Jahre, da Erhöhungen bzw. Verminderun-gen der Umsatzrentabilität Rückschlüsse auf eine verbesserte oder verschlechterte Wirt-schaftlichkeit des Betriebes zulassen.

Anhang I Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

- 266 -

Eigenkapitalrentabilität Jahresüberschuss x 100 / Eigenkapital

Prozentualer Anteil des Jahresüberschusses am Eigenkapital. Die Eigenkapitalrentabilität gibt an, in welcher Höhe sich das eingesetzte Eigenkapital im Geschäftsjahr verzinst hat.

Gesamtkapitalrentabilität (Jahresüberschuss + Fremdkapitalzinsen) x 100 / Gesamtkapital

Prozentualer Anteil des Jahresüberschusses am Gesamtkapital. Die Gesamtkapitalrentabilität gibt an, in wel-cher Höhe sich das eingesetzte (Gesamt-)Kapital im Geschäftsjahr verzinst hat. Mit der Berücksichtigung des Zinsaufwandes wird die unterschiedliche Ausstattung der Unternehmen mit Eigen- und Fremdkapital bzw. die daraus resultierende unterschiedliche Zinsbelastung neutralisiert. Um eine einheitliche Vergleichs-basis zu errechnen, wird unterstellt, alle Unter-nehmen würden nur mit Eigenkapital arbeiten. Deshalb wird dem Betriebsergebnis der tat-sächlich entstandene Zinsaufwand für Fremd-kapital zugeschlagen. Die Gesamtkapitalver-zinsung bietet so vor allem im Branchenver-gleich eine gute Grundlage zur Beurteilung der Ertragskraft unabhängig von der Kapitalstruk-tur.

Aufwandsdeckung Umsatzerlöse x 100 / Gesamtaufwand

Prozentualer Anteil der Umsatzerlöse am Ge-samtaufwand. Der Aufwandsdeckungsgrad gibt an, in welchem Maße ein Unternehmen seine Aufwendungen am Markt über Umsatzerlöse decken kann. Nach § 103 GemO darf eine Gemeinde ein Unternehmen in einer Rechtsform des privaten Rechts nur errichten, übernehmen, wesentlich erweitern oder sich daran beteiligen, wenn die Aufwandsdeckung des Unternehmens nach-haltig mindestens 25 v. H. beträgt.

Cash-Flow Jahresüberschuss + Abschreibungen auf Anlagevermögen + Erhöhung der langfr. Rückstellungen ./. Verminderung der langfr. Rückstellungen

Der Cash-Flow beschreibt den Mittelzufluss (Einzahlungen) des Geschäftsjahres, dem kein unmittelbarer Mittelabfluss (Auszahlungen) gegenübersteht. Er zeigt somit den aus der laufenden Umsatztätigkeit resultierenden Fi-nanzmittelüberschuss, der der Unternehmung für Investitionsausgaben, Tilgungszahlungen und Gewinnausschüttungen zur Verfügung steht.

Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017 Anhang II

- 267 -

Auszug aus der Gemeindeordnung Baden-Württemberg8

3. Abschnitt „Unternehmen und Beteiligungen“

8 in der Fassung vom 24. Juli 2000, zuletzt geändert durch Gesetz vom 19. Juni 2018 (GBl. 2018 Nr. 10, S. 221)

§ 102

Zulässigkeit wirtschaftlicher Unternehmen

(1) Die Gemeinde darf ungeachtet der Rechtsform

wirtschaftliche Unternehmen nur errichten, über-

nehmen, wesentlich erweitern oder sich daran

beteiligen, wenn

1. der öffentliche Zweck das Unternehmen recht-

fertigt,

2. das Unternehmen nach Art und Umfang in

einem angemessenen Verhältnis zur Leis-

tungsfähigkeit der Gemeinde und zum voraus-

sichtlichen Bedarf steht und

3. bei einem Tätigwerden außerhalb der kommu-

nalen Daseinsvorsorge der Zweck nicht eben-

so gut und wirtschaftlich durch einen privaten

Anbieter erfüllt wird oder erfüllt werden kann.

(2) Über ein Tätigwerden der Gemeinde nach

Absatz 1 Nr. 3 entscheidet der Gemeinderat nach

Anhörung der örtlichen Selbstverwaltungsorgani-

sationen von Handwerk, Industrie und Handel.

(3) Wirtschaftliche Unternehmen der Gemeinde

sind so zu führen, dass der öffentliche Zweck

erfüllt wird; sie sollen einen Ertrag für den Haus-

halt der Gemeinde abwerfen.

(4) Wirtschaftliche Unternehmen im Sinne der

Absätze 1 und 2 sind nicht

1. Unternehmen, zu deren Betrieb die Gemeinde

gesetzlich verpflichtet ist,

2. Einrichtungen des Unterrichts-, Erziehungs-

und Bildungswesens, der Kunstpflege, der

körperlichen Ertüchtigung, der Gesundheits-

und Wohlfahrtspflege sowie öffentliche Einrich-

tungen ähnlicher Art und

3. Hilfsbetriebe, die ausschließlich zur Deckung

des Eigenbedarfs der Gemeinde dienen.

Auch diese Unternehmen, Einrichtungen und

Hilfsbetriebe sind nach wirtschaftlichen Gesichts-

punkten zu führen.

(5) Bankunternehmen darf die Gemeinde nicht

betreiben, soweit gesetzlich nichts anderes be-

stimmt ist. Für das öffentliche Sparkassenwesen

verbleibt es bei den besonderen Vorschriften.

(6) Bei Unternehmen, für die kein Wettbewerb

gleichartiger Privatunternehmen besteht, dürfen

der Anschluss und die Belieferung nicht davon

abhängig gemacht werden, dass auch andere

Leistungen oder Lieferungen abgenommen wer-

den.

(7) Die Betätigung außerhalb des Gemeindegebie-

tes ist zulässig, wenn bei wirtschaftlicher Betäti-

gung die Voraussetzungen des Absatzes 1 vorlie-

gen und die berechtigten Interessen der betroffe-

nen Gemeinden gewahrt sind. Bei der Versorgung

mit Strom und Gas gelten nur die Interessen als

berechtigt, die nach den maßgeblichen Vorschrif-

ten eine Einschränkung des Wettbewerbs zulas-

sen.

§§ 102 a bis d

Selbständige Kommunalanstalt

[Nicht abgedruckt.]

§ 103

Unternehmen in Privatrechtsform

(1) Die Gemeinde darf ein Unternehmen in einer

Rechtsform des privaten Rechts nur errichten,

übernehmen, wesentlich erweitern oder sich daran

beteiligen, wenn

1. das Unternehmen seine Aufwendungen nach-

haltig zu mindestens 25 vom Hundert mit Um-

satzerlösen zu decken vermag,

2. im Gesellschaftsvertrag oder in der Satzung

sichergestellt ist, dass der öffentliche Zweck

des Unternehmens erfüllt wird,

3. die Gemeinde einen angemessenen Einfluss,

insbesondere im Aufsichtsrat oder in einem

Anhang II Beteiligungsbericht der Stadt Pforzheim für das Geschäftsjahr 2017

- 268 -

entsprechenden Überwachungsorgan des Un-

ternehmens erhält,

4. die Haftung der Gemeinde auf einen ihrer

Leistungsfähigkeit angemessenen Betrag be-

grenzt wird,

5. bei einer Beteiligung mit Anteilen in dem in

§ 53 des Haushaltsgrundsätzegesetzes be-

zeichneten Umfang im Gesellschaftsvertrag

oder in der Satzung sichergestellt ist, dass

a) in sinngemäßer Anwendung der für Eigen-

betriebe geltenden Vorschriften für jedes

Wirtschaftsjahr ein Wirtschaftsplan aufge-

stellt und der Wirtschaftsführung eine fünf-

jährige Finanzplanung zu Grunde gelegt

wird,

b) der Jahresabschluss und der Lagebericht

in entsprechender Anwendung der Vor-

schriften des Dritten Buchs des Handels-

gesetzbuchs für große Kapitalgesellschaf-

ten aufgestellt und in entsprechender An-

wendung dieser Vorschriften geprüft wer-

den, sofern nicht die Vorschriften des Han-

delsgesetzbuchs bereits unmittelbar gelten

oder weitergehende gesetzliche Vorschrif-

ten gelten oder andere gesetzliche Vor-

schriften entgegenstehen,

c) der Gemeinde der Wirtschaftsplan und die

Finanzplanung des Unternehmens, der

Jahresabschluss und der Lagebericht so-

wie der Prüfungsbericht des Abschlussprü-

fers übersandt werden, soweit dies nicht

bereits gesetzlich vorgesehen ist,

d) für die Prüfung der Betätigung der Ge-

meinde bei dem Unternehmen dem Rech-

nungsprüfungsamt und der für die überört-

liche Prüfung zuständigen Prüfungsbehör-

de die in § 54 des Haushaltsgrundsätzege-

setzes vorgesehenen Befugnisse einge-

räumt sind,

e) das Recht zur überörtlichen Prüfung der

Haushalts- und Wirtschaftsführung des Un-

ternehmens nach Maßgabe des § 114

Abs. 1 eingeräumt ist,

f) der Gemeinde die für die Aufstellung des

Gesamtabschlusses (§ 95 a) erforderlichen

Unterlagen und Auskünfte zu dem von ihr

bestimmten Zeitpunkt eingereicht werden.

Die obere Rechtsaufsichtsbehörde kann in beson-

deren Fällen von dem Mindestgrad der Aufwands-

deckung nach Satz 1 Nr. 1 und dem Prüfungser-

fordernis nach Satz 1 Nr. 5 Buchst. b, wenn ande-

re geeignete Prüfungsmaßnahmen gewährleistet

sind, Ausnahmen zulassen. Für kleine Kapitalge-

sellschaften nach § 267 Absatz 1 des Handelsge-

setzbuchs und für Kleinstkapitalgesellschaften

nach § 267 a Absatz 1 des Handelsgesetzbuchs

kann sie auch Ausnahmen für die Erfordernisse

der Rechnungslegung nach Satz 1 Nummer 5

Buchstabe b zulassen.

(2) Die Gemeinde darf unbeschadet des Absatzes

1 ein Unternehmen in der Rechtsform einer Akti-

engesellschaft nur errichten, übernehmen oder

sich daran beteiligen, wenn der öffentliche Zweck

des Unternehmens nicht ebenso gut in einer ande-

ren Rechtsform erfüllt wird oder erfüllt werden

kann.

(3) Die Gemeinde hat ein Unternehmen in einer

Rechtsform des privaten Rechts, an dem sie mit

mehr als 50 vom Hundert beteiligt ist, so zu steu-

ern und zu überwachen, dass der öffentliche

Zweck nachhaltig erfüllt und das Unternehmen

wirtschaftlich geführt wird; bei einer geringeren

Beteiligung hat die Gemeinde darauf hinzuwirken.

Zuschüsse der Gemeinde zum Ausgleich von

Verlusten sind so gering wie möglich zu halten.

§ 103 a

Unternehmen in der Rechtsform einer

Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Die Gemeinde darf unbeschadet des § 103 Abs. 1

ein Unternehmen in der Rechtsform einer Gesell-

schaft mit beschränkter Haftung nur errichten,

übernehmen, wesentlich erweitern oder sich daran

beteiligen, wenn im Gesellschaftsvertrag sicher-

gestellt ist, dass die Gesellschafterversammlung

auch beschließt über

1. den Abschluss und die Änderung von Unter-

nehmensverträgen im Sinne der §§ 291 und

292 Abs. 1 des Aktiengesetzes,

2. die Übernahme neuer Aufgaben von besonde-

rer Bedeutung im Rahmen des Unterneh-

mensgegenstands,

3. die Errichtung, den Erwerb und die Veräuße-

rung von Unternehmen und Beteiligungen, so-


- 269 -

fern dies im Verhältnis zum Geschäftsumfang

der Gesellschaft wesentlich ist,

4. die Feststellung des Jahresabschlusses und

die Verwendung des Ergebnisses.

§ 104

Vertretung der Gemeinde in Unternehmen in Privatrechtsform

(1) Der Bürgermeister vertritt die Gemeinde in der

Gesellschafterversammlung oder in dem entspre-

chenden Organ der Unternehmen in einer Rechts-

form des privaten Rechts, an denen die Gemeinde

beteiligt ist; er kann einen Gemeindebediensteten

mit seiner Vertretung beauftragen. Die Gemeinde

kann weitere Vertreter entsenden und deren Ent-

sendung zurücknehmen; ist mehr als ein weiterer

Vertreter zu entsenden und kommt eine Einigung

über deren Entsendung nicht zu Stande, finden

die Vorschriften über die Wahl der Mitglieder be-

schließender Ausschüsse des Gemeinderats

Anwendung. Die Gemeinde kann ihren Vertretern

Weisungen erteilen.

(2) Ist der Gemeinde das Recht eingeräumt, mehr

als ein Mitglied des Aufsichtsrats oder eines ent-

sprechenden Organs eines Unternehmens zu

entsenden, finden die Vorschriften über die Wahl

der Mitglieder beschließender Ausschüsse des

Gemeinderats Anwendung, soweit eine Einigung

über die Entsendung nicht zu Stande kommt.

(3) Die von der Gemeinde entsandten oder auf

ihren Vorschlag gewählten Mitglieder des Auf-

sichtsrats oder eines entsprechenden Überwa-

chungsorgans eines Unternehmens haben bei

ihrer Tätigkeit auch die besonderen Interessen der

Gemeinde zu berücksichtigen.

(4) Werden Vertreter der Gemeinde aus ihrer

Tätigkeit in einem Organ eines Unternehmens

haftbar gemacht, hat ihnen die Gemeinde den

Schaden zu ersetzen, es sei denn, dass sie ihn

vorsätzlich oder grob fahrlässig herbeigeführt

haben. Auch in diesem Fall ist die Gemeinde

schadenersatzpflichtig, wenn ihre Vertreter nach

Weisung gehandelt haben.

§ 105

Prüfung, Offenlegung und Beteiligungsbericht

(1) Ist die Gemeinde an einem Unternehmen in

einer Rechtsform des privaten Rechts in dem in

§ 53 des Haushaltsgrundsätzegesetzes bezeich-

neten Umfang beteiligt, hat sie

1. die Rechte nach § 53 Abs. 1 Nr. 1 und 2 des

Haushaltsgrundsätzegesetzes auszuüben,

2. dafür zu sorgen, dass

a) der Beschluss über die Feststellung des

Jahresabschlusses zusammen mit dessen

Ergebnis, das Ergebnis der Prüfung des

Jahresabschlusses und des Lageberichts

sowie die beschlossene Verwendung des

Jahresüberschusses oder die Behandlung

des Jahresfehlbetrags ortsüblich bekannt

gegeben werden,

b) gleichzeitig mit der Bekanntgabe der Jah-

resabschluss und der Lagebericht an sie-

ben Tagen öffentlich ausgelegt werden und

in der Bekanntgabe auf die Auslegung hin-

gewiesen wird.

(2) Die Gemeinde hat zur Information des Ge-

meinderats und ihrer Einwohner jährlich einen

Bericht über die Unternehmen in einer Rechtsform

des privaten Rechts, an denen sie unmittelbar

oder mit mehr als 50 vom Hundert mittelbar betei-

ligt ist, zu erstellen. In dem Beteiligungsbericht

sind für jedes Unternehmen mindestens darzustel-

len:

1. der Gegenstand des Unternehmens, die Betei-

ligungsverhältnisse, die Besetzung der Organe

und die Beteiligungen des Unternehmens,

2. der Stand der Erfüllung des öffentlichen

Zwecks des Unternehmens,

3. für das jeweilige letzte Geschäftsjahr die

Grundzüge des Geschäftsverlaufs, die Lage

des Unternehmens, die Kapitalzuführungen

und -entnahmen durch die Gemeinde und im

Vergleich mit den Werten des vorangegange-

nen Geschäftsjahres die durchschnittliche Zahl

der beschäftigten Arbeitnehmer getrennt nach

Gruppen, die wichtigsten Kennzahlen der

Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Un-

ternehmens sowie die gewährten Gesamtbe-

züge der Mitglieder der Geschäftsführung und

des Aufsichtsrats oder der entsprechenden


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Organe des Unternehmens für jede Personen-

gruppe; § 286 Abs. 4 des Handelsgesetzbuchs

gilt entsprechend.

Ist die Gemeinde unmittelbar mit weniger als 25

vom Hundert beteiligt, kann sich die Darstellung

auf den Gegenstand des Unternehmens, die Be-

teiligungsverhältnisse und den Stand der Erfüllung

des öffentlichen Zwecks des Unternehmens be-

schränken.

(3) Die Erstellung des Beteiligungsberichts ist

ortsüblich bekannt zu geben; Absatz 1 Nr. 2

Buchst. b gilt entsprechend.

(4) Die Rechtsaufsichtsbehörde kann verlangen,

dass die Gemeinde ihr den Beteiligungsbericht

und den Prüfungsbericht mitteilt.

§ 105 a

Mittelbare Beteiligungen an Unternehmen in Privatrechtsform

(1) Die Gemeinde darf der Beteiligung eines Un-

ternehmens, an dem sie mit mehr als 50 vom

Hundert beteiligt ist, an einem anderen Unterneh-

men nur zustimmen, wenn

1. die Voraussetzungen des § 102 Abs. 1 Nr. 1

und 3 vorliegen,

2. bei einer Beteiligung des Unternehmens von

mehr als 50 vom Hundert an dem anderen Un-

ternehmen

a) die Voraussetzungen des § 103 Abs. 1

Satz 1 Nr. 2 bis 4 vorliegen,

b) die Voraussetzungen des § 103 a vorlie-

gen, sofern das Unternehmen, an dem die

Gemeinde unmittelbar beteiligt ist, und das

andere Unternehmen Gesellschaften mit

beschränkter Haftung sind,

c) die Voraussetzung des § 103 Abs. 2 vor-

liegt, sofern das andere Unternehmen eine

Aktiengesellschaft ist.

Beteiligungen sind auch mittelbare Beteiligungen.

Anteile mehrerer Gemeinden sind zusammenzu-

rechnen.

(2) § 103 Abs. 3 und, soweit der Gemeinde für das

andere Unternehmen Entsendungsrechte einge-

räumt sind, § 104 Abs. 2 bis 4 gelten entspre-

chend.

(3) Andere Bestimmungen zur mittelbaren Beteili-

gung der Gemeinde an Unternehmen in einer

Rechtsform des privaten Rechts bleiben unbe-

rührt.

§ 106

Veräußerung von Unternehmen und Beteiligungen

Die Veräußerung eines Unternehmens, von Teilen

eines solchen oder einer Beteiligung an einem

Unternehmen sowie andere Rechtsgeschäfte,

durch welche die Gemeinde ihren Einfluss auf das

Unternehmen verliert oder vermindert, sind nur

zulässig, wenn die Erfüllung der Aufgaben der

Gemeinde nicht beeinträchtigt wird.

§ 106 a

Einrichtungen in Privatrechtsform

Die §§ 103 bis 106 gelten für Einrichtungen im

Sinne des § 102 Abs. 4 Satz 1 Nr. 2 in einer

Rechtsform des privaten Rechts entsprechend.

§ 106 b

Vergabe von Aufträgen

(1) Die Gemeinde ist verpflichtet, ihre Gesellschaf-

terrechte in Unternehmen des privaten Rechts, auf

die sie durch mehrheitliche Beteiligung oder in

sonstiger Weise direkt oder indirekt bestimmenden

Einfluss nehmen kann, so auszuüben, dass

1. diese die Verdingungsordnung für Bauleistun-

gen (VOB) sowie § 22 Abs. 1 bis 4 des Mittel-

standsförderungsgesetzes anwenden und

2. ihnen die Anwendung der Verdingungsord-

nung für Leistungen (VOL) empfohlen wird,

wenn diese Unternehmen öffentliche Auftraggeber

im Sinne von § 98 Nr. 2 des Gesetzes gegen

Wettbewerbsbeschränkungen sind. Satz 1 gilt für

Einrichtungen im Sinne des § 102 Abs. 4 Satz 1

Nr. 2 in einer Rechtsform des privaten Rechts

entsprechend.

(2) Die Verpflichtung nach Absatz 1 entfällt in der

Regel

1. bei wirtschaftlichen Unternehmen, soweit sie

a) mit ihrer gesamten Tätigkeit an einem ent-

wickelten Wettbewerb teilnehmen und ihre


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Aufwendungen ohne Zuschüsse aus öffent-

lichen Haushalten zu decken vermögen

oder

b) mit der gesamten Tätigkeit einzelner Ge-

schäftsbereiche an einem entwickelten

Wettbewerb teilnehmen und dabei ihre

Aufwendungen ohne Zuschüsse aus öffent-

lichen Haushalten zu decken vermögen,

2. bei Aufträgen der in § 100 Abs. 2 des Geset-

zes gegen Wettbewerbsbeschränkungen ge-

nannten Art,

3. bei Aufträgen, deren Wert voraussichtlich

weniger als 30 000 Euro (ohne Umsatzsteuer)

beträgt.

Auch bei Vorliegen der Ausnahmevoraussetzun-

gen nach Satz 1 besteht die Verpflichtung nach

Absatz 1, soweit die Unternehmen Aufträge für ein

Vorhaben vergeben, für das sie öffentliche Mittel

in Höhe von mindestens 30 000 Euro in Anspruch

nehmen.

§ 107

Energie- und Wasserverträge

(1) Die Gemeinde darf Verträge über die Lieferung

von Energie oder Wasser in das Gemeindegebiet

sowie Konzessionsverträge, durch die sie einem

Energieversorgungsunternehmen oder einem

Wasserversorgungsunternehmen die Benutzung

von Gemeindeeigentum einschließlich der öffentli-

chen Straßen, Wege und Plätze für Leitungen zur

Versorgung der Einwohner überlässt, nur ab-

schließen, wenn die Erfüllung der Aufgaben der

Gemeinde nicht gefährdet wird und die berechtig-

ten wirtschaftlichen Interessen der Gemeinde und

ihrer Einwohner gewahrt sind. Hierüber soll dem

Gemeinderat vor der Beschlussfassung das Gut-

achten eines unabhängigen Sachverständigen

vorgelegt werden.

(2) Dasselbe gilt für eine Verlängerung oder ihre

Ablehnung sowie eine wichtige Änderung derarti-

ger Verträge.

§ 108

Vorlagepflicht

Beschlüsse der Gemeinde über Maßnahmen und

Rechtsgeschäfte nach § 103 Abs. 1 und 2, §§ 103

a, 105 a Abs. 1, §§ 106, 106 a und 107 sind der

Rechtsaufsichtsbehörde unter Nachweis der ge-

setzlichen Voraussetzungen vorzulegen.


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Auszug aus dem Gesetz über die Grundsätze des Haushaltsrechts des Bundes und der Länder

(Haushaltsgrundsätzegesetz - HGrG)9

9 vom 19. August 1969, zuletzt geändert durch Artikel 10 des Gesetzes vom 14. August 2017 (BGBl. I S. 3122)

§ 53

Rechte gegenüber privatrechtlichen Unternehmen

(1) Gehört einer Gebietskörperschaft die Mehrheit

der Anteile eines Unternehmens in einer Rechts-

form des privaten Rechts oder gehört ihr mindes-

tens der vierte Teil der Anteile und steht ihr zu-

sammen mit anderen Gebietskörperschaften die

Mehrheit der Anteile zu, so kann sie verlangen,

dass das Unternehmen

1. im Rahmen der Abschlussprüfung auch die

Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung prü-

fen lässt;

2. die Abschlussprüfer beauftragt, in ihrem Be-

richt auch darzustellen

a) die Entwicklung der Vermögens- und Er-

tragslage sowie die Liquidität und Rentabili-

tät der Gesellschaft,

b) verlustbringende Geschäfte und die Ursa-

chen der Verluste, wenn diese Geschäfte

und die Ursachen für die Vermögens- und

Ertragslage von Bedeutung waren,

c) die Ursachen eines in der Gewinn- und

Verlustrechnung ausgewiesenen Jahres-

fehlbetrages;

3. ihr den Prüfungsbericht der Abschlussprüfer

und, wenn das Unternehmen einen Konzern-

abschluss aufzustellen hat, auch den Prü-

fungsbericht der Konzernabschlussprüfer un-

verzüglich nach Eingang übersendet.

(2) Für die Anwendung des Absatzes 1 rechnen

als Anteile der Gebietskörperschaft auch Anteile,

die einem Sondervermögen der Gebietskörper-

schaft gehören. Als Anteile der Gebietskörper-

schaft gelten ferner Anteile, die Unternehmen

gehören, bei denen die Rechte aus Absatz 1 der

Gebietskörperschaft zustehen.

§ 54

Unterrichtung der Rechnungsprüfungsbe-hörde

(1) In den Fällen des § 53 kann in der Satzung (im

Gesellschaftsvertrag) mit Dreiviertelmehrheit des

vertretenen Kapitals bestimmt werden, dass sich

die Rechnungsprüfungsbehörde der Gebietskör-

perschaft zur Klärung von Fragen, die bei der

Prüfung nach § 44 auftreten, unmittelbar unterrich-

ten und zu diesem Zweck den Betrieb, die Bücher

und die Schriften des Unternehmens einsehen

kann.

(2) Ein vor dem Inkrafttreten dieses Gesetzes

begründetes Recht der Rechnungsprüfungsbe-

hörde auf unmittelbare Unterrichtung bleibt unbe-

rührt.

deckblatt beteiligungsbericht 2017 · kost. kostenstelle kwh kilowattstunde Öpnv Öffentlicher...

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