deloitte ihr partner bei der verwertung nicht ... · neben der zusätzlich generierten liquidität...
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Mai 2020
Deloitte – Ihr Partner bei der Verwertung nicht betriebsnotwendiger Anlagen und Assets
2© 2020 Deloitte Consulting GmbH
Zusätzliche Liquidität
für herausfordernde Situationen
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Zusätzliche Liquidität durch AssetverwertungHäufig verfügen Unternehmen über nicht mehr benötigte Anlagen bzw. andere Assets, die ohne Nachteile einer Verwertung zugeführt werden können und somit die Liquidität steigern.
ASSETVERWERTUNG NICHT NUR IN KRISENZEITEN
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Selbst ohne Liquiditätsengpass stehen Unternehmen regelmäßig vor der Aufgabe Produktionslinien oder einzelne Maschinen einer Verwertung zuzuführen. Aber auch andere nicht mehr benötigte Assets bzw. (Alt-)Lagerbestände können verwertet werden.
Neben der zusätzlich generierten Liquidität wird Platz im Produktionsbereich für neue Investitionen oder logistische Anpassungen (Materialfluss, etc.) geschaffen.
Der richtige Zeitpunkt und andere Faktoren (Zubehör, Schaltpläne, etc.) können den Verwertungserlös signifikant (+/- 30%) beeinflussen.
Ein Ansprechpartner über den gesamte Verwertungsprozess hinweg ist ein entscheidender Vorteil.
Deloitte unterstützt Sie umfassend bei der Verwertung nicht benötigter Anlagen und Assets, beginnend bei der Erhebung über die Auswahl geeigneter Dienstleister bis hin zur Auszahlung des Verwertungserlöses.
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Zusätzliche Liquidität durch AssetverwertungDie Verwertung (künftig) nicht mehr benötigter Anlagen und anderer Assets ist ein Prozess, der professionell begleitet werden sollte, um den Erlös zu maximieren.
Projektmanagement (PMO) für den gesamten Verwertungsprozess
Erhebung des Status Quo (z.B. Maschinenliste mit den wichtigsten Parametern)
Einholen von Angeboten bei relevanten Ansprechpartnern (z.B. international tätige Industrieauktionatoren)
Vor- und Nachbereitung von Besichtigungsterminen
Unterstützung bei der Datenaufbereitung
Erstellung einer Entscheidungsgrundlage für die Unternehmensführung
Begleitung des Verwertungsprozesses unter den zentralen Gesichtspunkten der Prozesssicherheit, der Vermeidung betrieblicher Störungen und der Erlösmaximierung
Optimale Verwendung des Verwertungserlöses (ggfs. unter Berücksichtigung von steuerlichen Aspekten und der Finanzierungssituation)
Gesteigerte Liquidität
Optimaler Verwertungserlös
Vermeidung betrieblicher Störungen durch Koordination der notwendigen Aktivitäten
Reduzierter interner Ressourcenaufwand
UNSERE LEISTUNGEN IM ÜBERBLICK IHR NUTZEN
WARUM DELOITTE?
Gesamthafte Begleitung des Prozesses
Vertretung des Auftraggebers und Steuerung aller involvierten Stakeholder
Expertise und bestehendes Netzwerk bei international agierenden Industrieauktionatoren
Geringe Belastung der unternehmenseigenen Ressourcen
Berücksichtigung steuerlicher Aspekte
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Zusätzliche Liquidität durch AssetverwertungBei einer internationalen Vermarktung durch einen Industrieauktionator kann von einer Durchlaufzeit von rd. 6 Monaten ausgegangen werden.
Erhebung des Status Quo der relevanten Assets
Erhebung der verkaufsrelevanten Daten
Vorbereitungsarbeiten für Verkauf
Erstellung Exposé
Initialisierungsphase
Bestandsaufnahme
Prüfung der Prozesssicherheit
Festlegung des idealen Verwertungszeitpunkts
Internationale Vermarktung
Ansprache geeigneter Unternehmen
Einholen von Angeboten
Auswahl eines geeigneten Dienstleisters
Internationale Vermarktung
Demontage/Abholung
Vorbereitung für Abholung
Abtransport durch Käufer
Verkauf & Nachverkauf
Abwicklung des gesamten Verkaufsprozesses
Nachverkauf einzelner Positionen
Verkaufserlöse auf Treuhandkonto
ENDE
Auszahlung der Verkaufserlöse
Auszahlung des Verwertungserlöses zu gewünschtem Zeitpunkt
START
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Zusätzliche Liquidität durch AssetverwertungKritische Erfolgsfaktoren
Maximale Erlöse können bei der Verwertung ganzer Produktionslinien erzielt werden
Der Beginn der Vermarktung sollte so gewählt werden, dass Maschinen/Linien noch in Betrieb besichtigt werden können
Vollständiges Zubehör kann den Verkaufspreis bzw. die Nachfrage signifikant beeinflussen
Die Dauer der Verwertung dauert üblicherweise 3-6 Monate (in Abhängigkeit der Komplexität)
WORAUF ES ANKOMMT
ERGÄNZENDE KOMMENTARE / RAHMENBEDINGUNGEN
Der Aufschlag für Käufer liegt üblicherweise zwischen 16% und 18% des Kaufpreises der veräußerten Assets
Häufig fallen keine Kosten für den Verkäufer an, sofern der Aufschlag den Aufwand der Industrieauktionatoren deckt
Verkaufserlöse werden auf einem Treuhandkonto gesammelt
Der Auszahlungszeitpunkt kann frei gewählt werden
Die Abholung der Maschinen/Assets erfolgt erst nach vollständiger Bezahlung des Kaufpreises in Abstimmung mit dem Verkäufer
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Unser Preismodell
Zusätzliche Liquidität durch Assetverwertung
Unser Tagsatz* für die angeführten Leistungen** beträgt € 1.400,- (netto)
Verrechnet werden unsere Leistungen nach tatsächlichem Aufwand, wobei vor Überweisung des finalen Verwertungserlöses lediglich ein gemeinsam definierter Betrag in Rechnung gestellt wird. Damit soll die unmittelbare finanzielle Belastung möglichst gering gehalten werden.
Sie bekommen monatliche Leistungsübersichten, die die Basis für die Endabrechnung darstellen.
Die Schlussrechnung erfolgt in Abstimmung mit dem Auftraggeber am Ende des Verwertungsprozesses.
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DAS PREISMODELL IM ÜBERBLICK
* 1 Personentag entspricht 8h ** Seite 4 der Unterlage
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Projektbeispiele
Zusätzliche Liquidität durch Assetverwertung
Branche: Maschinenbau
Umsatz: 100 Mio. € p.a.
Anzahl Mitarbeiter: rd. 400
Land: Deutschland
Verwertungserlös: rd. 1 Mio. €
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Branche: Maschinenbau
Umsatz: 60 Mio. € p.a.
Anzahl Mitarbeiter: rd. 300
Land: Deutschland
Verwertungserlös: rd. 400.000.- €
Referenzprojekt 1 Referenzprojekt 2
Hintergrund: Verbesserung der Liquidität sowie massive Reduktion der Fertigungsflächen, da ein neuer Standort besiedelt werden sollte.
Schwerpunktsetzung: Vermarktung kompletter Fertigungslinien eines größtenteils veralteten Maschinenparks. Zudem wurden einzelne Bearbeitungszentren und Assets aus anderen Unternehmensperioden (Dampflokomotive, Fotosammlung, etc.) verwertet.
Dauer: rd. 9 Monate - bedingt durch die teilweise außergewöhnlichen Assets.
Hintergrund: Verbesserung der Liquidität für notwendige Investitionen im Zuge eines Sanierungsverfahrens mit Eigenverwaltung.
Schwerpunktsetzung: Vermarktung weniger großer CNC-Bearbeitungszentren und einer Vielzahl kleinerer Maschinen. Durch die freien Flächen konnten innerbetriebliche Logistik- und Fertigungsprozesse optimiert werden.
Dauer: rd. 6 Monate - Onlinevermarktung und Verkauf einzelner Positionen über Direktansprache möglicher Käufer.
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Ansprechpartner
Albrecht Rauchensteiner
Senior Manager, Consulting
Email: [email protected]
Mobil: +43 664 80537 2810
Nikolaus Schaffer
Partner, Consulting
Email: [email protected]
Mobil: +43 664 80537 2400
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Über Deloitte
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Deloitte erbringt Dienstleistungen aus den Bereichen Wirtschaftsprüfung, Steuerberatung, Consulting und Financial Advisory für Unternehmen und Institutionen aus allen Wirtschaftszweigen.
Mit einem weltweiten Netzwerk von Mitgliedsgesellschaften in mehr als 150 Ländern verbindet Deloitte herausragende Kompetenz mit erstklassigen Leistungen und steht Kunden bei der Bewältigung ihrer komplexen unternehmerischen Herausforderungen zur Seite.
Deloitte in Österreich
Österreich Global
1.400 Mitarbeiter
170,3 Mio. € Umsatz
10 Standorte
312.000 Mitarbeiter
46,2 Mrd. $ Umsatz
150+ Länder
Consulting
Risk Advisory
Financial Advisory
Audit & Assurance
Tax & Legal
10 Standorte, 6 Bundesländer.
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Deloitte unterstützt mittelständische Unternehmen in allen Bereichen.
Unsere Leistungen im Überblick
AUDIT & ASSURANCE
• Jahres- und Konzern-
abschlussprüfungen
• Prüfung von Sonderbilanzen
(z.B. Gründung, Spaltung
Verschmelzung etc.)
• Prüfung interner
Kontrollsysteme
• UGB- und IFRS-Beratung
• Durchführung von Financial Due
Diligences
• Sonderprüfungen für
Förderungen, Bestätigungen,
etc.
• Accounting Operations
Assurance
Mag. Friedrich Wiesmüllner
Partner Audit & Assurance
fwiesmü[email protected]
+43 664 80 537 - 5140
FINANCIAL ADVISORY
• Operativer CFO-Support
• Unterstützung bei
Finanzierungsthemen
• Working Capital Management
• Erstellung von Finanzmodellen
für Budgetierung,
Investitionsrechnungen, …
• Erstellung von Unternehmens-
bewertungen &
Kaufpreismodellen
• Financial & Commercial Due
Diligence Prüfungen
• Begleitung von käufer- und
verkäuferseitigen Transaktionen
• Bilanzielle und operative
Restrukturierungen
Dr. Christian Buchsteiner
Director Financial Advisory
+43 664 80 537 - 1490
CONSULTING
• Strategieberatung
• Organisationsentwicklung
• Unternehmenstransformation
• Prozessoptimierung
• Effizienzsteigerung
• Sourcing
• Supply Chain Management
• Post Merger Integration
• Projektmanagement
• Leadership Services
• IT Assessment & Strategy
• IT Sourcing und
Projektmanagement
• Digitalisierungs-Assessment
• Prozessautomatisierung
• Cloud-Strategien
• Human Capital Consulting
• Optimierung der IT-
Anwendungslandschaft
Mag. Albrecht Rauchensteiner
Senior Manager Consulting
+43 664 80 537 - 2810
TAX & LEGAL
• Steuerliche und rechtliche Beratung
unter Berücksichtigung der
Gesellschafterstruktur
• Compliance: Steuererklärungen,
Vertretung vor Finanzbehörden,
Abwicklung diverser
Finanzamtsmeldungen (zB WiEReG)
• Vermögensplanung, -strukturierung
und -veranlagung
• Expansion
• Internationalisierung
• Akquisition
• Unternehmensnachfolge oder private
Vermögensnachfolge
• Family Office Services
• Stiftungen
• Wohnsitzüberlegungen
• Familienverfassung
Dr. Christian Wilplinger
Partner Tax
+43 664 80 537 - 7317
BUSINESS PROCESS SERVICES
• Outsourcing von Buchhaltung
und Personalverrechnung mit
WEB-basierten Tools
• Tax Compliance
• Bilanzierung
• GPLA Beratung
• Automatisierung und
Digitalisierung von
Finanzprozessen
• Controlling & Reporting
• Operative Unterstützung im
Rechnungswesen
Mag. Gerald Vlk
Partner BPS
+43 664 80 537 - 2735
Deloitte bezieht sich auf Deloitte Touche Tohmatsu Limited, eine "UK private company limited by guarantee" („DTTL“), deren Netzwerk von Mitgliedsunternehmen und deren verbundenen Unternehmen. DTTL und jedes ihrer Mitgliedsunternehmen sind rechtlich selbstständige und unabhängige Unternehmen. DTTL (auch "Deloitte Global" genannt) erbringt keine Dienstleistungen für Kunden. Unter www.deloitte.com/about finden Deloitte erbringt Dienstleistungen aus den Bereichen Wirtschaftsprüfung, Steuerberatung, Consulting, Financial Advisory und Risk Advisory für Unternehmen und Institutionen aus allen Wirtschaftszweigen. Mit einem weltweiten Netzwerk von Mitgliedsgesellschaften in mehr als 150 Ländern verbindet Deloitte herausragende Kompetenz mit erstklassigen Leistungen und steht Kunden bei der Bewältigung ihrer komplexen unternehmerischen Herausforderungen zur Seite. „Making an impact that matters" – mehr als 260.000 Mitarbeiter von Deloitte teilen dieses gemeinsame Verständnis für den Beitrag, den wir als Unternehmen stetig für unsere Klienten, Mitarbeiter und die Gesellschaft erbringen.
Dieses Dokument enthält lediglich allgemeine Informationen, die eine Beratung im Einzelfall nicht ersetzen können. Die Informationen in diesem Dokument sind weder ein Ersatz für eine professionelle Beratung noch sollte sie als Basis für eine Entscheidung oder Aktion dienen, die eine Auswirkung auf Ihre Finanzen oder Ihre Geschäftstätigkeit hat. Bevor Sie eine diesbezügliche Entscheidung treffen, sollten Sie einen qualifizierten, professionellen Berater konsultieren. Deloitte Mitgliedsfirmen übernehmen keinerlei Haftung oder Gewährleistung für in diesem Dokument enthaltene Informationen.
Für weitere Informationen kontaktieren Sie Deloitte Consulting GmbH.
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