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Geschäftsstelle Frisse & Heither
Betriebliche Altersversorgung
Mit Unterstützung der Firma
Hellweg Dachtechnik GmbH
langfristig Steuervorteile nutzen!
Stefan Kißmer Beauftragter für die Betriebliche Altersversorgung
der Westfälischen -Versicherungen, Münster
Jürgen HeitherGeschäftsstellenleiter in Anröchte
Hauptstr. 41, 59609 Anröchte
Tel. 02947/3547
Ihre Gesprächspartner:
Ablauf
Die Probleme der Gesetzlichen Rentenversicherung
Vorstellung des Systems der betrieblichen Altersversorgung
Vergleich der betrieblichen Altersversorgung mit der privaten Vorsorge
Fragen und Diskussion
Dauer der Veranstaltung ca. 20 - 30 Minuten
Wieviel Rente werden Sie einmal erhalten?Wieviel Rente werden Sie einmal erhalten?
Was bekommen Was bekommen Rentner heuteRentner heute vom Staat? vom Staat?
unter 150
150 - 300
300 - 450
450 - 600
600 - 750
750 - 900
900 - 1050
1050 - 1200
1200 - 1350
1350 - 1500
1500 und höher
Die Probleme der gesetzlichen Rentenversicherung:
Ursachen: Folgen:
1. Die Geburtenrate geht zurück 1. Weniger Beitragszahler
5. Die Lebenserwartung steigt. 5. längerer Rentenbezug
4. Renteneintritt erfolgt früher 4. kürzere Lebensarbeitszeit
2. Ausbildungszeiten verlängert
3. (Massen-)Arbeitslosigkeit
2. spätere Beitragszahlung
3. fehlende Beitragszahlung
Die eigenverantwortliche Altersvorsorge ist für die Sicherung des Lebensstandards im Alter zukünftig unverzichtbar, denn ....
– Die heutigen Leistungen der gesetzlichen Renten-versicherung sind durch die Bevölkerungsentwicklung zukünftig nicht mehr aufrecht zu halten.
– Die Rentenreformen werden zur weiteren Absenkung der Altersrenten führen.
– Die gesetzliche Altersrente wird zukünftig lediglich eine Grundabsicherung darstellen.
– Das zum 01.01.2005 eingeführte Alterseinkünftegesetz führt zu Steuerabgaben auf die Altersrente
Vorwort
Ihr Arbeitgeber hilft Ihnen dabei, Ihre Altersvorsorge attraktiv zu optimieren.
Mitarbeiter/in
Modell der DirektRente - so funktioniert´s
Arbeitgeber
Beitragszahlung Auszahlung
der Leistungen
Gehaltsumwandlung
1) Einkommensteuertarif 2005, ledig, Kirchensteuer 9 % 2) GRV 19,5 %, AloV 6,5 %, KV/PflV 15,9 %
Mit staatlicher Förderung gibt`s die Altersvorsorge zum halben Preis !
Sie zahlen für eine betriebliche Altersvorsorge von 100 € im Monat im Beispiel also nur 47,57 € aus eigener Tasche.
Betriebliche Altersvorsorge mit der DirektRente
Monatl. Bruttogehalt
Entgeltumwandlung
Abzüge: - Steuern1)
- Sozialabgaben2)
= Nettoeinkommen
2.000,00
-
299,30 419,00
1.281,70
ohne betrieblicheAltersvorsorge
mit betrieblicher Altersvorsorgebis 2008 ab 2009
2.000,00
100,00
267,82 398,05
1.234,13
2.000,00
100,00
267,82 419,00
1.213,18
Nettoaufwand 47,57 68,52
1) Einkommensteuertarif 2005, verheiratet, Kirchensteuer 9 % 2) GRV 19,5 %, AloV 6,5 %, KV/PflV 15,9 %
Mit staatlicher Förderung gibt`s die Altersvorsorge zum halben Preis !
Sie zahlen für eine betriebliche Altersvorsorge von 100 € im Monat im Beispiel also nur 55,25 € aus eigener Tasche.
Betriebliche Altersvorsorge mit der DirektRente
Monatl. Bruttogehalt
Entgeltumwandlung
Abzüge: - Steuern1)
- Sozialabgaben2)
= Nettoeinkommen
2.500,00
-
148,41 523,75
1.827,84
ohne betrieblicheAltersvorsorge
mit betrieblicher Altersvorsorgebis 2008 ab 2009
2.500,00
100,00
124,61 502,80
1.772,59
2.500,00
100,00
124,61 523,75
1.751,64
Nettoaufwand 55,25 76,20
Die Vorteile der DirektRente:
• Sparbeitrag aus unversteuertem Einkommen bismaximal jährlich 2.496 € möglich.
• zusätzlich können darüber hinaus 1.800 € steuerfrei eingezahlt werden (sofern keine pauschalversteuerte Direktversicherung besteht).
• Sozialversicherungsersparnis bis Ende 2008
• Zusätzliche jährliche Sonderzahlungen ermöglichen flexible Aufstockung Ihrer Altersversorgung
Die DirektRente bietet Ihnen ein umfassendes Leistungspaket:
Lebenslängliche Rentenzahlung bereits ab dem vollendeten 60. Lebensjahr
Abrufphase bis zu 10 Jahren möglich
Einmalige Kapitalzahlung in voller Höhe oder Teilkapitalisierung von 30% des Vertragsguthabens möglich
Keine Anrechnung auf das Arbeitslosengeld II (“Hartz-sicher“)
Die DirektRente - Was geschieht im Todesfall ?
Begünstigt sind im Todesfallkapital
der/die Ehegatte/in
der/die eingetragene Lebenspartner/in,
der/die namentlich benannte/r Lebensgefährte/in
die kindergeldberechtigten Kinder
das vorhandene Vertragsguthaben wird an die Hinterbliebenen als Rente ausgezahlt
Eine Kapitalabfindung des Vertragsguthabens kann durch die versorgungsberechtigten Hinterbliebenen gewählt werden.
Die DirektRente - Was geschieht im Todesfall, wenn keine Hinterbliebenen vorhanden sind?
Es wird ein “Sterbegeld“ gezahlt
Höhe: Todesfallleistung in Höhe des Vertragsguthabensmaximal 8.000 EUR
Leistungsart: einmalige Kapitalzahlung
Empfänger: gesetzliche Erben
Die DirektRente Was passiert im Falle des vorzeitigen Ausscheidens mit einer DirektRente?
Auf die aus einer Entgeltumwandlung beruhenden Versorgungs-anwartschaften hat der Mitarbeiter sofort einen gesetzlich unverfallbaren Anspruch :
der erworbene Versorgungsanspruch (Leistung der Versicherung nach
Beitragsfreistellung) ruht
Fortführung der Versorgung durch den Arbeitnehmer als Privatvertrag
Fortführung der Versorgung beim neuen Arbeitgeber
als betriebliche Altersversorgung
Gesamt 66.000 €
* Sozialversicherungsfreiheit begrenzt bis einschließlich 2008.** Die Überschussbeteiligung ist nicht garantiert.
Mann, 35 Jahre, verh., Jahresbrutto 35.000,- €, Altersrente mit 65 Jahren,
Rentemtl. Beitrag 100 €
mtl. garantierte 194 €Rente
Rente aus 83 ۆberschuss-beteiligung**
Rente monatlich 277 €
Kapitalabfindung
Ein Beispiel für die steuerbegünstigte betriebliche Altersvorsorge über die DirektRente
Nettoaufwand
mtl. Brutto- 100 €umwandlung
Steuer- 32 € ersparnis
Sozialver- 21 €sicherungs-ersparnis*monatlich 47 €
mtl. Beitrag 100 €
garantierte 46.300 €Leistung
Leistung aus 19.700 ۆberschuss-beteiligung**
Auswirkung auf die Rente
Private Altersversorgung, z. B.
Rentenversicherung Fondssparplan Banksparplan
Beispiel: Ein Mitarbeiter zahlt 100 € brutto in die
Betriebliche Alterversorgung
DirektRente bei der
Die erreichbaren Rentenhöhen unterscheiden Die erreichbaren Rentenhöhen unterscheiden sich enorm:sich enorm:
Erreichbare Rentenhöhen bei der...
Auszahlung mit 65: ca. 44.000,- €
oder:
lebenslange Verrentung der Vers.-Leistung, dann monatliche Rentenzahlung von 183,- €
oder:
lebenslange Betriebsrente von mtl. 277,- € €.
Priv. Altersversorgung DirektRente
Abfindung zum Renteneintritt: ca. 66.000,- €,- € einmalig
Berechnungsgrundlage: Mann, 35 Jahre alt, Endalter 65, Monatsbeitrag brutto 100 €,
entspricht einer Netto-Anlage von 66,- €
Versorgungsempfänger: 65 Jahre jung, verheiratet, Rentenbezug in 2005 monatliche Sozialversicherungsrente: 1.250 €, keine weiteren Einkünfte, monatliche Altersrente aus der DirektRente: 500 €
Beispiel zur Besteuerung einer Altersrente aus einer DirektRente
Gesetzliche Rentenversicherung 15.000,00 € 7.500 € DirektRente 6.000,00 € 6.000 € Gesamtsteuerpflichtig 13.500 €
Werbungskosten-Pauschbetrag - 102 € - 56 € Altersentlastungsfreibetrag - 1.900 € - 1.900 €
Zu versteuerndes Gesamteinkommen 11.498 € 11.656 € Grundfreibetrag laut Einkommensteuertabelle 15.328 € 7.664 € Steuerlast in € 0 € 739 €
Einkommen Steuerpflichtig Verheiratet Ledig
Die DirektRente:
Und somit...
...ganz entspannt dieAltersvorfreude genießen !
Steuervorteile
Sicherheit mit der ProvinzialLebensversicherung AG
“Hartz-sichere“ Altersvorsorge
Geringer Verwaltungsaufwand
Rentable Vorsorge
Vielseitig verwendbareVersorgungsleistungen
Die Vorteile auf einen Blick
Ihr Berater: Jürgen Heither
Kompetenz und Präsenz vor Ort - Unsere Stärken in der betrieblichen Altersversorgung
Einrichtung des Versorgungsplans
Betreuung des Versorgungsplans
Beratung der Arbeitnehmer
Betreuung der Arbeitnehmer
Provinzial Geschäftsstelle Frisse & Heither
Hauptstr. 41str. 759609 Anröchte Tel: 02947-3547Fax: 02947-5219
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