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Das
Neue Kommunale Rechnungs- und Steuerungssystem
-NKRS –
MOR Karl – Heinz Weicker
Stadt Laubach
MPS – Anwender Tagung 2006
vom 14. bis 15. November 2006 in Koblenz
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Stadt
• ca. 11.000 Einwohner
• 9 Stadtteile mit 110 qkm Fläche
• Landkreis Gießen in der Mitte von Hessen
• seit 1994 Vertragspartner mit MPS
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Unternehm ensstruktur
S ta d tw a ld tiftu ng
S tad t E ig en b e triebS ta d tw e rke
- W a sse rve rso rg u ng- A b w a sse rb e se it ig u ng
A b w a sserve rb a ndL a u te r - W e tte r
T o u rism u s un d S erv ice G m bH1 00 %
K u ltu r u nd B äd e r G m bH1 00 %
S o ns tige B e te ilig u ng en
S tad t L au ba ch
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NKRS
Organisation Produkte
Doppik
Budgetierung Controlling
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N K R S
Steuerung
Produkt
KLR
Kennzahlen
Budget
Controlling
Berichtswesen
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Die Bausteine von NKRS
Organisation
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Organisation - Alt
• Amtsleiter achten i.d.R. streng auf Zuständigkeit und Hierarchie
• Sachbearbeiter sind gewohnt, Anordnungen entgegen zu nehmen
• Sachbearbeiter haben geringe Kompetenzen u. Gestaltungsfreiheiten
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Neu – Organisation
• Reduzierung auf 2 Amtsleiter
• Übertragung von mehr Verantwortung auf die Sachbearbeiterebene
Zwischenfazit: Nicht ausreichend, um grundlegende Änderungen herbei zu führen.
Notwendig sind strukturelle Änderungen!!
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Strukturelle Änderungen
Strukturelle Veränderungen
• Überarbeitung der Organisation
• Einrichtung Bürgerservice
• Wegfall Telefonzentrale
• mehr EDV
• massive Weiterbildung
• Delegation von Verantwortung von oben nach unten
• Straffung von Betriebsabläufen
• flexible Arbeitszeiten
• gezielte Förderung von Leistungsbereitschaft
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Strukturelle Änderungen
Strukturelle Veränderungen
• Übertragung der finanziellen Verantwortung
• Einführung der Budgetierung
• Budgetkontrakte
• Controlling
• Beginn der Definition von Mess- und Kennzahlen
• Einführung der KLR
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Neuorganisationder
Verwaltung
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FachbereicheZentrale Steuerung
FachdiensteVerwaltungssteuerung
FachgruppeOrganisation
Organisation der Verwaltung
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Einführung von Produkten
Definitionder
Produkte
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Produktbereiche
Produktgruppe
Produkt
Produktstruktur
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Grundlage für die ProdukteZuordnungsvorschriften zum Produktrahmen
(Stand: 30.11.03)
Legende
Text Produktbereiche zur Mindestgliederung des Haushalts.
TextEmpfehlung für die Haushaltsgliederung auf Produktgruppenebene / Verbindliches Erhebungsprogramm der Finanzstatistik aus dem Rechnungswesen. Meldepflicht.
(Nr.)Erhebungsprogramm der Sozialausgabenstatistik. Meldepflicht. Erhebung bei den Fachbereichen möglich.
1 Zentrale Verwaltung
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11 Innere Verwaltung
111 Verwaltungssteuerung und -service
Gemeindeorgane (auch Untergliederungen oder Teile davon, z.B. Ausschüsse, Fraktionen)
Repräsentation, Ehrungen, Pflege partnerschaftlicher Beziehungen
Örtliche:
Gemeinderat, Gemeindevertretung, Rat, Stadtrat
Bezirksbeirat, Bezirksvertretung, Ortsbeirat, Ortsrat, Ortschaftsrat, Ortsteilvertretung, Stadtbezirksbeirat, Stadtbezirksrat
Bürgermeister, Gemeindedirektor, Ortsvorsteher
Gemeindevorstand, Kreisvorstand, Stadtvorstand, Verwaltungsausschuss, Verwaltungsvorstand
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Grundlage für die Produkte
• Erstellung eines Produktbuches
• Erstellung eines Produktplanes
• Abstimmung mit den Fachbereichen
• Bestimmung der Gliederung (z.B. 11.1.01)
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Gliederung der Produkte
1.
Produktbereiche 11.
2. Produktgruppe
11.1.
3.Produkt
11.1.01
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Definitionder
Budgets
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Budgetstruktur
Globalbudget
Fachbereichsbudget
Fachdienstbudget
Fachgruppenbudget
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Grundlagen für die Budgetierung
• klare Budgetregeln
• Festlegung von Leistung und Gegenleistung
• Sanktionen
• klare Zuständigkeit
= Budgetkontrakt
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Zusammenschlussder
Organisation, Produkte, Budgets
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Organisation Produkte Budgets
Leitung
Fachbereiche
Fachdienste
Fachgruppe
Produktbereiche
Produktgruppe
Produkt
Globalbudget
Fachbereichsbudget
Fachdienstbudget
Fachgruppenbudget
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Zentr. Steuerung10
Verwaltungsst.10.11
Städt. Gremien10.11.01
Zentr. Steuer.11
Verwaltungssteuer.11.1
Städt. Gremien11.1.01
Zentr. Steuerung10
Verwaltungsst-10.11
Städt. Gremien10.11.01
Globalbudget0
Leitung0
Organisation Produkte Budgets
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Problem der Darstellung Gesamtkosten
DGH Wetterfeld
KSt 10.17.03
HauptamtVersicherungen11.1.02.690100
BauunterhaltungInvestitionen
z.B-57.3.01.616100
BürgerserviceVermietung
57.3.03.511002
GebäudemanagementBetriebskosten11.1.10.605400
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Lösung:
Kosten- und Leistungsrechnung
Vorkostenstelle 10.17.00 Betrieb sonstiger Einrichtungen
Gebäudekostenstelle 30.00.69 Ruppertsburgerstraße 3
Kostenstelle 10.17.03 DGH Wetterfeld
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Zusammenfassung:
• max 50 Produkte
• bedeuten max. 50 Budgets
• je weniger Budgets, je weniger Aufwand
• bessere Steuerung
• bessere Ergebnisse
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