ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
Technische und organisatorische Herausforderungen von ESEF erfolgreich mit SAP Disclosure Management meistern
28. Mai 2020
PwC
Ihre heutigen Gastgeber
228. Mai 2020ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
Gerrit VogtSenior Manager Capital Markets & Accounting Advisory Services
Tel. +49 201 438 [email protected]
Swantje KnopkeManagerCapital Markets & Accounting Advisory Services
Tel. +49 511 5357 [email protected]
Björn SeidelPartnerCapital Markets & Accounting Advisory Services
Tel. +49 40 6378 [email protected]
PwC Gastbeitrag Softwareanbieter
Klemens SchlottbomMobil +49 151 5711 8524 [email protected]
PwC
Agenda
328. Mai 2020ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
1. Anforderungen und Umsetzung von ESEF2. Gastbeitrag von Hr. Klemens Schlottbom – SAP3. Mehrwert von PwC4. Q&A
Anforderungen und Umsetzung von ESEF
PwC
ESEF
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Anforderungen und Regierungsentwurf zur Umsetzung der ESEF-VO
28. Mai 2020ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
ESEF Berichtsformat ab dem 1. Januar 2020Jahresfinanzberichte kapitalmarktorientierter Unternehmen in xHTML; IFRS-Konzernabschluss ist mittels iXBRL zu etikettieren (Tagging), basierend auf der ESEF-Taxonomie
Anwendung des durch die ESEF-VO vorgegebenen Formats für die Offenlegung (Einreichung beim Bundesanzeiger)
Externe Qualitätssicherung (Teil der Abschlussprüfung, Bilanzkontrollverfahren)
Transparenzrichtlinie 2013/50/EU sowie ESEF-Verordnung(VO (EU) 2019/815 geändert durch VO (EU) 2019/2100)
Regierungsentwurf zur Umsetzung der ESEF-VO vom 22. Januar 2020 (BT-Vorlage am 24. Februar 2020)
PwC
Regierungsentwurf zur Umsetzung der ESEF-VO
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Zusammenfassend: Prüfungsgegenstände, Jahresfinanzbericht, Berichtspaket
28. Mai 2020ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
Prüfung der Wiedergabefassungen
iRd. Abschlussprüfung
Offenlegung des Berichtspaketes durch
Einreichung beim Bundesanzeiger
Jahresabschluss *
Lagebericht *
Konzernabschluss (IFRS)
Konzernlagebericht
Jahresabschluss *
Lagebericht *
Konzernabschluss (IFRS)
Konzernlagebericht
Jahresabschluss *
Lagebericht *
Konzernabschluss (IFRS)
Konzernlagebericht
Bilanz- und Lageberichtseide
Jahresabschluss *
Lagebericht *
Konzernabschluss (IFRS)
Konzernlagebericht
Bilanz- und Lageberichtseide
Bestätigungsvermerke des Abschlussprüfers
Legende:xHTML-Format
iXBRL in xHTML eingebettet
Herkömmliches Format
* des emittierenden Unternehmens
Vorlage der nach ESEF erstellten Wieder-gabefassung an
den Abschlussprüfer
Jahresfinanzbericht im ESEF-Berichtsformat
PwC
Jan Feb März April Mai Juni Juli Aug Sep Okt Nov Dez Jan Feb März April Mai Juni Juli
Beispielhafte Umsetzung der ESEF Anforderungen (Erstjahr)
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Erstellung und Prüfung der ESEF Anforderungen (illustrativ, für WJ=KJ)
28. Mai 2020ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
Konzern- / QuartalsabschlussUrlaubszeit
7. Finale Prüfung
6. Erstellung Berichtspaket
Einreichung 8. Einreichung beim BA
, 1. Design-/Customizingphase, Softwareauswahl
3. Implementierungs-phase Software
4. Qualitäts-sicherung
2.a Probe-Mapping mit IFRS KA 2019
5. Vorprüfung (Mapping/ Tagging, IKS, Validierungen)
Unt
erne
hmen
AP
2.b Probe-Tagging mit IFRS KA 2019
PwC
ESEF – Validierungen
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XBRL Spezifikationen und ESEF Validierungen
28. Mai 2020ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
Nur ein valider Datensatz ist maschinenlesbar!
https://www.esma.europa.eu/document/esef-validation-rules
https://software.xbrl.org/
https://www.esma.europa.eu/sites/default/files/library/esma32-60-254_esef_reporting_manual.pdf
Beispiele für Validierungen:• Bundesanzeiger (Einreichungskriterien für die ESEF Einreichung vom 24. März 2020)• Inline XBRL 1.1, XBRL 2.1, Dimensions 1.0 und Formula 1.0• Sind die Transformationsregeln bzw. Formate korrekt?• Wird ein richtiger LEI (Legal Entity Identifier) verwendet?• Gibt es inkonsistente Duplikate?• Wurden die Attribute richtig gepflegt?• Wurden Erweiterungen richtig verankert und richtig benannt?• Stimmen Anfangs und Endbestand in den Spiegeln?• Etc.
ESEF Validation Rules:
XBRL Spezifikationen:
ESEF Reporting Manual:
ESEF Validation Rules Anzahl
Context validations 8
Fact and footnote validations 10
Mandatory mark-up validation 10
Fact equivalence validations 124
Negative fact validations 2
Percentage warnings 1
Positive fact validations 1
Technical validations 1
LEI (Legal Entity Identifier) validations 6
Cross period validations 32
Axis aggregation validations 276
Earnings per share validations 6
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ESEF – Alternative Umsetzungsmöglichkeiten
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Drei Alternativen zur Umsetzung von ESEF
28. Mai 2020ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
Prozess bisher
ERP und/oderKonsolidierung
Agentur(optional)
Qualitätssicherung Prüfung Offenlegung BAnz/Veröffentlichung
Website
Prozess mit ESEF
ERP und/oderKonsolidierung
Agentur(optional)
Qualitätssicherung Prüfung(einschl.
ESEF-Format)
VeröffentlichungWebsite
DMSDisclosureManagementSystem
ERPEnterpriseResourcePlanning
intern
extern
Text &Tabellen
DMS
Text &Tabellen
DMS Offenlegung Banz(im ESEF Format)
oder
oder
Alt.2: Bolt-onAlt.1: Built-in Alt.3: Tagging as a Service
Gastbeitrag von Hr. Klemens SchlottbomSAP
11PUBLIC© 2020 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. ǀ
•XBRL/IXBRL tagging•Styling sheets•Dynamic links to data cache
•Microsoft Office
•Controls•Audit trail•Track changes•Versioning
•Workflow / Alerts•Data access rights•Monitoring
•Data cache•Enrichment•Rounding•Validation controls
Data Collection Collaboration
EditionComplianceAudit
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Presentations(PPT)
XBRL / iXBRL(ESMA-ESEF, SEC, FINREP/COREP, Solvency II, etc.)
Print-ready files(e.g. HD PDF, Word)
Online reports (XHTML)
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SAP Disclosure Management
ERP(SAP S/4HANA / SAP ECC / non SAP)
Spreadsheets(Excel, csv)
Data Warehouse(e.g. SAP BW)
Consolidation(e.g. SAP FC, SAP BPC, other non SAP consolidation solutions
12PUBLIC© 2020 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. ǀ
Was ist SAP Disclosure Management?
SAP Disclosure Management ermöglicht Strukturierung von Berichten Flexible Zusammenarbeit an Berichten Nachvollziehbarkeit (wer, was, wann?) der
Erstellung von Berichten Reduktion von Zeit, Kosten und Risiken
der Erstellung, Gestaltung und Übermittlung von Berichten Erstellung und Übermittlung von Berichten
klassisch (pdf, Word, PPT) oderelektronisch mit eXtensible Business Reporting Language (XBRL/inline XBRL)
13PUBLIC© 2020 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. ǀ
XBRL engine enthalten in SAP
Disclosure Management.
Berichtserstellung und –übermittlung mit einer
Software
Validierung undVorschau des“Tagging” vor
Übermittlung des iXBRL Dokumentesan den Empfänger.
Einfache Erweiterungder Taxonomy.
Versionsvergleich und Analyse der
Unterschiede.
Verlinkung in MS Excel und/oder Word
ESMA - ESEF (European Single Electronic Format) SAP Disclosure Management
14PUBLIC© 2020 SAP SE or an SAP affiliate company. All rights reserved. ǀ
Inline XBRL (iXBRL) ESMA (European Securities and Markets Authority)
ESEF RTS (European Single Electronic Format –Regulatory Technical Standard)
US SEC HMRC (Her Majesty's Revenue and Customs - UK)
XBRL EU XBRL Filings (Solvency II,COREP, FINREP, Asset
Encumbrance, Funding Plans, Supervisory Benchmarking Portfolio)
US SEC E-bilanz Tax Filings Other national regulations (Denmark, Italy, Israel, Mexico, etc.)
XBRL engine - integriert in SAP Disclosure Management
Mehrwert von PwC
PwC
Wo liefern wir einen Mehrwert?
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Unterstützung durch PwC in ESEF-Projekten *
28. Mai 2020ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
Vollumfängliche Projekt-umsetzung und Implementierung
Prozessaufnahme
Toolauswahl
Probemapping
Schulungen & Workshops
Durchführung des Taggings
Validierung des Taggings
„Tagging as a Service“
* Bei Prüfungsmandanten nur in eingeschränktem Umfang Beratung möglich.
Q&A
PwC
Ihre Ansprechpartner
1828. Mai 2020ESEF Webinar – Bereit für iXBRL Reporting trotz Krise?
Gerrit VogtSenior Manager
Capital Markets & Accounting Advisory Services
Tel. +49 201 438 [email protected]
Robert BezSenior Manager
Capital Markets & Accounting Advisory Services FS
Tel. +49 211 9811 [email protected]
Swantje KnopkeManager
Capital Markets & Accounting Advisory Services
Tel. +49 511 5357 [email protected]
Patrick SieveringManager
Capital Markets & Accounting Advisory Services
Tel. + 49 201 438 [email protected]
Björn SeidelPartner
Capital Markets & Accounting Advisory Services
Tel. +49 40 6378 [email protected]
Joachim KrakuhnPartner
Capital Markets & Accounting Advisory Services FS
Tel. +49 69 9585 [email protected]
pwc.com
Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit.
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