Wer kommt, wenn der Chef geht?
Folie 1exact Beratung GmbH, Karl-Kellner-Ring 23, 35576 Wetzlar
Jahreskonferenz der Kampagne für Weitermacher
„Die Initiative zur Unternehmensnachfolge im Handel“
Termin: 10.11.2011, 10.15 Uhr
Ort: Orangerie Kassel
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Thema:
„Wer kommt, wenn der Chef geht? –Unternehmensnachfolge ist Chefsache“
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Wir über uns
exact Beratung GmbHKarl-Kellner-Ring 23
35576 Wetzlar
seit Mai 2006
Maibachstraße 1135683 Dillenburg
exact Beratung GmbHKarl-Kellner-Ring 23
35576 Wetzlar
seit Mai 2006
Maibachstraße 1135683 Dillenburg
Gegründet: Januar 2003
Geschäftsführer Dirk Olbrich, Jens Olbrich
Mitarbeiter: Zurzeit 7 feste Mitarbeiter
Telefon: 06441/447998-0
Internet: www.exact-beratung.de
Gegründet: Januar 2003
Geschäftsführer Dirk Olbrich, Jens Olbrich
Mitarbeiter: Zurzeit 7 feste Mitarbeiter
Telefon: 06441/447998-0
Internet: www.exact-beratung.de
Geschäfts-gegenstandGeschäfts-gegenstand
Betriebswirtschaftliche Beratung kleiner und mittlerer Unternehmen
• Existenzgründung• Nachfolge• Krisenmanagement• betriebswirtschaftliches Coaching
Betriebswirtschaftliche Beratung kleiner und mittlerer Unternehmen
• Existenzgründung• Nachfolge• Krisenmanagement• betriebswirtschaftliches Coaching
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Unternehmensnachfolge
Jährlich werden in Deutschland ca. 22.000 Unternehmen an die nächste Generation übergeben
Das zentrale Problem ist die Suche nach einem geeigneten Nachfolger
Familieninterne Nachfolge bei ca. 50% der Unternehmen (vor 5 Jahren noch ca. 75%)
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Gründe der Übertragung22.000
Unternehmen mit ca. 287.000
Beschäftigten
Alter
86%
18.900 Unternehmen
Tod
10%
2.200 Unternehmen
Unerwartet (z.B. Krankheit)
4%
900 Unternehmen
NachfolgeregelungÜbergabe an Familienmitglieder 46%
Verkauf (an größere Firmen, Investmentgesellschaften) 19%
Externe Manager (Management Buy In) 16%
Mitarbeiter (Management Buy Out) 12%
Liquidation mangels Nachfolger 7%
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1. Ziele vonAltunternehmer/Nachfolger
4. Person des Nachfolgers
2. Art der Nachfolge
8. Finanzierung
9. Steuerliche/ rechtliche Fragestellungen
7. Strategie
3. Nachfolgersuche
6. Fahrplan Nachfolge
3. Vorbereitung des Unternehmens auf den Verkauf
5. Kaufpreis
Unternehmensnachfolge27.09.05 - v19
ZeitrahmenFamilieUnternehmenFinanziell
Persönliche VoraussetzungenFinanzielle VoraussetzungenFachliches Know HowUnternehmerisches Know How
Innerhalb der FamilieMitarbeiterbeteiligungExterner Nachfolger
KapitalbedarfEigene Mittel
FinanzierungsvorschlagBusinessplan
FördermittelKontokorrentrahmen
Share-Deal/ Share-DealBetriebsaufspaltungVertragsgestaltung
RechtsformSteuerliche Optimierung
Was soll erhalten bleiben, was geändert werden
Ist-Zustand/ Soll-ZustandUnternehmensziele
LieferantenKundenMitbewerberMitarbeiter
Externe SucheBörsenBankenVerbände
Eintrittszeitpunkt des NachfolgersZukünftige Rolle des Altinhabers
Übergabe von Aufgaben, Kompetenzen, Verantwortungsbereichen auf den Nachfolger
Trennung von privater und unternehmerischer Sphäre
Unternehmen von der Person des Verkäufers unabhängig machen
Transparenz schaffen Pensionsrückstellungen auflösen Gesellschafterdarlehen zurückzahlen
UnternehmensbewertungKaufpreisverhandlungen
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Übersicht grundsätzlicher Handlungsoptionen
Aufnahme eines strategischen
Partners
Nachfolgeregelung innerhalb der
FamilieGoing Public
(Börsengang)
Fremdmanagement (Teil-) Veräußerung des Unternehmens
Auflösung des Unternehmens
Management Buy In
(Übernahme durch externes Management)
Mitarbeiter-beteiligung
Management Buy Out
(Übernahme durch eigenes Management)
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Zielkonflikte bei einer Unternehmensnachfolge
Ziele des Übergebers• Hoher Kaufpreis• Sicherstellung der Altersvorsorge • Konfliktvermeidung• Sicherung des Einflusses im Unternehmen
Ziele des Nachfolgers• Niedriger Kaufpreis• Wirtschaftliche Gegenleistung• Entscheidungsfreiheit
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Prozesschritte bei Veräußerungsprozessen
1. Standortbestimmung
4. Kaufpreis
3. Informationsaustausch
5. Finanzierung
2. Nachfolgersuche
6. Eigentums- und Führungsübertragung
• Übertragungsart• recht. / steuerl. Aspekte
• Bereitstellung von Informationen• Betriebsbesichtigung
• Familie• interner/ externer Nachfolger
• Zieldefinition• Vorgehensweise
• Unternehmensbewertung• Kaufpreisverhandlungen
• Finanzierungskonzept• Eigen- und Fremdkapital
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Fünf Faktoren erfolgreicher Unternehmensnachfolgen
1. Frühzeitige Nachfolgeplanung
2. Effiziente Nachfolgersuche
3. Zielgerichtete Vorbereitung auf den Verkauf
4. Optimale Finanzierungsstruktur
5. Überlegtes Nutzen von Gestaltungsspielräumen
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1. Frühzeitige Nachfolgeplanung
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Ziel und Zweck der Nachfolgeplanung
Während die Unternehmer mit den unterschiedlichsten Fragestellungen das Tagesgeschäftes konfrontiert werden, wird in der Regel viel zu spät über die Unternehmensnachfolge nachgedacht.
Ziel:Ziel:
Eine der wichtigsten Entscheidungen im Unternehmerleben gründlich vorbereiten
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Die häufigsten Fehler bei der Nachfolgeplanung
Zu langes Festhalten an Familiengesellschaft ohne wirklich offene Kommunikation und Berücksichtigung von Neigungen/ Qualifikationen.
- Prozess wird verzögert/ Unternehmenswert sinkt
Bei der Suche nach einem Nachfolger sehen wir mal ganz in Ruhe, wer da so kommt.
- Prozess dauert und wird nicht professionell betrieben
Im wesentlichen ist die Richtung klar, ich hole daher nur punktuell Rat.
- Hohe Risiken durch Nichtsteuerbarkeit des Prozesses
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Daher muss ein Unternehmensverkauf ein professionelles Projekt werden!!
Klare Definition des Ziels nach vorheriger gründlicher Analyse
Zeitplanung
Projekt benötigt Projektleitung/ Beratung
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Zeit zur Vorbereitung und Umsetzung des Generationenwechsels
Bis zu 2 Jahre 11,9 %
2 bis 4 Jahre 22,0 %
4 bis 6 Jahre 23,7 %
6 bis 8 Jahre 17,5 %
8 bis 10 Jahre 13,0 %
10 Jahre 11,9 %
Quelle: IfM Bonn 2007
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2. Effiziente Nachfolgersuche
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Nachfolger kommen häufig aus dem direkten Umfeld des Unternehmens
Lieferanten (bin ich für einzelne Lieferanten wichtig?)
UnternehmerWettbewerber (Marktanteile)Mitarbeiter
Kunden (bekommt einer meiner Kunden Probleme
ohne mich?)
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Verkauf an fremde Dritte
Nachfolgebörsen(z.B. www.unternehmensboerse-hessen.de)
Verbände & Kammern
Banken
Berater
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Unternehmensbörse Hessen-Das Internetportal zur Vermittlung von
Unternehmensverkäufen in Hessen -
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Unternehmensbörse Hessen-Das Internetportal zur Vermittlung von
Unternehmensverkäufen in Hessen -
Unternehmensbörse Hessen
(www.unternehmensboerse-hessen.de)
UnternehmensbörseMittelhessen(www.unternehmensboerse-mittelhessen.de)
UnternehmensbörseNordhessen(www.unternehmensboerse-nordhessen.de)
UnternehmensbörseSüdhessen(www.unternehmensboerse-suedhessen.de)
UnternehmensbörseRhein-Main(www.unternehmensboerse-rhein-main.de)
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Ablauf
Unternehmenskäufer und -verkäufer werden anonym präsentiert. Interessenbekundungen werden per Mail an die Inserenten weitergeleitet. Diese können dann über den weiteren Verfahrensweg entscheiden und direkt in Kontakt mit den potentiellen Interessenten treten
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Key Facts
Key Facts zur Unternehmensbörse Hessen
36 Partner arbeiten aktiv mit der Börse.8 institutionelle Partner unterstützen die Börse.76 Unternehmen suchen aktuell einen Käufer24 potentielle Käufer suchen aktuell ein UnternehmenÜber 4.900 Abonnenten erhalten den monatlichen Newsletter.Ca. 3.000 Besucher pro Woche auf der Webseite.Ca. 366.300 Besucher bisher insgesamt.Zugriffe aus 19 Ländern wurden registriert.Über 1.500 Anfragen wurden weitergeleitet.Mehrere Unternehmensverkäufe wurden durch die Börse initiiert.Mehr als 50 Presseveröffentlichungen bisher.
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3. Zielgerichtete Vorbereitung auf den Verkauf („Die Braut schmücken“)
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Vorbereitung des Unternehmens auf den Verkauf
• Trennung von privater und unternehmerischer Sphäre
• Unternehmen von der Person des Verkäufers unabhängig machen
• Handlungsfähigen Verkäufer schaffen
• Forderungen eintreiben
• Bürgschaften und Verbindlichkeiten löschen
• Zweite Managementebene installieren
• Transparenz schaffen
• Pensionszusagen regeln
• Gesellschafterdarlehen zurückzahlen
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Regeln für den Übergeber:
1. Frühe Nachfolgeplanung
2. Alternative Beschäftigung und ausreichende Altersversorgung
3. Offene Kommunikation in der Familie
4. Klare Verhältnisse
5. Drängen Sie Ihre Kinder nicht zur Nachfolge
6. Ehrliche Einschätzung der Fähigkeiten der Kinder
7. Nachfolger nicht zu früh ins Unternehmen eintreten lassen
8. Verbindlichen Zeitplan für die Übergabe festlegen
9. Regeln mit dem Nachfolger verabreden
10. Keine „Ober-Geschäftsführer“-Rolle einnehmen
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Regeln für den Nachfolger:1. Nachfolge wirklich wollen
2. Nachfolge antreten können – fachlich, gesundheitlich, etc.
3. Karriere zunächst außerhalb des Familienunternehmens machen
4. Klare Verhältnisse zu Eltern und Geschwistern
5. Eigene unternehmerische Verantwortung übernehmen
6. Verbindlichen Zeitplan vereinbaren
7. Regeln mit dem Übergeber vereinbaren
8. Unternehmen nach der Übergabe den eigenen Stärken anpassen
9. Nicht zu viel vom Übergeber erwarten
10. An die eigene Familie denken
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4. Optimale Finanzierungsstruktur
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Finanzierungsfehler als Insolvenzgrund
Nach Angaben der KfW sind bei rund 70 Prozent der Insolvenzen
Finanzierungsfehler zumindest eine Ursache für die Pleite.
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Die Bausteine eines Finanzierungskonzeptes
Eigenes Eigenkapital
BeteiligungskapitalEigen-kapital
Nachfolger, Gesellschafter, Beteiligungsgesellschaft, Förderinstitute (KfW)
EK-Hilfe
Stille Beteiligung
GenussrechteMezzanine-kapital
Banken, Beteiligungsgesellschaften, Förderinstitute (KfW)
Nachrangdarlehen
Kredit der Hausbank
FörderprogrammeFremd-kapital
Banken, Förderinstitute (KfW)
Verkäuferdarlehen
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5. Überlegtes Nutzen von Gestaltungsspielräumen
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Wichtige Gestaltungselemente einer Unternehmensnachfolge
Asset-Deal
Share-Deal
Schrittweise Übertragung
Übergangsphase
Zahlungsmodalitäten
Betriebsaufspaltung
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Bedeutung einzelner Faktoren für den Erfolg der Unternehmensnachfolge
Einarbeitung des Nachfolgers70,6 %
Beteiligung des Nachfolgers an den Vorber63,3 % eitungen
Finanzierung51,7 %
Finanzielle Absicherung des Vorgängers42,8 %
Strategische Positionie38,9 % rung des Unternehmens
Vorbereitung d27,8 % es Vorgängers auf seinen neuen Lebensabschnitt
Professione15,6 % lle Begleitung durch BeratungQuelle: IfM Bonn 2007
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Erfolgstories
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A00111– IT-Unternehmen mit 10 Mitarbeitern im Rahmen der Altersnachfolge zu verkaufen
Über die Unternehmensbörse wurde der Kontakt zu zahlreichen Interessenten hergestellt. Im Herbst 2009 wurde das Unternehmen von einem Spezialisten aufgekauft, welcher über deutschlandweit mehrere Standorte verfügt und dieses Unternehmen als eigenständigen Teil am bisherigen Standort weiterführen wird.
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A0123 – Metzgerei in Mittelhessen
Über Vermittlung der Unternehmensbörse wurde für einen alteingesessenen Metzgereibetrieb ein Nachfolger gefunden.
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Inserat Nr. 105 – Spanabhebendes Unternehmen sucht Nachfolger
Über direkte Vermittlung der Unternehmensbörse wurden Gespräche mit verschiedenen Kaufinteressenten geführt. Ende 2008 wurde der Kaufvertrag mit einem aus der Region stammenden Käufer unterschrieben.
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Inserat Nr. 46 - Fachbetrieb für Innenbegrünung mit 8 Mitarbeitern sucht Nachfolger
Über direkte Vermittlung eines Premiumpartners wurde der Kontakt zu einem regionalen Mitanbieter hergestellt. Die Unternehmensnachfolge wird gemeinsam umgesetzt.
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