forum finanz das versicherungsaufsichtsgesetz 2016 mag. alexander peschetz
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Forum FinanzDas Versicherungsaufsichtsgesetz 2016
Mag. Alexander Peschetz
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Programm des Vortrages
1. Aufbau und Struktur des VAG 20162. Wesentliche Neuerungen aufgrund von
Solvabilität II3. Sonstige Anpassungen
1. Aufbau und Struktur des VAG 2016
Ausgangslage:
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Rl 2009/138/EG:
• Prinzipienorientiert• Lamfalussy-Struktur
• ReCast Bestimmungen
VAG 1978:
• Legalitätsprinzip• Gesetz und
Verordnungen• ReCast
Bestimmungen über Gesetz verteilt
=> Novellierung nicht mehr sinnvoll, stattdessen eigenständiges neues Gesetz
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1. Aufbau und Struktur des VAG 2016
Zielsetzung des VAG 2016:• Schaffung einer übersichtlichen Struktur• anwenderfreundliche Umsetzung der
Lamfalussy-Struktur• Integration bewährter Regelungskomplexe• Vermeidung von Konflikten zwischen dem VAG
2016 und den Maßnahmen der Ebene 2 und 3• Berücksichtigung der Interessen der
Stakeholder bereits bei der Erstellung des Gesetzes
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1. Aufbau und Struktur des VAG 2016
Neue Gliederung:• Hauptstücke: 14 (bisher 12)• Abschnitte: 55 (bisher 2)• § Überschriften: 346 (bisher 197)• Anzahl der §: 346 (bisher 266)
=> Mit Hilfe des Inhaltsverzeichnisses können alle wesentlichen Bestimmungen einfach gefunden werden
1. Aufbau und Struktur des VAG 2016
Neue Gliederung:1. HS: Allgemeine Bestimmungen2. HS: Versicherungsvereine auf Gegenseitigkeit3. HS: Kleine Versicherungsunternehmen4. HS: Vorschriften für bestimmte Versicherungsarten5. HS: Governance6. HS: Verhinderung der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung
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7. HS: Rechnungslegung und Konzernrechnungslegung8. HS: Solvabilität9. HS: Gruppenaufsicht10. HS: Informationen11. HS: Aufsichtsbehörde und Verfahren12. HS: Deckungsstock, exekutions- und insolvenzrechtliche Bestimmungen 13. HS: Strafbestimmungen14. HS: Übergangs- und Schlussbestimmungen
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1. Aufbau und Struktur des VAG 2016
Lamfalussy-Struktur von Solvabilität II:Ebene 1:
Ebene 2:
Ebene 3:
ErmächtigungRRL
L2-Verordnung
Verbindliche technische Standards
Unverbindliche Leitlinien von EIOPA
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1. Aufbau und Struktur des VAG 2016
Anwenderfreundliche Umsetzung der Lamfalussy-Struktur:• Durch die L2-VO vollständig konkretisierte
Bestimmungen der RRL werden nicht im VAG 2016 wiederholt:- § 172 Einstufung der Eigenmittel in Klassen (Tiers)- Anhang IV der RRL, nicht im VAG 2016 enthalten- § 193 und § 194 Berechnung der
Mindestkapitalanforderung
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1. Aufbau und Struktur des VAG 2016
Integration bewährter Regelungskomplexe:• Aktionärskontrolle:
6. Abschnitt des 1. Hauptstücks, § 25 – § 27 (bisher § 11b – § 11d)
• Bestandübertragung:7. Abschnitt des 1. Hauptstücks, § 28 – § 32 (bisher § 13 – § 13c)
• Versicherungsvereine auf Gegenseitigkeit:2. Hauptstück, § 35 - § 81 (bisher § 26 - § 73)
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1. Aufbau und Struktur des VAG 2016
Integration bewährter Regelungskomplexe:• Besondere Bestimmungen für die
verschiedenen Versicherungsarten:4. Hauptstück, § 91 – § 105 (bisher §§ 9, 12, 12a, 18 - 18k)
• Verantwortlicher Aktuar:§ 114 – § 116 (bisher § 24 – § 24b)
• Verhinderung der GW/TF:6. Hauptstück, § 128 – § 135 (bisher § 98a – § 98h)
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1. Aufbau und Struktur des VAG 2016
Integration bewährter Regelungskomplexe:• Rechnungslegung und
Konzernrechnungslegung:7. Hauptstück, § 136 – § 156 (bisher § 80 – § 86)
• Deckungsstock und Treuhänder:1. und 2. Abschnitt des 12. Hauptstücks, § 300 – § 305 (bisher § 19 – § 23a)
• Exekutions- & Insolvenzrechtliche Bestimmungen:4. Abschnitt des 12. Hauptstück, § 307 – § 316 (bisher § 87 – § 98)
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1. Aufbau und Struktur des VAG 2016
Vermeidung von Konflikten zwischen dem VAG 2016 und den zukünftigen L3-Leitlinien:• Keine Konkretisierung der RRL im Gesetz:
nähere Ausgestaltung durch die L2-VO und die L3-Leitlinien von EIOPA
• Wortnahe Umsetzung:nur rein sprachliche Anpassungen oder Fehlerkorrekturen
• Anpassungen nur bei nationalen Besonderheiten:Bsp: § 194 für Kompositversicherungsunternehmen
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1. Aufbau und Struktur des VAG 2016
Innerstaatliche Rechtsstruktur nach Umsetzung von Solvabilität II:
Grundlagen:
Konkretisierung:
Auslegung:
FMA -VO
Unverbindliche Leitlinien von EIOPA
(Ebene 3)
VO (Ebene 2)
Rundschreiben der FMA
VAG 2016
Verb. techn. Standards (Ebene 3)
Umsetzung RRL
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2. Wesentliche Neuerungen:
Aufgrund von Solvabilität II ergeben sich wesentliche Neuerungen in folgenden Bereichen:
- Governance-System- Solvabilität- Kapitalanlage- Gruppenaufsicht- Veröffentlichungs- und Informationspflichten- Aufsichtsinstrumenten
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2. Wesentliche Neuerungen:
• Governance-System:- Einrichtung der Funktionen: Risikomanagement-Funktion
(§ 112), Versicherungsmathematischer Funktion (§ 113), Compliance-Funktion (§ 118) und Interne Revisionsfunktion (§ 119)
- Unternehmenseigene Risiko- und Solvabilitätsbeurteilung (§ 111)
- Internes Kontrollsystem (§ 117)- Fit & Proper (§ 120 - § 123)- Integration des verantwortlichen Aktuars (§ 114 - § 116)
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2. Wesentliche Neuerungen:
• 8. Hauptstück Solvabilität:- 1. Abschnitt: Solvenzbilanz- 2. Abschnitt: Bestimmung, Einstufung und Anrechnung
der Eigenmittel (Basiseigenmittel und ergänzende Eigenmittel)
- 3. – 5. Abschnitt: Solvenzkapitalanforderung (Standardformel oder internes Modell)
- 6. Abschnitt: Mindestkapitalanforderung (Faktoransatz)
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2. Wesentliche Neuerungen:
• Kapitalanlage:- Ersetzung der Kapitalanlageverordnung durch den
Grundsatz der unternehmerischen Vorsicht gemäß § 124: Qualitative statt quantitative Vorgaben
- Kapitalanlageverordnung neu: nur ergänzende qualitative Vorgaben
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2. Wesentliche Neuerungen:
• 9. Hauptstück Gruppenaufsicht:- neue Regelung der Anwendungsfälle (§ 197 Abs. 1)- Beaufsichtigung nur auf Ebene des obersten Mutter-
unternehmens mit Sitz in einem Mitgliedstaat (nationale Teilgruppen gemäß § 199 nur noch optional)
- gruppeninterne Modelle (§ 212)- Gruppen mit zentralisiertem Risikomanagement (3.
Abschnitt)- Aufsichtskollegien (§ 228) und verstärkte
Zusammenarbeit und Konsultation (§ 229 und § 230)
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2. Wesentliche Neuerungen:
• Veröffentlichungs- und Informationspflichten:- Bericht über die Solvenz- und Finanzlage (§ 241 bis 245)- Regelmäßige Aufsichtliche Berichterstattung (§ 248 Abs.
1): Inhalte und Übermittlungspflichten sind in der L2-VO
geregeltBetrifft vor allem Daten auf Basis der SolvenzbilanzErsetzt daher nur zum Teil die bisherigen
Meldepflichten (Verordnungsermächtigung der FMA in § 248 Abs. 8 für zusätzliche regelmäßige Meldungen)
- Anpassung der Informationspflichten an Versicherungsnehmer
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2. Wesentliche Neuerungen:
• Neue Aufsichtsinstrumente:- aufsichtliches Überprüfungsverfahren (§ 273)- Anordnungen der FMA (§ 275 bisher § 104):
Z 1 Einhaltung der Rechtsvorschriften,Z 2 aufsichtliches ÜberprüfungsverfahrenZ 3 Einhaltung der anerkannten Grundsätze eines
ordnungsgemäßen Geschäftsbetriebs- Solvabilitätsplan (§ 278), Sanierungsplan (§ 279) und
Finanzierungsplan (§ 280)
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2. Wesentliche Neuerungen:
• Grundsatz der Verhältnismäßigkeit:- Umsetzung in § 268 Abs. 3 mit der Verpflichtung der
FMA bei der Ausübung ihrer Befugnisse auf die Wesensart, den Umfang und die Komplexität der Risiken, die mit der Tätigkeit der einhergehen, angemessen zu berücksichtigen.
- Übermäßige Belastungen für kleinere und mittlere Unternehmen sollen vermieden werden.
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3. Sonstige Anpassungen:
• Neugestaltung des Anwendungsbereiches:- Aufzählung der Unternehmen in § 1, die der
Beaufsichtigung unterliegen • Hauptstück Informationen:
- Zusammenfassung der regelmäßigen Veröffentlichungspflichten, Meldepflichten, Informations- und Offenlegungspflichten in einem Hauptstück
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3. Sonstige Anpassungen:
• Deckungsstocksystem:Das bewährte interne Sicherungssystem soll beibehalten werden. Anpassungen sind erforderlich im Hinblick auf die geeigneten Vermögenswerte:- Statt Quantitativer Vorgaben: Eintragung von
Vermögenswerten, die § 124 Abs. 1 Z 3 entsprechen
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3. Sonstige Anpassungen:
• 3. Hauptstück: Kleine Versicherungsunternehmen mit jährlichen Prämien unter EUR 5m- Vereinfachtes Aufsichtsregime in Anlehnung an das VAG
1978- Eigenmittelausstattung: Basis UGB, Ermittlung des
Erfordernisses mittels eines einfachen Faktoransatzes- Kapitalanlage: Festlegung quantitativer Grenzen mittels
FMA-VO- Governance: Vorgaben zur internen Revision, internen
Kontrollverfahren und Risikomanagement
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