integrierte finanzplanung am beispiel von nordmilch - guv-, bilanz- und cashflowplanung und...

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GuV-, Bilanz- und Cashflowplanung und –Simulation

25.02.2010, München, Jan Weber

Integrierte Finanzplanung am Beispiel von NORDMILCH


Agenda

1. Projektscope und Zielsetzungen

2. Best Practises als Ausgangspunkt für die Softwarelösung

3. Ausgewählte Lösungsansätze

4. Live Demo und Ausblick

www.ibsolution.de © IBSolution GmbH 25.02.2010Seite 3 Integrierte Finanzplanung am Beispiel von NORDMILCH

Operative Planung am Beispiel der Milchwirtschaft

Überblick: Bilanz- und Finanzplanung als Resultat einer integrierten Unternehmensplanung

Absatzplanung

Umsatzplanung

Preise

RohstoffplanungFertigungsplanung

Zukaufsplanung

Abstimmungs-prozess

Bestandsplanung

Bestandsbewertung

ProduktionsplanungVerwertungs-rechnung

GMK-Planung

GuV-Planung

Bilanzplanung

Cashflow-Planung

Plankonsolidierung

Thema der folgendenPräsentation

Unterjährig wird der Prozess über einen rollierenden Forecast abgebildet


einheitliche und durchgängige Plattform SAP BW für die gesamte Unternehmensplanung (1. Schritt: Finanzplanung)

Reduzierung der Schnittstellenproblematik

Finanzplanungsprozess wird komplett mit eigenen Kapazitäten durchgeführt

Starke Systemintegration der Teilpläne und Transparenz / Nachvollziehbarkeit der Überleitung

Beschleunigung des und Vereinfachung des Planungsprozesses (besonders hinsichtlich der Übernahme in die Konsolidierung)

Verstärkte Möglichkeit der Simulation von Szenarien

Betrieb und Wartung sollen intern erfolgen

Zielsetzung

25.02.2010Seite 4 Integrierte Finanzplanung am Beispiel von NORDMILCH

Ausgangssituation und Zielsetzung des Projekts

Ausgangslage

Prozess der Bilanz- und Finanzplanung wurde extern begleitet

Bisherige Planungsfunktionalität ist nicht ausreichend dokumentiert

Verschiedene Systembrüche

SAP ECC 6.0

GMK-Planung und Konsolidierung im BW

Planung im Professional Planner

Schnittstellenproblematik

Geringer Automatisierungsgrad: viele manuelle Eingriffe

Bei Prämissenänderung bindet langwieriger

Prozess unnötig Kapazitäten


Agenda






Vorgehensmethodik für dieses ProjektFach-F

ein

konzeption

DV-K

onzept

Realisie

rung

Datenanbindung

Stammdaten(-pflege)

Layouts und Berichte

Rechen-/Validierungs-regeln

Prozessunterstützung

Berechtigungen und Rollen SAP Non-SAP

PlanungBerichts-wesen

Konsoli-dierung

Prozesssteuerung

Feinkonzept

Planungsprozess und –Kalender

Planungsvorgaben

Planungsprämissen

Verantwortungen

Planungsmethode

Detaillierungsniveau

Buchungs- und Kontierungslogiken

Vorlagen für Budgetpräsentationen

Designvorlagen Realisiertes System

Zeitraum für das Projekt: Ende April bis Ende August (ca. 60 Tage extern)

Go-Live: Oktober


Stärken und Schwächen

Mehrjahresplanung

Konsolidierte und aus Gesellschaften entwickelte Planbilanz

Monatliche Cashflow-Planung in Excel

Klar definierter einheitlicher fachlicher Prozess für alle Gesellschaften

Planung über Professional Planner durch externe Firma begleitet

Zu wenig Berücksichtigung von Zahlungszeitpunkten

Schnittstellenproblematik

Keine Systemunterstützung bei Prozesssteuerung

Best Practises in der Projektlösung

Systemintegration mit den weiteren Teilplanungen

Realistische Annahmen hinsichtlich Zahlungs-wirksamkeit der anderen Planungen

Konsolidierte Betrachtungen für den Konzern im BCS

Mehrjahresbetrachtung: Abstimmung mit strategischer und operativer Planung

Flexibilität zur Anpassung an sich veränderndeParameter

Szenariobetrachtung und Simulation

Planungskoordination durch das Controlling:Über WorkflowSysteme wird der Planungsprozess gesteuert

Bereiche führen dezentral die Planungen gemäß ihrer Verantwortlichkeiten durch

Erforderliche Status-Informationen werden den Planenden über ein einheitliches Informationssystem rechtzeitig bereitgestellt.

25.02.2010Seite 7 Integrierte Finanzplanung am Beispiel von NORDMILCH

Best Practises

operative und langfristige Finanzplanung


Nutzung der agimendo Komponenten

Vereinfachung der Transformation von Geschäftslogik auf IT-Logik durch BW-AddOns

Intuitive Konfiguration von Web-Oberflächen für die Pflege und Neuanlage von Stammdaten im SAP BW

Offen und Flexibel durch User-ExitMöglichkeiten

Validierung, Ableitung oder sonstigePrüfung von Stammdaten sind möglich

Jede Art von Berechnung möglich(Deckungsbeitrag, Ergebnis, …)

Regeln für Plausibilität und Validierung der Daten möglich

Sowohl im Reporting alsauch in der Planung einsetzbar

Definition, Steuerung und Überwachenvon Prozessen (z.B. Planungsprozess)

Steuerung über definierte Objektewie z.B. Zeit und Organisation

Anlage beliebiger Prozesse z.B. je Teilplan, Teilkonzern,

Werk, Gesellschaft etc.

agimendoKomponenten

agimendo.calculationRechen- und Validierungsengine

agimendo.editStammdatenpflege

agimendo.processProzesssteuerung

„Über Designvorlagen in Excel und die Customizbaren Oberflächen

von agimendo lässt sich die Transformation vom Feinkonzept bis zur Realisierung vereinfachen

und beschleunigen“


Agenda






Ausgewählte Lösungsansätze: Prozesssteuerung

Das Controlling koordiniert zentral zu jedem Zeitpunkt den Planungsprozess mit agimendo.process

Planungsprozess

Planungsprozess wird gestartet

Relevante Ist-Daten werden bereitgestellt

Zentrale Planungsprämissen werden hinterlegt

Übertrag der Bilanz aus letztem FC oder Ist

Automatisierte Überleitung der GuV in die Bilanz

Eingabe manuell zu befüllender Bilanzpositionen

Kontroll- und Plausibilisierungsreports

Freigabe oder Ablehnung der Planung

Plankonsolidierung

Covenants- und des Cashflowreporting

Controlling RW KRW Treasury


Ausgewählte Lösungsansätze: zentrale Regelpflege

Beispiele für Flexibilisierung durch Parametrisierung / Simulation

Forderungen /Verbindlichkeiten

Forderungen aus Ums.erlösen

Forderungen aus verb. Unternehmen

Verbindlichkeiten aus LuL

Verbindlichkeiten gg. Verb. Unternehmen

Auf-/Abbau in GuV

UmsatzerlöseAufwendungen

Zahlungsbedingungen Ausgleich Standard

t t+1 t+2 Steuer

0,2 0,5 0,3 1,19

Alt. Sonderausgleichsregeln

Saisonkurve

Quartalsweiser Ausgleich

Ausgleich im Folgejahr

Zugänge Investitionen aus Investitionsplanung

Anlagenbereich

Abgänge

AfAAfA GWG

Anlagen

Grundstücke und Bauten

Technische Anlagen und Maschinen

Andere Anlagen

%

%

%

Jahresüberschuss GuV

JÜ

Jahresüberschuss Bilanz

JÜ

Cashflow-Planung: indirekte Ableitung aus GuV sowie Bilanzpositionen ist jederzeit konsistent über die zentral gepflegten Regeln


Ausgewählte Lösungsansätze: zentrale Regelpflege

Visuelle Pflege der Planungsinhalte macht Abhängigkeiten transparent

Integration der Teilpläne wird sichtbar

Keine Formel-Fox für Berechnungen notwendig

Änderungen sind ohne Programmierung über eine Oberfläche wartbar

Integration von Teilplänen – Visuelle Pflege mit agimendo.calculation

Lessons Learned:

In der Woche vor dem GoLive änderte sich noch eine komplette Rechenlogik

Während der ersten Planungsrunde fielen dem Fachbereich fehlende Positionen auf, die nicht im Konzept beschrieben wurden

Diese Probleme konnten innerhalb kurzer Zeit ohne Programmierer vom Kunden selbst gelöst werden


Ausgewählte Lösungsansätze: Mehrjahresplanung

Zeithorizont für die Finanzplanung sind 4 Jahre

Unterjährig erfolgt quartalsweise ein Forecast mit Jahresendsicht

Es gibt für alle Planungsrollen nur EIN einheitliches Planungslayout, dass rollenabhängig dynamisch aufgebaut wird

Eingegeben werden für manuelle Positionen nur Zu- und Abgänge im jeweiligen Monat (daher muss nicht jeder Monat eingegeben werden)

Berechnungen des Endwerts pro Position und Überträge in die Folgemonate erfolgen automatisch

So können auch in den Jahren t+1,2,3 einfach strategische Impulse gesetzt werden

Die initiale Bilanz ergibt sich aus dem letzten Forecast oder den aktuellsten Ist-Daten (somit basiert sie jederzeit auf den aktuellsten Informationen)

Zeithorizonte werden automatisch übergeleitet

2010 2011 2012 20132009Phase

FC 10

FC 4Plan

Planungszeitpunkt Okt. April

Aufsatz Ist


Konsolidierung als Single-Point-of-Truth

Konsolidierung ist die Single-Point-of-Truth im Berichtswesen

Kreislauf von Planung, Konsolidierung und Reporting ist auf einer Plattform umgesetzt

Schnelle Durchführung eines gesamten Durchlaufs ist gewährleistet

Controlling stösst die Übernahme der Plandaten in die Konsolidierung zentral an

Voraussetzung ist die Pflege der Zuordnung von Kostenarten und Finanzpositionen in der zentralen Administrationsoberfläche mit agimendo.edit

Eine durchgängige Oberfläche für das Controlling zur Erledigung aller Administrationsaufgaben

Konsolidierte Betrachtung der Planung

Plandaten GuV

PlandatenBilanz

Finanzpositionen

Mapping

KonsolidierteDaten

Kostenarten Finanzpositionen

Berichte dienen der Kontrolle und Plausibilisierung

Standard- und Ad-hoc Berichtswesen


Agenda






Live Demo

Live Demo

• Finanzplanung


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