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INTERNE REVISION
UMFASSEND, STRUKTURIERT, ÜBERSICHTLICH
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Lothar Wohld
CGS mbH
Lange Straße 1
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REFERENT
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Lothar WohldBereichsleiter RIAS
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01. März 2018
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1. RIAS Präsentation
2. Fallbeispiel Prüfungsplanung, Durchführung, Berichtserstellung
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AGENDA
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1. RIAS Revisionsmanagement
• Konzept / Ziele / Vorteile
• RIAS Funktionen
• Zyklischer Revisionsprozess
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RIAS PRÄSENTATION
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RIAS Konzept:
• Fachkonzept entwickelt nach DIIR Standard III
RIAS Ziele:
• Unterstützung eines standardisierten Revisionsprozesses
• Strukturierte risikoorientierte Informationen (Audit Universe)
• Vollständige Abbildung aller Prüfbereiche (Audit Universe)
• Transparenz & Nachvollziehbarkeit durch zentrale Dokumentation
und Archivierung
• Qualitätssicherung der Revisionstätigkeit
• Effizienzsteigerung in der Revisionsarbeit
• Planungssicherheit durch Kapazitätsplanung
KONZEPT / ZIELE / VORTEILE
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RIAS Vorteile:
• Webapplikation mit Browser nutzbar
• Zentrales datenbankbasiertes System
• Einheitliche und nachvollziehbare Revisionsprozesse
• Revisionssicherheit
• Zugriffskontrolle & -schutz
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KONZEPT / ZIELE / VORTEILE
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RIAS FUNKTIONEN
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ZYKLISCHER REVISIONSPROZESS
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- Einzelplanung
- Prüfungsdurchführung
- Prüfberichtsgenerator
Operative Funktionen
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FALLBEISPIEL PRÜFUNGSPLANUNG, DURCHFÜHRUNG,
BERICHTSERSTELLUNG
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RISIKOIDENTIFIKATION
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RISIKOBEWERTUNG
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PRÜFUNGSPROGRAMMPLANUNG
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Planung• Risikoorientierte AU Prüfungsplanung
Prüfung• Prüfung & Konsolidierung Prüfplan
Freigabe• Freigabe und Historisierung
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PRÜFUNGSARTEN
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• Dokumentations- und Informationsplattform
• Überblick über alle Prüfungsaktivitäten
• Dokumentenablage
• Umfassende Such- & Filtermöglichkeiten
• Ablage von Prüfberichten
• SICHERHEIT
PRÜFUNGSVERWALTUNG
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• Definition
- Prüfungsziele
- Prüfungsgegenstände
- Prüfungsumfänge
• Vorbereitung Arbeitsprogramm
- Hierarchisch strukturiert
• Hinterlegung Arbeitsprogramm
- Arbeitsmaterialien
- Checklisten
- Unterlagen
PLANUNG EINER PRÜFUNG
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Ziele, Gegenstände und Umfänge
Unterlagen zusammenstellen
Prüfungsthemen, Prüfungshandlungen
Prüfungsschritte
Planung
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• Einheitliche Revisionsberichte
• RIAS Vorlagenverwaltung - Berichte - Reports - Dokumente
• Automatische Erzeugung des Prüfberichts
PRÜFBERICHTSGENERATOR
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Abschlussbericht
Prüfungs-daten
Feststellung, Maßnahme
Word-Template
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• Bewertung von Risiken
• Risikoorientierte Prüfungsprogrammplanung
• Durchführung und Erfassung von Feststellungen
• Rollierende Neubetrachtung und Bewertung betroffener Prüfbereiche
ROLLIERENDE RISIKOBEWERTUNG
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Risikobewertung
Ergebnisbewertung
Au
dit
Un
iver
se
Prüfungsfeststellung
Prüfungsprogrammplanung
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• Definition von Maßnahmen
• Definition eines Follow Up Verantwortlichen
• Erinnerungsfunktionen im Bearbeitungskorb
• Nachverfolgung
• Verwaltungs- und Suchfunktionalitäten
• Kommunikation mit dem geprüften Bereich (RIAS und Mail)
FOLLOW UP VERFOLGUNG
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Erinnerungsfunktionen bei fälligen Follow Up`s
➢ Sämtliche Auswertungen sind nach Excel exportierbar
Bearbeitungsübersicht
Änderungsvorschläge Fälligkeit / Status
➢ Mit und ohne Genehmigungsprozess
Kommunikationsmodul
➢ Mailversand aus dem System
➢ Mailversand aus MS Outlook
➢ Dokumentation in RIAS am Follow Up
FOLLOW UP VERFOLGUNG
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KONTAKT
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+49 531 1209 309
Andreas FlohrVertrieb
+49 531 1209 319
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12 Jahre Audit Challenge
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Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit und
die interessanten Fachgespräche!
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12 Jahre Audit Challenge
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