introduccion - supersalud...fi-plan-110810 – v 5 página 2 de 101 quinta parte: para los años...

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 1 de 101

INTRODUCCION

El presente documento describe la situación financiera desde el punto de vista presupuestal de las instituciones prestadoras de servicio de salud de carácter público a nivel nacional, para las vigencias 2011 y 2012. Los elementos de análisis tenidos en cuenta parten de la categorización del riesgo de las Empresas Sociales del Estado en el marco de lo establecido por la Resolución 2509 de 2012 y la Resolución 1877 de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social, así como la información presupuestal y financiera reportada por estas entidades a través del SIHO – Minprotección Social, en cumplimiento de lo establecido en el Decreto 2193 de 2004. La metodología utilizada parte de la descripción de la composición del presupuesto de ingresos en lo que respecta al recaudo e ingresos reconocidos por fuentes de financiamiento y el uso de estos recursos en los compromisos asumidos en el gasto. Resultado de la comparación entre el recaudo frente a los compromisos y los ingresos reconocidos frente a los compromisos, se determina el balance presupuestal, a fin de determinar sí los compromisos asumidos están acordes con las posibilidades ciertas de pago, bien sea por el recaudo efectivo en cada vigencia o por la posibilidad de recaudo de los ingresos generados. El presente documento consta de seis apartes: La primera parte describe el resultado de la categorización de riesgo de las Empresas Sociales del Estado para el año 2012 y 2013 efectuada por el Ministerio de Salud y Protección Social. De otra parte, se presenta la distribución geográfica de las IPS que reportaron información al cierre de la vigencia 2012, año de referencia para el análisis de resultados descritos en este documento así como la participación del grupo de ESE categorizadas en cada nivel de riesgo en el presupuesto de Ingresos y Gastos de los años 2011 y 2012. Segunda parte: Se muestra el comportamiento del presupuesto de ingresos respecto al recaudo, los ingresos reconocidos y su composición por grandes agregados para el año 2011 y 2012. Tercera parte: A partir de los datos reportados por las ESE en el Presupuesto de Gastos se presenta el comportamiento reportados para los años 2011 y 2012 respecto a los compromisos y pagos así como su desagregación por concepto de gasto. Cuarta parte: Se detalla el comportamiento y composición del presupuesto de ingresos y gastos por grupo de ESE categorizadas por nivel de riesgo.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 2 de 101

Quinta parte: Para los años 2011 y 2012 se presenta el resultado de comparar el recaudo y los ingresos reconocidos de las ESE agrupadas por nivel de riesgo frente a los compromisos asumidos y en este contexto se analiza sí presentan situación de déficit o equilibrio financiero. Sexta parte: se presenta por departamento el resultado del balance presupuestal (Recaudo menos compromisos e Ingresos reconocidos menos compromisos) por nivel de riesgo para cada departamento.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 3 de 101

1. Categorización del Riesgo de las ESE

El Ministerio de Salud y Protección Social mediante la Resolución 2509 de 2012 definió la metodología para la categorización del riesgo de las Empresas Sociales del Estado (ESE) del nivel territorial y efectuó la categorización del riesgo para la vigencia 2012, teniendo en cuenta lo previsto en la Ley 1438 de 2011. Esta clasificación del riesgo se basa en las condiciones de mercado, de equilibrio y viabilidad financiera, a partir de los indicadores financieros de cada ESE obtenidos de la información presupuestal y financiera que cada entidad reporta en cumplimiento del Decreto 2193 de 2004, previa consolidación y validación por las Direcciones Territoriales de Salud. Resultado del análisis de la información financiera y presupuestal1, las entidades quedaron categorizadas en riesgo alto, medio, bajo o sin riesgo dada su capacidad de financiar obligaciones operacionales corrientes y no corrientes, frente a los ingresos corrientes. Para el caso de las ESE que operan en condiciones de mercado especiales, se tuvo en cuenta este aspecto en su categorización. A su vez, mediante la Resolución 1877 de mayo 30 de 2013, el Ministerio de Salud y Protección Social efectuó la categorización del riesgo de las Empresas Sociales del Estado a nivel territorial para la vigencia 2013 bajo los siguientes preceptos:

a) Las ESE categorizadas en riesgo medio o alto mediante la Resolución 2509 de 2012 que en el marco de lo establecido en la Ley 16082 de 2013 deben adoptar el programa de saneamiento fiscal y financiero en las condiciones determinadas por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, continúan categorizadas en igual riesgo para la vigencia 2013.

b) Sobre las ESE categorizadas en riego bajo o sin riesgo mediante la Resolución 2509 de 2012, se aplicó la metodología establecida en dicha Resolución para la vigencia 2013.

c) Aquellas ESE del nivel territorial que a abril 30 de 2013 no tuvieran información consolidada, validada y presentada por las direcciones territoriales de salud al Ministerio de Salud y Protección Social correspondiente al cierre de la vigencia 2012, se categorizaron en riesgo alto.

1 La información presupuestal y financiera tenida en cuenta para la categorización del riesgo en las ESE, corresponde a la reportada por éstas con corte a 31 de diciembre de la vigencia anterior al año en que se realiza la categorización en cumplimiento de lo establecido en el Decreto 2193. 2 Es de anotar que, la ley 1608 de 2013 por medio de la cual se adoptan medidas para mejorar la liquidez y uso de algunos recursos del sector salud, establece en su artículo segundo - Uso de los recursos de saldos de las cuentas maestras, que estos se podrán usar entre otros, “para financiar programas de saneamiento fiscal y financiero de las ESE categorizadas en riesgo medio y alto en cumplimiento de la Ley 1438 de 2011. Estos programas incluirán medidas que deberán seguir el siguiente orden de prelación: pago de acreencias laborales, reestructuración y saneamiento de pasivos, adquisición de cartera, disposición de capital de trabajo, pago de cartera originada en las cuotas de recuperación por servicios prestados a la población pobre no asegurada o servicios no incluidos en el plan de beneficios de difícil cobro. Para efectos de la adquisición de cartera, la entidad territorial deberá adelantar las gestiones de cobro que correspondan ante el deudor o efectuar acuerdos de pago.”

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 4 de 101

A continuación se presenta agrupado por categorización de riesgo, las ESE clasificadas según lo dispuesto en la Resolución 2509 de 2012 y Resolución 1877 de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social.

Gráfica No. 1 Categorización Riesgo ESE 2012

Fuente: Ministerio de Salud y Protección Social – Resolución 2509 de 2012

Gráfica No. 2 Categorización Riesgo ESE 2013


Tomando como referencia la información presupuestal y financiera reportada en cumplimiento de lo establecido en el Decreto 2193 de 2004, el Ministerio de Salud y Protección Social, mediante la Resolución 2509 de 2012, categorizó 968 Empresas Sociales del Estado (ESE), determinando que 312 de ellas, que representan el 32%, se encontraban en riesgo financiero alto, 92 ESE (10%) se encontraban en riesgo medio, 226 que corresponden al 23% en riesgo bajo y sin riesgo fueron categorizadas 338 ESE que corresponden al 35%.

Gráfica No. 3 Comparativo IPS publicas categorizadas por Riesgo ESE 2012 -2013

Fuente: Ministerio de Salud y Protección Social – Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013

Alto; 312; 32%

Medio; 92; 10%

Bajo; 226; 23%

Sin Riesgo;

338; 35% Alto; 412;

43%

Medio; 129; 13%

Bajo; 116; 12%

Sin Riesgo;

311; 32%

0 100 200 300 400 500

Alto

Medio

Bajo

Sin Riesgo

412

129

116

311

312

92

226

338

2012 2013

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 5 de 101

Para el ejercicio de categorización de riesgo llevado a cabo en la vigencia 2013, el Ministerio de Salud y Protección Social atendiendo los preceptos citados en la Resolución 1877 de 2013 y basado en la información presupuestal y financiera reportada por las IPS públicas al cierre de la vigencia 2012 en el marco de lo establecido en el decreto 2193 de 2004 determinó: a) Se categorizaron 412 ESE en riesgo alto que corresponden al 43% del total

categorizado, un 32% superior a las clasificadas en esta categoría en el 2012. De estas, 312 que fueron categorizadas en riesgo alto en la vigencia 2012 mediante la resolución 2509 de 2012 del Ministerio de Salud y Protección Social continuaron igual para el 2013; otras 62 ESE fueron categorizadas en riesgo alto dado que a abril 30 de 2013 no contaban con la información presupuestal y financiera consolidada, validada y presentada por las direcciones territoriales de salud al Ministerio de Salud y Protección Social. A su vez, 31 ESE pasaron de estar categorizadas en riesgo bajo en el año 2012 a riesgo alto en el 2013 y las restantes 31 ESE pasaron de estar categorizadas Sin Riesgo en el 2012 a riesgo alto en la vigencia 2013.

b) En la vigencia 2013, se categorizaron 129 ESE en riesgo medio que representan el

13% del total categorizado, un 40% superior a lo registrado en la vigencia 2012. De estas, 92 ESE continúan con la categorización determinada por el Ministerio de Salud y Protección Social mediante la Resolución 2509 de 2012; mientras que 15 ESE que en la vigencia 2012 fueron categorizadas en riesgo bajo y 22 ESE clasificadas Sin Riesgo, quedaron en la vigencia 2013 en riesgo medio, es decir que aumentaron el nivel de riesgo financiero.

c) Las ESE categorizadas en riesgo bajo en la vigencia 2013 disminuyeron en un 49%

respecto a las clasificadas en esta categoría en el 2012, pasando de 226 ESE a 116 ESE en el 2013, que representan el 13% del total categorizado. De estas, 61 ESE vienen clasificadas en esta categoría desde el año 2012; mientras que las restantes 55 ESE categorizadas en riesgo bajo para la vigencia 2013, fueron clasificadas en la categoría Sin Riesgo en el 2012.

d) A su vez, el 35% (311 ESE) del total de IPS publicas categorizadas en el 2013 fueron

clasificadas Sin Riesgo. De estas, 103 ESE pasaron de estar categorizadas en Riesgo Bajo en el 2012 a Sin Riesgo en el 2013, mientras que las restantes 208 ESE continuaron en esta clasificación desde el 2012.

De otra parte, las IPS de carácter Indígena no fueron objeto de categorización de riesgo en los términos establecidos en la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social; así como de carácter nacional la ESE Centro Dermatológico Federico Lleras Acosta, ESE Instituto Nacional de Cancerología, el Sanatorio de Contratación y el Sanatorio Agua de Dios y de carácter municipal, el Hospital de Caldas.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 6 de 101

Tabla No. 1 IPS públicas por nivel de atención categorizadas por riesgo 2012 – 2013

Nivel RIESGO 2012 % Part 2013 % Part % Var

Primer (1)

Alto 266 32,0 355 43,0 33,0

Medio 75 9,0 105 13,0 40,0

Bajo 199 24,0 91 11,0 -54,0

Sin Riesgo 280 34,0 269 33,0 -4,0

Total Nivel 1 820 85,0 820 85,0 0,0

Segundo (2)

Alto 42 34,0 53 42,0 26,0

Medio 15 12,0 21 17,0 40,0

Bajo 23 18,0 20 16,0 -13,0

Sin Riesgo 45 36,0 31 25,0 -31,0

Total Nivel 2 125 13,0 125 13,0 0,0

Tercer (3)

Alto 4 17,0 4 17,0 0,0

Medio 2 9,0 3 13,0 50,0

Bajo 4 17,0 5 22,0 25,0

Sin Riesgo 13 57,0 11 48,0 -15,0

Total Nivel 3 23 2,0 23 2,0 0,0

Total 968 100,0 968 100,0


Como se muestra en la tabla No.1, las IPS públicas se concentran en mayor proporción en las ESE que prestan servicios de salud de primer nivel con un 85%, seguido de las de segundo nivel con un 13% y las de tercer nivel con una participación del 2%. Resultado de la categorización de riesgo realizada por el Ministerio de Salud y Protección Social mediante la Resolución 1877 de 2013, las ESE que prestan servicios de salud de primer nivel de atención, clasificadas en riesgo alto aumentaron en un 33%, al pasar de 266 ESE en el 2012 a 355 ESE en el 2013, mientras que las ESE categorizadas en riesgo medio se incrementaron en un 40%, 75 ESE en el 2012 frente a 105 en el 2013. A su vez, las IPS públicas de segundo nivel de atención categorizadas en riesgo alto aumentaron en un 26% (11 ESE), mientras que las categorizadas en riesgo medio lo hicieron en un 40%. Respecto a las IPS públicas que prestan servicios de salud de tercer nivel de atención, las categorizadas en riesgo medio aumentaron el 50% mientras que las categorizadas en riesgo bajo aumentaron el 25%. A continuación se presentan para las vigencias 2011 y 2012, las ESE agrupadas por departamento, nivel de atención y categorización de riesgo, detallando la variación en el número de ESE categorizadas en el año 2013 respecto al 2012 por riesgo.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 7 de 101

Ilustración 1 Mapa de Colombia ESE categorizadas por riesgo 2012


La Guajira

Antioquia

Cesar

Santander

Norte de Santander

Magdalena

Bolívar

Sucre

Atlántico

Córdoba

Choco

Arauca

Boyacá

Cundinamarca

Bogotá

Casanaré

Vichada

Meta

Guainía

Guaviare

Vaupés

Amazonas

Caquetá Putumayo

Nariño

Valle del

Cauca

Risaralda

Cauca

Huila

Tolima

Quindío

Caldas

Sin Riesgo

Riesgo alto

Riesgo Medio

Riesgo Bajo

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 8 de 101

Ilustración 2 Mapa de Colombia ESE categorizadas por riesgo 2013

Fuente: Ministerio de Salud y Protección Social 1877 de 2013

La Guajira

Magdalena

Atlántico

Cesar

Sucre

Córdoba Bolívar

Norte de Santander

Santander Antioquia Arauca

Casanaré Risaralda

Cundinamarca

Bogotá

Choco

Caldas

Quindío

Valle del

Cauca

Tolima

Cauca Huila

Meta

Vichada

Guainía

Vaupés

Guaviare

Amazonas

Caquetá Putumayo

Nariño

Sin Riesgo

Riesgo alto

Riesgo Medio

Riesgo Bajo

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 9 de 101

Tabla No. 2 Comparativo IPS públicas distribuidas por departamento 2012 – 2013

Departamento Alto Medio Bajo Sin Riesgo

Total % Part 2012 2013 Dif. 2012 2013 Dif. 2012 2013 Dif. 2012 2013 Dif.

Antioquia 41 52 11 27 32 5 37 17 (20) 28 32 4 133 13,74

Boyacá 13 37 24 14 18 4 41 16 (25) 41 38 (3) 109 11,26

Santander 34 40 6 2 5 3 15 9 (6) 32 29 (3) 83 8,57

Nariño 12 16 4 1 4 3 17 7 (10) 38 41 3 68 7,02

Valle del Cauca 8 13 5 6 11 5 7 10 3 35 22 (13) 56 5,79

Cundinamarca 25 34 9 4 6 2 10 3 (7) 11 7 (4) 50 5,17

Tolima 18 21 3 3 5 2 15 5 (10) 14 19 5 50 5,17

Bolívar 32 38 6 1 2 1 3 1 (2) 9 4 (5) 45 4,65

Huila 9 16 7 6 6 - 12 4 (8) 14 15 1 41 4,24

Magdalena 21 24 3 3 3 - 4 2 (2) 6 5 (1) 34 3,51

Córdoba 12 18 6 1 1 5 1 (4) 14 11 (3) 31 3,20

Caldas 4 4 - 1 2 1 6 4 (2) 19 20 1 30 3,10

Cesar 9 10 1 1 3 2 5 4 (1) 13 11 (2) 28 2,89

Sucre 17 18 1 2 2 - 1 3 2 8 5 (3) 28 2,89

Atlántico 15 17 2 2 4 2 4 3 (1) 5 2 (3) 26 2,69

Bogotá D.C 7 7 - 7 7 - 7 5 (2) 1 3 2 22 2,27

La Guajira 8 10 2 1 2 1 5 2 (3) 2 2 - 16 1,65

Cauca 3 3 - 2 2 - 4 3 (1) 10 11 1 19 1,96

Norte de Santander 5 6 1 2 3 1 5 2 (3) 4 5 1 16 1,65

Risaralda 2 2 - 1 1 9 6 (3) 5 7 2 16 1,65

Meta 3 4 1 1 2 1 5 4 (1) 6 5 (1) 15 1,55

Quindío 1 3 2 3 4 1 5 4 (1) 5 3 (2) 14 1,45

Putumayo 1 1 - 1 1 - 2 1 (1) 6 7 1 10 1,03

Caquetá 1 1 - - - 5 5 - 6 0,62

Chocó 4 5 1 - - 2 1 (1) 6 0,62

Casanare 3 5 2 - - 2 (2) 5 0,52

Arauca 2 4 2 - - 2 (2) 4 0,41

Guaviare - 1 2 1 1 (1) - 2 0,21

Vichada 1 1 - - - 1 1 - 2 0,21

Amazonas - 1 1 - - - 1 0,10

Guainía 1 1 - - - - 1 0,10

Vaupés 1 1 - 1 (1) - 1 0,10

Total 312 412 100 92 129 37 226 116 (110) 338 311 (27) 968 100.0


FI-PLAN-110810 – V 5

Página 10 de 101

El departamento de Antioquia concentra el mayor número de IPS públicas (133 IPS) representando el 13.7% del total nacional, seguido de Boyacá (109 IPS) con el 11,2%, Santander (83 IPS) con el 8.5%, Nariño (68 IPS) con el 7%, Valle del Cauca (56 IPS) con el 5.7% y Cundinamarca y Tolima cada uno con 50 IPS que participan en el 5.21% del total Nacional. En los departamentos y distritos restantes se encuentran ubicadas menos de 50 IPS, siendo Caquetá y Chocó con 6 IPS cada uno, Casanare con 5 IPS, Arauca con 4 IPS, Guaviare y Vichada con 2 IPS cada uno y Amazonas, Guainía y Vaupés con 1 IPS respectivamente, los que concentran el menor número de IPS a nivel Nacional. Es de anotar que en San Andrés y Providencia no se encuentra ubicada IPS de carácter público. Las IPS categorizadas en riesgo alto se encuentran ubicadas principalmente en Antioquia (13%), Santander (10%), Boyacá (9%) y Bolívar (9%), las categorizadas en riesgo medio se ubican en Antioquia (25%), Boyacá (14%) y Valle del Cauca (9%), las de riesgo bajo en Boyacá (14%), Antioquia (15%) y Valle del Cauca (9%), a su vez las categorizadas sin riesgo se ubican en Nariño (13%), Boyacá (12%) y Antioquia (10%). En la categoría de Riesgo Alto, el Departamento de Boyacá registra para la vigencia 2013 un aumento de 24 IPS públicas, Antioquia 11 IPS públicas y Cundinamarca 9 IPS públicas en el marco de la metodología sobre categorización de Riesgo del Ministerio de Salud y Protección Social según lo establecido en la Resolución 1877 de 2013, concentrando el 44% del total de IPS públicas que aumentaron su nivel de riesgo. La categoría de Riesgo Medio registra para el 2013 un aumento de 37 ESE, al pasar de 92 ESE en el 2012 a 129 ESE en el 2013, siendo el departamento de Antioquia y Valle del Cauca con 5 IPS publicas respectivamente. 1.1 Reporte de información ESE del año 2011 y 2012

En cumplimiento de lo establecido en el decreto 2193 de 2004 del Ministerio de Salud y Protección Social al cierre de la vigencia 2011 reportaron información 985 ESE, de las cuales 961 ESE fueron categorizadas bajo la metodología de riesgo establecida mediante la Resolución 2509 de 2012 del Ministerio de Salud y Protección Social, mientras que las restantes 24 ESE no fueron objeto de categorización debido a que corresponden principalmente a ESE de carácter indígena. A su vez al 21 de junio de 2013, reportaron información correspondiente a la vigencia 2012 a través del SIHO del Ministerio de Salud y Protección Social 964 ESE, de las cuales 940 fueron categorizadas por riesgo mediante la Resolución 1877 de 2013. Adicionalmente reportaron información 24 ESE más que no fueron objeto de categorización por riesgo, las cuales corresponden a IPS públicas de carácter indígena principalmente.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 11 de 101

Tabla No. 3 Presupuesto de Ingresos y Gastos por nivel de Riesgo ESE 2011 2012

Cifras en millones de $

Riesgo

2011 2012

# IPS % Part

Definitivo % Part

# IPS % Part

Definitivo % Part

IPS Ppto. IPS Ppto.

Alto 305 31,0 3.320.165 32,0 386 40,0 3.966.651 37,0

Medio 92 9,0 1.028.770 10,0 127 13,0 1.370.983 13,0

Bajo 226 23,0 1.882.825 18,0 116 12,0 1.395.685 13,0

Sin Riesgo 338 34,0 3.914.353 38,0 311 32,0 3.753.085 35,0

ND 24 2,0 269.141 3,0 24 2,0 259.594 2,0

Total 985 100,0 10.355.255 100,0 964 100,0 10.745.997 100,0

Fuente SIHO – Ministerio de Salud y Protección Social

En el año 2011, las ESE que reportaron información en cumplimiento de lo establecido en el Decreto 2193 de 2004 del Ministerio de Salud y Protección Social categorizadas en riesgo alto ascendieron a 305 IPS que representaron el 31% del total que reportó, concentrando el 32% del presupuesto para este año, por un monto de $3.3 billones; mientras que para el año 2012 las ESE categorizadas en riesgo alto que cumplieron con el reporte de información correspondieron a 386 ESE que concentraron el 37% del total de presupuesto de la vigencia ($3.9 billones). De las ESE que reportaron información en el año 2011 y 2012, el 9% fueron categorizadas en riesgo medio, 92 ESE en el 2011 y 127 en el 2012. Estas ESE categorizadas en riesgo medio concentraron el 10% del presupuesto aprobado en el 2011 y el 13% en el 2012 con un monto de $992.046 millones y $1.3 billones respectivamente. El 18% del presupuesto en el 2011 y el 13% en el 2012, por valor de $1,8 billones y $1,4 billones respectivamente, se concentró en las ESE categorizadas en riesgo bajo que reportaron información en el año 2011 y 2012, las cuales representaron el 23% y el 12% respectivamente (226 ESE en el 2011 y 116 en el 2012). A su vez, el 34% de las ESE (338 ESE) que reportaron información en el año 2011 y 32% de las que lo hicieron en el 2012 (311 ESE), fueron categorizadas Sin riesgo, concentrando el 38% del presupuesto en el 2011 ($3.9 billones), frente al 35% del 2012 ($3.8 billones). En cada vigencia, 24 ESE que representaron el 2% del total de ESE que reportaron información concentraron el 3% del presupuesto aprobado con montos por valor de $269.141 millones en el 2011 frente a $259.594 millones en el 2012. 2. Presupuesto de Ingresos 2011 – 2012

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 12 de 101

A continuación se presenta el Presupuesto de Ingresos consolidado de las ESE que reportaron información al cierre de la vigencia 2011 (985 ESE) y 2012 (964 ESE), discriminado en sus principales componentes, frente al valor recaudado y reconocido. Gráfica No. 4 Presupuesto de Ingresos ESE 2011 – 2012



Tabla No. 4 Presupuesto de Ingresos 2011 2012 ESE


Concepto

Definitivo Recaudado Reconocido

2011 2012 % Var 2011 2012 %

Var 2011 2012

% Var

Disponibilidad inicial 586.820 662.024 13,0 587.558 671.292 14,0 587.584 677.973 15,0

Ingresos corrientes 7.703.740 7.965.485 3,0 6.117.502 6.134.437 0,0 8.171.469 8.659.283 6,0

Ingresos de capital 151.510 121.460 -20,0 139.621 93.302 -33,0 143.765 98.465 -

32,0

Otros ingresos 72.219 49.929 -31,0 61.836 44.619 -28,0 78.314 49.084 -

37,0

Cuentas por cobrar 1.840.965 1.947.099 6,0 1.395.832 1.546.223 11,0 1.698.124 1.876.764 11,0

Total de ingresos 10.355.255 10.745.997 4,0 8.302.350 8.489.873 2,0 10.679.256 11.361.569 6,0

Fuente: SIHO – Ministerio de Salud y Protección Social.

El presupuesto de ingresos aprobado al cierre de la vigencia 2012 reportado por las ESE en cumplimiento de lo establecido en el Decreto 2193 de 2004 ascendió a $10,7 billones un 4% superior al valor reportado en el 2011 que ascendió a $10.3 billones. Es de anotar que en el 2011 el presupuesto definitivo de las 21 ESE que no reportaron información al cierre del año 2012 ascendió a $87.193 millones, equivalente al 0.8% del

10.355.255 10.745.997

8.302.350 8.489.873

10.679.256 11.361.569

0

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

2011 2012


FI-PLAN-110810 – V 5

Página 13 de 101

presupuesto consolidado de las ESE. A su vez, el presupuesto definitivo de ingresos de las 3 ESE que reportaron información en el 2012 mientras que para el año 2011 no lo hicieron, ascendió a $7.148 millones, equivalente al 0.06%. Para el año 2011 y 2012, el 74% del presupuesto de ingresos correspondió a ingresos corrientes, el 18% a cuentas por cobrar, el 6% a la disponibilidad inicial y el 2% a ingresos de capital y otros ingresos En términos porcentuales, en el presupuesto de ingresos definitivo las fuentes de financiamiento que presentaron la mayor disminución en el año 2012 frente al 2011 correspondieron a ingresos de capital con el 20% y otros ingresos con el 31%. A su vez, los ingresos corrientes aumentaron en un 3%, las cuentas por cobrar en un 6% y la disponibilidad inicial en un 13%, siendo estos los rubros más representativos del presupuesto de ingresos. Los ingresos recaudados crecieron un 2% en el 2012 frente al año 2011, al pasar de $8.2 billones a $8.5 billones, debido principalmente al incremento de la disponibilidad inicial equivalente al 14% y de las cuentas por cobrar en el 11%. Los ingresos corrientes no presentan variación en el 2012 frente al año 2011 manteniéndose en $6.1 billones su recaudo. Es de anotar que los ingresos recaudados en el año 2012 corresponden al 79% del presupuesto definitivo, mientras que en el año 2011 representaron el 80%. A su vez, los ingresos reconocidos en el año 2012 ascendieron $11.3 billones, un 6% superior a los registrados al cierre del año 2011 que ascendieron a $10.6 billones, representando el 103% del presupuesto definitivo en el 2011 mientras que en al cierre del año 2012 fue el 106%.

A continuación se presenta el comportamiento presupuestal de los ingresos para las vigencias 2011 y 2012 para las ESE categorizadas por riesgo en cada vigencia. Tabla No. 5 Presupuesto de Ingresos ESE por nivel de riesgo 2011 2012


Riesgo

2011 2012

Definitivo Recaudo %

Ejec

Ingresos % Rec.

Definitivo Recaudo %

Ejec

Ingresos % Rec. Reconocidos Reconocidos

Alto 3.320.165 2.456.647 74,0 3.067.686 92,0 3.966.651 2.956.096 75,0 3.836.740 97,0

Medio 1.028.770 834.040 81,0 1.072.208 104,0 1.370.983 1.032.640 75,0 1.367.855 100,0

Bajo 1.822.825 1.505.579 83,0 1.875.720 103,0 1.395.685 1.083.285 78,0 1.495.754 107,0

Sin Riesgo 3.914.353 3.295.822 84,0 4.395.871 112,0 3.753.085 3.176.742 85,0 4.333.987 115,0

ND 269.141 210.261 78,0 267.771 99,0 259.594 241.111 93,0 327.332 123,0

Total 10.355.255 8.302.350 80,0 10.679.256 103,0 10.745.997 8.489.873 79,0 11.361.569 106,0


Como se identifica en la tabla No. 5, las ESE categorizadas en riesgo alto en la vigencia 2011 (305 ESE) y 2012 (386 ESE), presentaron los menores niveles de recaudo del

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 14 de 101

presupuesto de ingresos equivalentes al 74% en el 2011 frente al 75% del año 2012, así como de los reconocimientos (92% en el 2011 y 97% en el 2012). Las ESE categorizadas en riesgo medio (92 ESE en el 2011 y 127 ESE en el 2012) recaudaron al cierre de la vigencia 2012 el 75% del presupuesto de ingresos, seis puntos porcentuales menor a la ejecución obtenida en el año 2011 que fue del 81%. Las 226 ESE categorizadas en riesgo bajo en el 2011 recaudaron el 83% de su presupuesto de ingresos, el cual para la vigencia 2012 (de 116 ESE) fue del 78%, disminuyendo en 4 puntos el recaudo en esta vigencia. Los resultados más favorables del valor recaudado frente a los ingresos presupuestales se presentaron en las ESE categorizadas Sin Riesgo, los cuales para el año 2011 correspondieron al 84% frente al 2012 que recaudaron el 85%. 3. Presupuesto de Gastos ESE 2011 -2012

El presupuesto consolidado de gastos de las ESE al cierre de la vigencia 2012 ascendió a $10.6 billones, un 4% superior al registrado en la vigencia 2011 que fue por valor de $10.2 billones. La cuenta de disponibilidad final registro un saldo de $128.182 millones al cierre del año 2012, un 14% menor al valor registrado en el 2011. Tabla No. 6 Presupuesto de Gastos ESE 2011 2012


Concepto

Definitivo Compromiso Pago

2011 2012 %

Var 2011 2012

% Var

2011 2.012,00 %

Var

FUNCIONAMIENTO 6.366.178 6.636.810 4,0 5.848.328 6.083.356 4,0 5.069.124 5.261.675,80 4,0

DE OPERACION 1.685.494 1.758.895 4,0 1.542.472 1.601.527 4,0 1.006.214 986.040,26 -2,0

INVERSION 826.925 689.105 -17,0 530.375 365.294 -31,0 363.144 271.183,70 -25,0

DEUDA PUBLICA 29.357 31.258 6,0 25.250 25.043 -1,0 24.744 24.287,30 -2,0

CUENTAS POR PAGAR 1.297.684 1.501.748 16,0 1.192.643 1.384.014 16,0 999.814 1.076.943,69 8,0

TOTAL DE GASTOS 10.205.638 10.617.815 4,0 9.139.069 9.459.234 4,0 7.463.041 7.620.130,75 2,0

Disponibilidad Final 149.616 128.182 -14,0 1.540.188 1.902.334 24,0 839.270 400.463,00 -52,0

Fuente: SIHO Ministerio de Salud y Protección Social El presupuesto destinado a gastos de funcionamiento representó el 62% del total aprobado para la vigencia 2011 y 2012, los de operación el 17%, inversión el 7%, cuentas por pagar el 13% y el 1% se destinó a servicio de la deuda pública. Los compromisos se incrementaron en un 4% al pasar de $9.1 billones en el 2011 a $9.4 billones en el 2012, siendo los de inversión los que porcentualmente presentaron el mayor descenso equivalente al 31% y las cuentas por pagar el mayor incremento (16%).

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 15 de 101

Los pagos al cierre del año 2012 muestran un crecimiento del 2%, principalmente los relacionados con gastos de funcionamiento y cuentas por pagar que aumentaron un 4% y 8% respectivamente. Gráfica No. 5 Presupuesto de Gastos ESE 2011 2012


Fuente: SIHO Ministerio de Salud y Protección Social

A continuación se presenta el comportamiento presupuestal de los gastos de las vigencias 2011 y 2012 para las ESE categorizadas por riesgo en cada vigencia. Tabla No. 7 Presupuesto de Gastos ESE por nivel de riesgo 2011 2012


Riesgo

2011 2012

Definitivo Compromi

sos Ejec. % Pagos

Pago %

Definitivo Compromi

sos Ejec. % Pagos

Pago %

Alto 3.331.744 3.016.565 91,0 2.267.139 75,0 3.954.219 3.536.036 89,0 2.696.249 76,0

Medio 1.048.376 948.491 90,0 738.810 78,0 1.376.897 1.255.752 91,0 939.199 75,0

Bajo 1.807.878 1.679.658 93,0 1.398.492 83,0 1.358.843 1.233.206 91,0 1.005.843 82,0

Sin Riesgo

3.810.692 3.291.539 86,0 2.863.321 87,0 3.671.898 3.198.363 87,0 2.760.526 86,0

ND 206.948 202.815 98,0 195.279 96,0 255.959 235.878 92,0 218.313 93,0

Total 10.205.638 9.139.069 90,0 7.463.041 82,0 10.617.815 9.459.234 89,0 7.620.131 81,0

Fuente: SIHO Ministerio de Salud y Protección Social Los compromisos asumidos al cierre de la vigencia 2011 por valor de $9.1 billones corresponden al 90% del presupuesto de gastos aprobado, mientras que para el 2012 fueron del 89% por valor de $9.4 billones. Las ESE categorizadas en riesgo bajo mostraron para el periodo de análisis, los mayores niveles de ejecución del presupuesto de gastos junto con las que no fueron objeto de categorización por riesgo con el 92% y

10.205.638 10.617.815

9.139.069 9.459.234

7.463.041 7.620.131

-

2.000.000

4.000.000

6.000.000

8.000.000

10.000.000

12.000.000

2011 2012

Definitivo Comprometido Pago

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 16 de 101

95% promedio respectivamente. Las que muestran los menores niveles de ejecución de gastos (compromisos) corresponde a las ESE categorizadas Sin riesgo (87%) así como riesgo alto y medio con el 90%. Durante la vigencia 2011 y 2012 los pagos a los compromisos asumidos por las ESE correspondieron al 81% en promedio, siendo las ESE categorizadas en riesgo alto y medio las que muestran el menor nivel de pagos realizados del orden del 75%, frente a las demás ESE que ejecutaron pagos de sus compromisos equivalentes al 87% en promedio.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 17 de 101

4. Información Presupuestal ESE categorizadas por riesgo

4.1 ESE Categorizadas en Riesgo Alto

De las ESE que reportaron información al cierre de la vigencia 2011, 305 ESE fueron categorizadas en riesgo alto en el año 2012 mediante la Resolución 2509 de 2012. A su vez, de las que reportaron información al cierre del año 2012, 294 ESE fueron categorizadas en riesgo Alto en el marco de lo establecido en la Resolución 1877 de 2013. El 85% de las ESE categorizadas en riesgo alto objeto de análisis en este documento prestan servicios de salud de primer nivel de atención, 14% en segundo nivel y el 1% de tercer nivel.

4.1.1. Presupuesto de Ingresos ESE categorizadas en Riesgo Alto

Cifras en millones de $ Gráfica No. 6 Presupuesto Ingresos ESE riesgo alto 2011

Gráfica No. 7 Presupuesto Ingresos ESE riesgo alto 2012


Como se mencionó en el punto 1.2 del presente documento, las ESE categorizadas en riesgo alto concentraron en el año 2011 el 32% del presupuesto consolidado de las IPS del sector público, frente al 37% del 2012. El 76% del presupuesto de ingresos de las ESE categorizadas en riesgo alto está representado en los ingresos corrientes, 18% en cuentas por cobrar de vigencias anteriores y 6% en otros conceptos como la disponibilidad inicial, ingresos de capital y otros ingresos.

189.319

521.523

2.356.845

180.460

430.828

1.845.358

195.134

619.643

2.505.388

- 1.000.000 2.000.000 3.000.000

Otrosingresos

Cuentasx cobrar

Ingresos corrientes

Def Recaudo Reconocido

197.082

618.482

3.021.176

195.694

497.186

2.263.216

209.570

703.917

3.053.164

- 1.000.000 2.000.000 3.000.000 4.000.000

OtrosIngresos

Cuentasx cobrar

IngresosCorrientes

Definitivo Recaudo Reconocido

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 18 de 101

Tabla No. 8 Presupuesto de Ingresos ESE 2011 2012 – Riesgo alto Cifras en millones de $

Concepto 2011 2012 % Variación

Definitivo Recaudo Rec.% Definitivo Recaudo Rec.% Definitivo Recaudo

Disponibilidad inicial 133.641 135.952 102,0 157.166 157.008 100,0 18,0 15,0

Ingresos corrientes 2.505.388 1.845.358 74,0 3.053.164 2.263.216 74,0 22,0 23,0

Ingresos de capital 33.267 21.780 65,0 38.120 26.746 70,0 15,0 23,0

Otros ingresos 28.226 22.728 81,0 14.284 11.940 84,0 -49,0 -47,0

Cuentas por cobrar 619.643 430.828 70,0 703.917 497.186 71,0 14,0 15,0

Total Ingresos 3.320.165 2.456.647 74,0 3.966.651 2.956.096 75,0 19,0 20,0


El presupuesto de ingresos definitivo de las ESE categorizadas en riesgo alto ascendió a $3.9 billones en el 2012, un 19% superior al registrado en el año 2011, con un recaudo del 74% en el 2011 frente al 75% del 2012. Los ingresos corrientes corresponden a aquellos que perciben las IPS públicas por el ejercicio de su función estatal de manera recurrente, permanente y periódica relacionados con la venta de servicios de salud, así como aportes de la nación, departamento, municipio o distrito que por ley le son asignados y que contribuyen a garantizar la prestación de servicios de salud.

Tabla No. 9 Presupuesto de Ingresos Corrientes ESE 2011 2012 – Riesgo alto


Concepto 2011 Part. % 2012 Part. % Var. %

Venta de Servicios de Salud 1.693.935 92,0 1.977.980 87,0 17,0

Aportes No relacionados a la venta de servicios 114.780 6,0 222.684 10,0 94,0

Otros ingresos corrientes 36.643 2,0 62.552 3,0 71,0

Total 1.845.358 100,0 2.263.216 100,0 23,0


El 92% de los ingresos corrientes de las ESE categorizadas en riesgo alto en el año 2011 proviene de la venta de servicios de salud, mientras que en el año 2012 esta fuente de financiamiento participó en el 87%, reflejando un aumento del 17%. Los recursos provenientes de aportes no relacionados a la venta de servicios de salud aumentaron su participación en el total de los ingresos corrientes en el año 2012 frente al 2011 al pasar del 6% al 10% respectivamente, mostrando así un incremento del 94%. En menor proporción, los otros ingresos corrientes corresponden al 2% en el año 2011 y al 3% en el 2012, presentando un incremento del 71%, que en términos absolutos no es representativo.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 19 de 101

Tabla No. 10 Ingresos corrientes por venta de servicios de salud ESE 2011 2012 – Riesgo alto


Concepto 2011 Part. % 2012 Part. % Var. %

Régimen Subsidiado 833.149 49,0 1.215.580 61,0 46,0

Aten población pobre 503.641 30,0 355.403 18,0 -29,0

Plan de Intervenciones colectivas 141.126 8,0 154.916 8,0 10,0

Otros 107.241 6,0 130.088 7,0 21,0

Régimen Contributivo 108.778 6,0 121.993 6,0 12,0

Total 1.693.935 100,0 1.977.980 100,0 17,0


Gráfica No. 8 Recaudo Venta de Servicios de salud Riesgo alto 2012



Durante la vigencia 2012 los ingresos recaudados por venta de servicios de salud de las ESE categorizadas en riesgo alto aumentaron un 17% frente al valor registrado en el 2011, al pasar de $1.7 billones en el año 2011 a $2 billones en el 2012. Siendo la venta de servicios de salud al Régimen Subsidiado y por atención a población pobre en lo no cubierto con subsidios a la demanda, las principales fuentes de financiamiento.

121.993

130.088

154.916

355.403

1.215.580

108.778

107.241

141.126

503.641

833.149

- 400.000 800.000 1.200.000

Reg Contributivo

PIC

Otros

Aten a pobl pobre

Reg Subsidiado

2011 2012

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 20 de 101

En tal sentido, los recursos del Régimen Subsidiado crecieron en un 46% en el 2012 respecto al año 2011 pasando de representar el 49% del total de ingresos percibidos por venta de servicios de salud al 61% en el 2012, mientras que los recursos provenientes de atención a población pobre disminuyeron un 29%, así como su participación del 30% en el 2011 al 18% en el 2012. El 21% restante de los recursos provenientes de la venta de servicios de salud se concentra en la ejecución de actividades del Plan de Intervenciones Colectivas (PIC), Régimen contributivo y otros no clasificados en las categorías anteriores. Es de anotar que los recursos del Régimen Contributivo y PIC aumentaron un 12% y 21% respectivamente en el año 2012 frente al 2011. De otra parte, los aportes no relacionados a la venta de servicios de salud aumentaron en un 94% al cierre de la vigencia 2012, al pasar de $114.780 millones a $222.684 millones. Tabla No. 11 Ingresos corrientes – Aportes no relacionados a la venta de servicios de salud ESE 2011 2012 – Riesgo alto


Concepto 2011 % Part 2012 % Part % Var

Aportes de la nación 17.507 15,0 37.304 17,0 113,0

Aportes del departamento/distrito 47.172 41,0 118.290 53,0 151,0

Aportes del municipio 50.102 44,0 67.090 30,0 34,0

Total Aportes 114.780 100,0 222.684 100,0 94,0


Los aportes recibidos del departamento o distrito crecieron en un 151% al cierre del año 2012 frente al 2011, seguido de los recibidos de la nación con el 113% y del municipio con el 34%. Es de anotar que de los $222.684 millones recibidos por aportes durante la vigencia 2012, el 28% que corresponden a $61.975 millones provienen de recursos asignados al Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero, $14.301 millones del FONSAET -Fondo de Salvamento y Garantía del Sector Salud, $12.991 fueron asignados para aportes patronales y por otros conceptos $133.418 millones. De otra parte, el recaudo de las cuentas por cobrar de vigencias anteriores al cierre del año 2012 creció el 15% frente al año 2011, al pasar de $430.828 millones a $497.186 millones.

4.1.2. Presupuesto de gastos ESE riesgo alto

En 2012, el presupuesto de gastos de las ESE categorizadas en riesgo alto crecieron un 19%, al pasar de $3.3 billones en el 2011 a $3.9 billones en el 2012. Los gastos de funcionamiento concentraron el 62% del presupuesto asignado para los años 2011 y

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 21 de 101

2012, seguido de las cuentas por pagar de vigencias anteriores con el 18%, gastos de operación con el 14% e inversión el 5%. Tabla No. 12 Presupuesto de Gastos ESE 2011 2012 – Riesgo alto


Concepto 2011 2012 %

Par

% Var. Compro

miso

% Var. Pago

Definitivo Compromiso Pago Definitivo Compromiso Pago

FUNCIONAMIENTO 2.061.092 1.900.314 1.525.299 2.453.811 2.249.191 1.856.463 62,0 18,0 22,0

OPERACIÓN 491.233 460.738 234.019 558.235 505.276 258.263 14,0 10,0 10,0

INVERSION 185.343 124.888 85.344 212.880 118.191 89.075 5,0 -5,0 4,0

DEUDA PUBLICA 10.944 9.322 9.047 16.886 12.993 12.976 0,0 39,0 43,0

CUENTAS POR PAGAR

583.133 521.303 413.431 712.408 650.385 479.472 18,0 25,0 16,0

TOTAL DE GASTOS 3.331.744 3.016.565 2.267.139 3.954.219 3.536.036 2.696.249 100,0 17,0 19,0

% Ejecución 91,0 75,0 89,0 76,0


Gráfica No. 9 Presupuesto de gastos ESE riesgo alto 2011

Gráfica No.10 Presupuesto de gastos ESE riesgo alto 2012


Los compromisos asumidos en el año 2011 correspondieron al 91% del presupuesto aprobado mientras que en el 2012 fue del 89%, de los cuales se realizaron pagos del 76% en promedio para cada vigencia.

9.047

85.344

234.019

413.431

1.525.299

9.322

124.888

460.738

521.303

1.900.314

10.944

185.343

491.233

583.133

2.061.092

- 1.000.000 2.000.000 3.000.000

DEUDA PUBLICA

INVERSION

OPERACIÓN

CUENTASPOR PAGAR

FUNCIONAMIENTO


12.976

89.075

258.263

479.472

1.856.463

12.993

118.191

505.276

650.385

2.249.191

16.886

212.880

558.235

712.408

2.453.811

- 1.000.000 2.000.000 3.000.000

DEUDA PUBLICA

INVERSION

OPERACIÓN

CUENTASPOR PAGAR

FUNCIONAMIENTO


FI-PLAN-110810 – V 5

Página 22 de 101

La mayor incidencia en el incremento presentado en los compromisos, que fue del 17% en el 2012 frente al 2011, obedeció al crecimiento de los gastos de funcionamiento y de operación del orden del 18% y 10% respectivamente, cuya composición y comportamiento entre el año 2011 y 2012 se presenta a continuación. Tabla No. 13 Presupuesto de Gastos de Funcionamiento ESE 2011 2012 – Riesgo alto


Concepto 2011 2012

% Part % Var.

Compromiso

% Var. Pago Compromiso Pago Compromiso Pago

Gastos de Personal 1.488.189 1.231.219 1.739.720 1.483.241 78,0 17,0 20,0

Gastos Generales 371.808 258.525 445.722 319.244 20,0 20,0 23,0

Transferencias Corrientes 40.317 35.554 63.749 53.978 2,0 58,0 52,0

GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1.900.314 1.525.299 2.249.191 1.856.463 100,0 18,0 22,0

% Ejecución 80,0 83,0


El 78% de los gastos de funcionamiento de las ESE categorizadas en riesgo alto corresponden a gastos de personal vinculado a la planta de personal de las ESE y el contratado para realizar actividades no cubiertas por personal de planta, el 20% a gastos generales por la adquisición de bienes y servicios como mantenimiento, servicios públicos e impuestos entre otros, y el 2% restante a transferencias corrientes destinadas principalmente al pago directo de pensionados o jubilados. Los compromisos del presupuesto de gastos de funcionamiento mostraron un aumento del 18% al cierre del año 2012, siendo los gastos de personal los de mayor incidencia con un crecimiento del 17% dada su representatividad. A su vez, los pagos a los compromisos adquiridos se incrementaron en 3 puntos porcentuales en el año 2012 que fueron del 83% frente al 80% de la vigencia anterior. Tabla No. 14 Presupuesto Gastos de Operación ESE 2011 2012 – Riesgo alto


Concepto 2011 2012

% Part % Var

Compromisos

% Var Pago

Compromiso Pago Compromiso Pago

Medicamentos 176.233 82.486 190.368 86.295 38 8 5

De comercialización 116.436 45.766 101.576 42.065 20 (13) (8)

De prestación de servicios 168.069 105.767 213.332 129.903 42 27 23

GASTOS OPERACION - PS 460.738 234.019 505.276 258.263 100 10 10

% Ejecución 51 51


FI-PLAN-110810 – V 5

Página 23 de 101

Los compromisos relacionados con gastos de operación se incrementaron un 10% en el 2011, estos se destinaron en un 38% a medicamentos y en el 62% a la adquisición de bienes y servicios requeridos para la comercialización y prestación de servicios de salud. Los pagos a los compromisos de gastos de operación correspondieron al 51%. De otra parte, las cuentas por pagar se incrementaron en un 25% en el 2012 frente al 2011 con una ejecución de pagos del 77% en promedio.

4.2. ESE categorizadas en Riesgo Medio

El 9% de las ESE que reportaron información al cierre de la vigencia 2011 (91 ESE) y 2012 (89 ESE) fueron categorizadas en riesgo medio por el Ministerio de Salud y Protección Social en el marco de lo establecido en la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013. De estas, 73 ESE prestan servicios de salud de primer nivel, 14 de segundo nivel y 2 de tercer nivel.

4.2.1. Presupuesto de Ingresos ESE categorizadas en Riesgo Medio Las ESE categorizadas en riesgo medio objeto de análisis en el presente documento concentraron el 10% del presupuesto asignado para la vigencia 2011 y el 13% del año 2012, por un monto de $992.046 millones y $1,3 billones respectivamente.


Gráfica No. 11 Presupuesto Ingresos ESE riesgo medio 2011

Gráfica No. 12 Presupuesto Ingresos ESE riesgo medio 2012


99.880

136.395

835.934

98.869

116.530

618.641

94.877

146.068

787.825

- 200.000 400.000 600.000 800.000 1.000.000

OtrosIngresos

Cuentasx cobrar

IngresosCorrientes


104.157

213.128

1.050.570

103.487

173.397

755.756

117.602

223.878

1.029.504

- 500.000 1.000.000 1.500.000

OtrosIngresos

Cuentasx cobrar

IngresosCorrientes


FI-PLAN-110810 – V 5

Página 24 de 101

Durante la vigencia 2012, el presupuesto de ingresos asignado a las IPS públicas categorizadas en riesgo medio ascendió a $1.4 billones, un 33% superior al registrado en el año 2011 que fue de $1 billón. El 76% correspondió a ingresos corrientes, el 14% a cuentas por cobrar y el 10% a otros ingresos entre los que se encuentran la disponibilidad inicial, los ingresos de capital y otros. Tabla No. 15 Presupuesto de Ingresos ESE 2011 2012 – Riesgo medio


Concepto 2011 2012 % Var

Definitivo Recaudo % Rec Definitivo Recaudo % Rec Definitivo Recaudo

Disponibilidad inicial 58.885 58.369 99 90.171 91.499 101 53 57

Ingresos corrientes 787.825 618.641 79 1.029.504 755.756 73 31 22

Ingresos de capital 33.799 37.195 110 22.315 10.570 47 (34) (72)

Otros ingresos 2.193 3.305 151 5.116 1.418 28 133 (57)

Cuentas por cobrar 146.068 116.530 80 223.878 173.397 77 53 49

Total de ingresos 1.028.770 834.040 81 1.370.983 1.032.640 75 33 24


Al cierre de la vigencia 2012, las ESE que fueron categorizadas en riesgo medio recaudaron ingresos por valor de $1.0 billones, un 24% superior al valor registrado en el 2011, principalmente en los ingresos corrientes que crecieron el 22% y las cuentas por cobrar que aumentaron su recaudo en el 49%, siendo los rubros de mayor representatividad del presupuesto total. Tabla No. 16 Ingresos corrientes ESE 2011 2012 – Riesgo medio



Venta de servicios 547.440 88 655.077 87 20

Aportes no relacionados a la venta de servicios 58.194 9 79.681 11 37

Otros ingresos corrientes 13.006 2 20.998 3 61

Total 618.641 100 755.756 100 22 Fuente: SIHO Ministerio de Salud y Protección Social

El aumento en el recaudo de los ingresos corrientes de las ESE categorizadas en riesgo medio del 22% en el 2012 frente al 2011, obedeció principalmente al incremento del 20% de los recursos provenientes de la venta de servicios de salud que representaron el 88% del total de ingresos corrientes en el año 2011 y el 87% en el 2012. De otra parte, el recaudo de los aportes no relacionados a la venta de servicios de salud creció un 37% durante la vigencia 2012 frente al 2011, al pasar de $58.194 millones a $79.681 millones, concentrando el 9% del total de ingresos corrientes por venta de servicios de salud en el 2011 y el 11% en el 2012.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 25 de 101

Tabla No. 17 Ingresos corrientes por venta de servicios de salud ESE 2011 2012 – Riesgo medio



Régimen Subsidiado 236.836 43 364.054 56 54

Aten a población pobre 183.509 34 146.039 22 (20)

PIC 52.361 10 58.196 9 11

Otros 48.171 9 50.128 8 4

Régimen Contributivo 26.563 5 36.660 6 38

Total 547.440 100 655.077 100 20


Gráfica No. 13 Ingresos corrientes por venta de servicios de salud ESE riesgo medio 2011 - 2012



Los ingresos por venta de servicios de salud de las ESE categorizadas en riesgo medio se concentraron principalmente en el Régimen Subsidiado, los cuales en el año 2011 correspondieron al 43% del total por este concepto y en el 2012 al 56% reflejando un incremento del 54%. Para estas ESE, la fuente de financiamiento proveniente de la atención a población pobre en lo no cubierto con subsidios a la demanda disminuyó en un 20% en el 2012 frente al año 2011. Los recursos por venta de servicios de salud por ejecución de actividades del Plan de Intervenciones Colectivas para las ESE categorizadas en riesgo medio participaron en el 9% del total recaudado de ingresos por venta de servicios de salud en el año 2012 y en el 10% en el 2011, mostrando un incremento del 11%.

36.660

50.128

58.196

146.039

364.054

26.563

48.171

52.361

183.509

236.836

- 100.000 200.000 300.000 400.000

Reg Contributivo

Otros

PIC

Aten a pobl pobre

Reg Subsidiado

2011 2012

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 26 de 101

El restante 13% de ingresos por venta de servicios de salud de las ESE categorizadas en riesgo medio provino de prestación de servicios de salud al régimen contributivo y por otros conceptos con incrementos entre 2011 y 2012 del 38% y 4% respectivamente. Tabla No. 18 Ingresos corrientes Aportes no relacionados a la venta de servicios de salud ESE 2011 2012 – Riesgo medio


Concepto 2.011 % Part 2.012 % Part % Var

Aportes de la nación 5.292 9 6.141 8 16

Aportes del departamento/distrito 34.073 59 42.700 54 25

Aportes del municipio 18.830 32 30.840 39 64

Total Aportes 58.194 100 79.681 100 37


Las ESE categorizadas en riesgo medio recibieron en la vigencia 2012 aportes no relacionados a la venta de servicios de salud por valor de $79.681 millones un 37% superiores a los registrados en el 2011, debido principalmente al incremento que reportaron los aportes de los municipios el cual fue del 64% y del departamento o distrito que crecieron un 25%. De los aportes no relacionados a venta de servicios de salud recibidos por las ESE categorizadas en riesgo medio durante la vigencia 2012, $29.565 millones (37%) correspondieron a recursos para el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero asignado por los departamentos/distritos y municipios y $3.128 millones del Fondo de Salvamento y Garantía del Sector Salud. De otra parte, como se muestra en la tabla No. 15 el recaudo de las cuentas por cobrar creció en un 49% al cierre de la vigencia 2012 respecto al 2011, al pasar de $116.530 millones en el 2011 a $173.397 millones en el 2012..

4.2.2. Presupuesto de Gastos ESE Riesgo Medio En 2012, el presupuesto de gastos de las ESE categorizadas en riesgo medio crecieron un 32%, al pasar de $1 billón en el 2011 a $1.3 billones en el 2012. Los gastos de funcionamiento concentraron el 62% del presupuesto asignado para los años 2011 y 2012, seguido de las cuentas por pagar de vigencias anteriores con el 17%, gastos de operación con el 14% e inversión el 6%.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 27 de 101

Tabla No. 19 Presupuesto de Gastos ESE 2011 2012 – Riesgo medio



Part % Var Comp.

% Var

Pago Definitivo Compromiso Pago Definitivo Compromiso Pago

FUNCIONAMIENTO 645.983 613.409 523.263 851.221 801.514 659.671 62 31 26

OPERACIÓN 164.022 152.837 86.747 195.413 182.731 91.000 14 20 5

INVERSION 87.338 41.417 21.095 89.002 38.181 22.269 6 -8 6

DEUDA PUBLICA 8.456 7.600 7.586 3.568 3.529 3.294 0 -54 -57

CUENTAS POR PAGAR

142.576 133.228 100.119 237.693 229.797 162.965 17 72 63

TOTAL DE GASTOS 1.048.376 948.491 738.810 1.376.897 1.255.752 939.199 100 32 27

% Ejecución 90 78 91 75



Gráfica No. 14 Presupuesto de gastos ESE riesgo medio 2011

Gráfica No. 15 Presupuesto de gastos ESE riesgo medio 2012


Los compromisos asumidos en el año 2011 correspondieron al 91% del presupuesto aprobado mientras que en el 2012 fue del 90%. Los pagos se ejecutaron en el 78% en la vigencia 2011 cayendo al 75% en el 2012.

7.586

21.095

86.747

100.119

523.263

7.600

41.417

152.837

133.228

613.409

8.456

87.338

164.022

142.576

645.983

- 200.000 400.000 600.000 800.000

DEUDA PUBLICA

INVERSION

OPERACIÓN

CUENTAS POR PAGAR

FUNCIONAMIENTO


3.294

22.269

91.000

162.965

659.671

3.529

38.181

182.731

229.797

801.514

3.568

89.002

195.413

237.693

851.221

- 200.000 400.000 600.000 800.000 1.000.000

DEUDA PUBLICA

INVERSION

OPERACIÓN

CUENTAS POR PAGAR

FUNCIONAMIENTO


FI-PLAN-110810 – V 5

Página 28 de 101

El aumento de los compromisos del 31% en gastos de funcionamiento, del 20% en gastos de operación y del 72% en cuentas por pagar explican el incremento del 33% del total de compromisos, dado que en estos se concentra el 93% del presupuesto de gastos en las ESE categorizadas en riesgo medio. Tabla No. 20 Presupuesto de Gastos de Funcionamiento ESE 2011 2012 – Riesgo medio


Concepto 2011 2012

% Part

% Var Compr

% Var Pago Compromiso Pago Compromiso Pago

Gastos de personal 491.722 435.994 625.414 541.554 78 27 24

Gastos generales 113.423 81.147 164.866 109.889 21 45 35

Transferencias corrientes 8.264 6.122 11.233 8.228 1 36 34

FUNCIONAMIENTO 613.409 523.263 801.514 659.671 100 31 26

% Ejecución 85 82


Los gastos de funcionamiento de las ESE categorizadas en riesgo medio se concentran en un 78% en gastos de personal vinculado a la planta de personal de las ESE y el contratado para realizar actividades no cubiertas por personal de planta, el 21% a gastos generales por la adquisición de bienes y servicios como mantenimiento, servicios públicos e impuestos entre otros, y el 1% restante a transferencias corrientes destinadas principalmente al pago directo de pensionados o jubilados. Al cierre del año 2012, los compromisos del presupuesto de gastos de funcionamiento mostraron un aumento del 31%, principalmente en gastos de personal y gastos generales, los de mayor incidencia, con un crecimiento del 27% y 45% respectivamente. A su vez, los pagos disminuyeron entre 2011 y 2012 un 26%, presentando una ejecución correspondiente al 85% en la vigencia 2011 y del 82% en el 2012. Tabla No. 21 Presupuesto Gastos de Operación ESE 2011 2012 – Riesgo medio



Part % Var Compr


Medicamentos 54.309 27.784 60.009 24.832 33 10 (11)

De comercialización 24.787 11.139 29.471 12.294 16 19 10

De prestación de servicios 73.741 47.825 93.252 53.874 51 26 13

OPERACION PS 152.837 86.747 182.731 91.000 100 20 5

% Ejecución 57 50


FI-PLAN-110810 – V 5

Página 29 de 101

Entre el año 2011 y 2012, los compromisos por concepto de gastos de operación se aumentaron un 20%, de los cuales el 51% correspondieron a prestación de servicios de salud, seguido de medicamentos con un 33% de participación y servicios requeridos para la comercialización que representaron el 16%. La ejecución de pagos a los compromisos de gastos de operación fue del orden del 50% en el 2012, inferior siete puntos porcentuales a la vigencia anterior que fueron del 57%. De otra parte, las cuentas por pagar se incrementaron en un 72% en el 2012 frente al 2011 con una ejecución de pagos del 63% en promedio.

4.3. ESE categorizadas en Riesgo Bajo Las ESE categorizadas en riesgo bajo en el año 2011 correspondieron a 227, de las cuales 199 ESE prestan servicios de salud de primer nivel, 24 de segundo nivel y 4 de tercer nivel; mientras que en el año 2012 fueron categorizadas en este nivel de riesgo 222 ESE de las cuales prestan servicios de primer nivel 194 ESE, de segundo nivel 24 ESE y de tercer nivel 4 ESE.

4.3.1. Presupuesto de Ingresos ESE categorizadas en Riesgo Bajo Estas ESE concentraron el 18% del presupuesto total de las IPS del sector público que reportaron información al cierre de la vigencia 2011 y 2012 en cumplimiento de lo establecido en el Decreto 2193 de 2004 del Ministerio de Salud y Protección Social.

Cifras en millones de $ Gráfica No. 16 Presupuesto Ingresos ESE riesgo bajo 2011

Gráfica No. 17 Presupuesto Ingresos ESE riesgo bajo 2012


115.961

259.600

1.500.159

112.930

228.435

1.164.213

111.504

288.810

1.422.511

- 500.000 1.000.000 1.500.000 2.000.000

OtrosIngresos

Cuentasx cobrar

IngresosCorrientes


85.277

252.378

1.158.099

84.000

238.315

760.971

82.470

257.426

1.055.788

- 500.000 1.000.000 1.500.000

OtrosIngresos

Cuentasx cobrar

IngresosCorrientes


FI-PLAN-110810 – V 5

Página 30 de 101

El presupuesto de ingresos asignado en la vigencia 2012 ($1.4 billones) a las ESE categorizadas en riesgo bajo disminuyó un 23% respecto al asignado en el 2011, el cual ascendió a $1,8 billones. El 77% del presupuesto de ingresos en el año 2011 y 2012 de las ESE categorizadas en este nivel de riesgo se concentró en ingresos corrientes, el 17% en cuentas por cobrar y el restante 6% en otros ingresos entre los que sobresalen la disponibilidad inicial, los recursos de capital y otros conceptos. Tabla No. 22 Presupuesto de Ingresos ESE 2011 2012 – Riesgo bajo



Definitivo Recaudo

% Rec

Definitivo Recaudo

% Rec

Definitivo

Recaudo

Disponibilidad inicial

77.303 79.674 103 66.234 67.814 102 (14) (15)

Ingresos corrientes 1.422.511 1.164.213 82 1.055.788 760.971 72 (26) (35)


Otros ingresos 9.741 7.915 81 4.495 5.189 115 (54) (34)

Cuentas por cobrar 288.810 228.435 79 257.426 238.315 93 (11) 4

Total de ingresos 1.822.825 1.505.579 83 1.395.685 1.083.285 78 (23) (28) Fuente: SIHO Ministerio de Salud y Protección Social

El recaudo de las ESE categorizadas en riesgo bajo al cierre del año 2012 ascendió a $1 billón, reflejando una disminución del 28% frente al año 2011. Este valor recaudado correspondió en el año 2011 al 83% del presupuesto de ingresos aprobado, mientras que para el año 2012 representó el 78%. El descenso más representativo por corresponder al 77% del presupuesto total asignado a las ESE categorizadas en riesgo bajo, se presentó en los ingresos corrientes que cayeron en el 35% y en términos porcentuales a los ingresos de capital con el 57%. Tabla No. 23 Presupuesto de Ingresos corrientes ESE 2011 2012 – Riesgo bajo



Venta de servicios 1.096.023 94 704.523 93 (36)

Aportes no relacionados a la venta de servicios 54.623 5 41.693 5 (24)


Total 1.164.213 100 760.971 100 (35)


En el presupuesto de ingresos corrientes sobresale la fuente de financiación que proviene de la venta de servicios de salud, la cual para el caso de las ESE categorizadas en riesgo

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 31 de 101

bajo corresponden al 93%, seguido de los aportes no relacionados a la venta de servicios de salud con el 5% y otros ingresos corrientes que corresponden al 2%. El recaudo de los ingresos por venta de servicios y aportes no realcionados a la venta de servicios, mostraron un descenso del 36% y 24% respectivamente entre el año 2011 y 2012. Gráfica No. 18 Ingresos corrientes por venta de servicios de salud ESE riesgo bajo 2011 - 2012



Tabla No. 24 Ingresos corrientes por venta de servicios de salud ESE 2011 2012 – Riesgo bajo



Régimen Subsidiado 563.781 51 411.935 58 (27)

Atención a población pobre 297.292 27 144.460 21 (51)

PIC 78.389 7 52.672 7 (33)

Otros 97.870 9 51.106 7 (48)

Régimen Contributivo 58.692 5 44.349 6 (24)

Total 1.096.023 100 704.523 100 (36)


Los ingresos percibidos del Régimen subsidiado cayeron un 27% en el año 2012 respecto a lo reportado en el año 2011, al pasar de $563.781 millones a $411.935 millones reflejando un aumento en la participación del total de ingresos corrientes por venta de servicios de salud que fue del 51% en el 2011 al 58% en el 2012.

411.935

144.460

52.672

51.106

44.349

563.781

297.292

78.389

97.870

58.692

- 100.000 200.000 300.000 400.000 500.000 600.000

Reg Subsidiado

Aten a pobl pobre

PIC

Otros

Reg Contributivo

2011 2012

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 32 de 101

Otra fuente de financiamiento representativa de los ingresos corrientes por venta de servicios de salud de las ESE categorizadas en riesgo bajo corresponde a los obtenidos por atención a la población pobre en lo no cubierto con subsidios a la demanda, que para el año 2012 disminuyeron en un 51%, siendo los que en el consolidado por este concepto contribuyeron en mayor proporción a su descenso. Los ingresos provenientes del PIC que concentran el 7% de los ingresos por venta de servicios de salud, reflejan una disminución del 33% entre el año 2011 y 2012. Como se muestra en la tabla No. 23, respecto a los aportes no realacionados a la venta de servicios de salud, que para las ESE categorizadas en riesgo bajo concentraron el 5% del total de ingresos corrientes, se resalta su disminución del 24% presentado en el 2012 frente al año 2011 pasando de $54.623 millones a $41.693 millones. Tabla No. 25 Ingresos corrientes por aportes no relacionados a venta de servicios de salud ESE 2011 2012 – Riesgo bajo



Aportes de la nación 4.552 8 7.073 17 55

Aportes del departamento/distrito 28.141 52 25.183 60 (11)

Aportes del municipio 21.930 40 9.437 23 (57)

Total Aportes 54.623 100 41.693 100 (24)


De los aportes recibidos por valor de $41.693 millones en la vigencia 2012 que explican el aumento de los mismos realizados por la nación, departamento, distrito o municipio, $12.897 millones fueron asignados al Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero, $196 millones se destinaron para aportes patronales de recursos no cruzados con facturación a los municipios, departamentos o distritos y $28.598 correspondió a otros conceptos. De otra parte, el recaudo de las cuentas por cobrar de vigencias anteriores aumento en un 1% al cierre de la vigencia 2012 frente al año 2011, mientras que los otros ingresos disminuyeron su recaudo en un 26%.

4.3.2. Presupuesto de Gastos ESE Riesgo Bajo El presupuesto de gastos de las ESE categorizadas en riesgo bajo disminuyó un 27% entre el año 2011 y 2012, al pasar de $1.8 billones a $1.3 billones. El 64% del presupuesto asignado para los años 2011 y 2012 se destinó a los gastos de funcionamiento, el 20% a gastos de operación, el 12% a cuentas por pagar de vigencias anteriores y el 3% a inversión.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 33 de 101

Tabla No. 26 Presupuesto de Gastos ESE 2011 2012 – Riesgo bajo Cifras en millones de $

Concepto

2011 2012

% Par % Var

Comprom % Var Pago

Definitivo Compromiso Pago Definitivo Compromis

o Pago

FUNCIONAMIENTO 1.208.539 1.131.720 997.862 874.460 812.808 712.925 64 (28) (29)

OPERACIÓN 292.652 277.583 175.837 270.771 248.252 143.498 20 (11) (18)

INVERSION 95.378 69.581 48.445 43.331 21.483 17.401 3 (69) (64)

DEUDA PUBLICA 4.713 3.714 3.552 2.439 2.225 1.873 0 (40) (47)

CUENTAS POR PAGAR 206.597 197.061 172.796 167.841 148.438 130.147 12 (25) (25)

TOTAL DE GASTOS 1.807.878 1.679.658 1.398.492 1.358.843 1.233.206 1.005.843 100 (27) (28)

% Ejecución 93 83 91 82



Gráfica No. 19 Presupuesto de gastos ESE riesgo bajo 2011

Gráfica No. 20 Presupuesto de gastos ESE riesgo bajo 2012


La ejecución de compromisos de las ESE categorizadas en este nivel, correspondió al 91% del presupuesto aprobado para el año 2012 frente al 93% ejecutado en el 2011. Los pagos realizados frente a los compromisos asumidos correspondieron al 82% en promedio para cada vigencia. Al cierre de la vigencia 2012, los compromisos disminuyeron un 27%, principalmente los relacionados con gastos de funcionamiento, operación y cuentas por pagar que cayeron

3.552

48.445

172.796

175.837

997.862

3.714

69.581

197.061

277.583

1.131.720

4.713

95.378

206.597

292.652

1.208.539

- 500.000 1.000.000 1.500.000

DEUDA PUBLICA

INVERSION

CUENTAS POR PAGAR

OPERACIÓN

FUNCIONAMIENTO


1.873

17.401

130.147

143.498

712.925

2.225

21.483

148.438

248.252

812.808

2.439

43.331

167.841

270.771

874.460

- 200.000 400.000 600.000 800.000 1.000.000

DEUDA PUBLICA

INVERSION

CUENTASPOR PAGAR

OPERACIÓN

FUNCIONAMIENTO


FI-PLAN-110810 – V 5

Página 34 de 101

en un 28%, 11% y 25% respectivamente, en los cuales se concentró el 96% del presupuesto de gastos en los años 2011 y 2012. Tabla No. 27 Presupuesto de Gastos de Funcionamiento ESE 2011 2012 – Riesgo bajo



Part

% Var

Compr


Gastos de personal 857.248 781.040 634.260 570.227 78 (26) (27)

Gastos generales 262.915 207.148 168.718 134.033 21 (36) (35)

Transferencias corrientes 11.557 9.674 9.830 8.664 1 (15) (10)

FUNCIONAMIENTO 1.131.720 997.862 812.808 712.925 100 (28) (29)

% Ejecución

88

88 Fuente: SIHO Ministerio de Salud y Protección Social

Los gastos relacionados con personal representaron el 78% del presupuesto de funcionamiento de las ESE categorizadas en riesgo bajo para los años 2011 y 2012, seguido de los gastos generales con el 21% y las transferencias corrientes con el 1%. Entre el 2011 y 2012 se presentó una disminución de los gastos de funcionamiento equivalente al 28%, principalmente en gastos de personal y gastos generales, los de mayor incidencia, que cayeron en un el 26% y 36% respectivamente. La ejecución de pagos que fue del 88% de los compromisos asumidos, también mostró una disminución del 29% en el 2012 frente al 2011. Tabla No. 28 Presupuesto Gastos de Operación ESE 2011 2012 – Riesgo bajo



Part

% Var

Compr

% Var

Pago Compromiso Pago Compromiso Pago

Medicamentos 117.550 71.755 100.270 55.912 40 (15) (22)

De comercialización 50.177 24.387 54.619 32.225 22 9 32

De prestación de servicios

109.856 79.695 93.363 55.361 38 (15) (31)

OPERACION PS 277.583 175.837 248.252 143.498 100 (11) (18)

% Ejecución

63

58 Fuente: SIHO Ministerio de Salud y Protección Social

En gastos de operación se presentó una disminución del 15% en los compromisos asumidos al cierre del año 2012 frente al 2011, en donde los de mayor incidencia, que corresponden a medicamentos (40% de los gastos de operación) y de prestación de servicios (38%), cayeron un 15%. A su vez, el 22% de los gastos de operación que correspondieron a los de comercialización mostraron un aumento del 9%. La ejecución de

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 35 de 101

pagos a los compromisos de gastos de operación fue del orden del 58% en el 2012, menor a la vigencia anterior que fue del 63%. De otra parte, las cuentas por pagar mostraron una disminución del 25% en el 2012 frente al 2011 en los compromisos y pagos realizados.

4.4. ESE categorizadas Sin Riesgo De las ESE que reportaron información en cumplimiento de lo establecido en el decreto 2193 de 2004 al cierre de año 2011 338 ESE fueron categorizadas Sin Riesgo, mientras que en el 2012 de las que reportaron 335 ESE fueron clasificadas en esta categoría, las cuales concentraron el 38% del presupuesto consolidado de las IPS del sector público en el 2011 y 2012. El 83% de las ESE categorizadas Sin riesgo objeto de análisis en este documento prestan servicios de salud de primer nivel de atención (280 ESE en el 2011 y 277 ESE en el 2012), frente a 45 ESE de segundo nivel y 13 ESE de tercer nivel de atención.

4.4.1. Presupuesto de Ingresos ESE categorizadas Sin Riesgo Cifras en millones de $

Gráfica No. 21 Presupuesto Ingresos ESE Sin riesgo 2011

Gráfica No. 22 Presupuesto Ingresos ESE Sin riesgo 2012


El presupuesto de ingresos asignado en la vigencia 2012 que reportaron las ESE categorizadas Sin Riesgo ascendió a $3.7 billones, un 4% inferior al registrado en el año 2011 que fue de $3,9 billones. El 70% del presupuesto de ingresos de estas ESE, corresponde a ingresos corrientes, el 19% a cuentas por cobrar y el restante 11% a otros

393.897

747.476

3.254.498

386.321

588.864

2.320.637

391.670

754.336

2.768.346

- 1.000.000 2.000.000 3.000.000 4.000.000

Otrosingresos

Cuentasx cobrar

Ingresos corrientes


401.129

764.147

3.168.711

399.854

611.987

2.164.901

393.231

731.714

2.628.140

- 1.000.000 2.000.000 3.000.000 4.000.000

OtrosIngresos

Cuentasx cobrar

IngresosCorrientes


FI-PLAN-110810 – V 5

Página 36 de 101

ingresos entre los que se encuentran la disponibilidad inicial, ingresos de capital y otros conceptos. Tabla No. 29 Presupuesto de Ingresos ESE 2011 2012 – Sin riesgo. Cifras en millones de $




Ingresos corrientes 2.768.346 2.320.637 84 2.628.140 2.164.901 82 (5) (7)


Otros ingresos 31.246 27.166 87 21.619 20.558 95 (31) (24)

Cuentas por cobrar 754.336 588.864 78 731.714 611.987 84 (3) 4

Total de ingresos 3.914.353 3.295.822 84 3.753.085 3.176.742 85 (4) (4) Fuente: SIHO Ministerio de Salud y Protección Social

El nivel de recaudo que muestran las ESE categorizadas Sin Riesgo es mayor frente a las demás ESE categorizadas en riesgo alto, medio o bajo, alcanzando en el año 2011 el 84% de recaudo del presupuesto de ingresos asignado y en el 2012 el 85%. A su vez, las ESE categorizadas Sin Riesgo disminuyeron su recaudo en un 4% explicado por el descenso del 7% que mostró el recaudo de los ingresos corrientes principalmente. Tabla No. 30 Presupuesto de Ingresos Corrientes ESE 2011 2012 – Sin riesgo.



Venta de servicios 2.159.234 93 2.033.973 94 (6)

Aportes no relacionados a la venta de servicios 108.660 5 79.380 4 (27)

Otros ingresos corrientes 52.743 2 51.548 2 (2)

Total 2.320.637 100 2.164.901 100 (7)


El 94% de los ingresos corrientes proviene de la venta de servicios de salud, el 4% de aportes no realcionados a la venta de servicios y el 2% restante a otros ingresos corrientes. Al cierre de la vigencia 2012, la disminución del 1% de los ingresos por venta de servicios de salud y el 30% de los ingresos por aportes no realcionados a la venta de servicios son los que aportan en mayor proporción al descenso del 2% presentado en los ingresos corrientes entre el año 2011 y 2012. Tabla No. 31 Ingresos corrientes por venta de servicios de salud ESE 2011 2012 – Sin Riesgo


FI-PLAN-110810 – V 5

Página 37 de 101


Régimen Subsidiado 1.139.315 53 1.378.782 67 21

Atención a población pobre 653.030 30 349.770 18 (46)

Otros 192.050 9 152.975 8 (20)

Régimen Contributivo 109.883 5 92.102 5 (16)

PIC 64.958 3 60.344 3 (7)

Total 2.159.234 100 2.033.973 100 (6)


Gráfica No. 23 Ingresos corrientes por venta de servicios de salud ESE riesgo bajo 2011 - 2012



En el caso de las ESE categorizadas Sin Riesgo, una de las principales fuentes de financiamiento por venta de servicios de salud ha correspondido al Régimen Subsidiado, la cual para el año 2011 ascendió a $1.1 billones mientras que en el 2012 alcanzó un recaudo de $1.4 billones indicando así un crecimiento del 21%. Los ingresos por atención a población pobre en lo no cubierto con subsidios a la demanda, mostró un descenso del 46% entre el 2011 y 2012, pasando de representar el 30% de los ingresos por venta de servicios de salud de las ESE categorizadas Sin Riesgo en el año 2011 al 18% en el 2012. Las fuentes de financiamiento provenientes de la venta de servicios de salud al Régimen contributivo, PIC y otros conceptos que concentraron el 17% de los ingresos por este concepto, cayeron al cierre de la vigencia 2012 frente al 2011 en un 16%, 7% y 20% respectivamente.

60.344

92.102

152.975

349.770

1.378.782

64.958

109.883

192.050

653.030

1.139.315

- 500.000 1.000.000 1.500.000

PIC

Reg Contributivo

Otros

Aten a poblpobre

Reg Subsidiado

2.011 2.012

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 38 de 101

Tabla No. 32 Ingresos corrientes por aportes no relacionados a venta de servicios de salud ESE 2011 2012 – Sin Riesgo



Aportes de la nación 11.265 10 8.223 10 (27)

Aportes del departamento/distrito 72.931 67 49.494 62 (32)

Aportes del municipio 24.463 23 21.663 27 (11)

Total Aportes 108.660 100 79.380 100 (27)


Los aportes no relacionados a la venta de servicios de salud recaudados durante la vigencia 2012 por las ESE categorizadas Sin Riesgo cayeron un 27% respecto al año 2011. Del valor reportado al cierre de la vigencia 2012 en el rubro de aportes recibidos no relacionados a la venta de servicios de salud, las ESE categorizadas Sin riesgo recaudaron $27.298 millones para el Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero y $4.997 millones de ingresos no cruzados con facturación a los municipios, departamentos o distritos, principalmente.

4.4.2. Presupuesto de Gastos ESE Sin Riesgo Las ESE categorizadas Sin riesgo muestran una disminución del 4% en su presupuesto de gastos aprobado para el año 2012, al pasar de $3.8 billones a $3.7 billones. Los gastos de funcionamiento concentraron el 63% del presupuesto total, seguido del 18% que representaron los gastos de operación, el 10% a cuentas por pagar de vigencias anteriores y el 9% de inversión. Tabla No. 33 Presupuesto de Gastos ESE 2011 2012 – Sin Riesgo



Par % Var Compr

% Var


FUNCIONAMIENTO 2.321.873 2.076.706 1.900.759 2.312.352 2.083.831 1.901.690 63 0 0

OPERACIÓN 680.005 594.090 454.635 653.795 591.066 426.421 18 (1) (6)

INVERSION 444.474 281.197 195.705 320.986 169.054 128.665 9 (40) (34)

DEUDA PUBLICA 4.879 4.263 4.210 7.284 5.216 5.096 0 22 21

CUENTAS POR PAGAR

359.461 335.283 308.011 377.481 349.196 298.654 10 4 (3)

TOTAL DE GASTOS 3.810.692 3.291.539 2.863.321 3.671.898 3.198.363 2.461.872 100 (3) (14)

% Ejecución 86 87 87 77

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 39 de 101



Gráfica No. 24 Presupuesto de gastos ESE sin riesgo 2011

Gráfica No. 25 Presupuesto de gastos ESE sin riesgo 2012


Del presupuesto aprobado para el año 2012 se comprometió el 87% frente al 86% de la vigencia anterior, presentado una disminución del 3%, así como una ejecución de pagos del 77%, menor a la realizada en el 2011 que fue del 87%. Los compromisos relacionados con gastos de funcionamiento y operación no presentan variación significativa entre el 2011 y 2012, mientras que las cuentas por pagar aumentaron en un 4%. En estos tres conceptos se concentró el 91% del presupuesto de gastos en los años 2011 y 2012 frente al 9% destinado a inversión por parte de las ESE categorizadas Sin riesgo. Tabla No. 34 Presupuesto de Gastos de Funcionamiento ESE 2011 2012 – Sin Riesgo


Concepto 2011 2012

% Part % Var Compr


Gastos de personal 1.576.287 1.470.294 1.601.319 1.488.327 77 2 1

Gastos generales 462.556 397.241 439.383 373.169 21 (5) (6)


FUNCIONAMIENTO 2.076.706 1.900.759 2.083.831 1.901.690 100 0 0

4.210

308.011

195.705

454.635

1.900.759

4.263

335.283

281.197

594.090

2.076.706

4.879

359.461

444.474

680.005

2.321.873

- 500.000 1.000.000 1.500.000 2.000.000 2.500.000

DEUDA PUBLICA

CUENTASPOR PAGAR

INVERSION

OPERACIÓN

FUNCIONAMIENTO


5.096

298.654

128.665

426.421

1.901.690

5.216

349.196

169.054

591.066

2.083.831

7.284

377.481

320.986

653.795

2.312.352

- 500.000 1.000.000 1.500.000 2.000.000 2.500.000

DEUDA PUBLICA

CUENTASPOR PAGAR

INVERSION

OPERACIÓN

FUNCIONAMIENTO


FI-PLAN-110810 – V 5

Página 40 de 101

Concepto 2011 2012

% Part % Var Compr


% Ejecución 92 91


Los gastos de funcionamiento se componen de gastos de personal en un 77% seguido de gastos generales en un 21% y 2% destinados a transferencias corrientes para atender pagos directos a pensionados o jubilados. La ejecución de pagos fue del 91% en el 2012 frente al 92% de la vigencia anterior, sin presentarse variación representativa por este concepto entre estas dos vigencias. Tabla No. 35 Presupuesto Gastos de Operación ESE 2011 2012 – Sin riesgo


Concepto

2011 2012 %

Part

% Var

Comp

% Var


Medicamentos 253.304 191.463 248.041 183.804 42 (2) (4)



235.702 184.547 257.625 188.624 44 9 2

OPERACION PS 594.090 454.635 591.066 426.421 100 (1) (6)

% Ejecución 77 72


Los compromisos de gastos de operación cayeron en un 1% al cierre de la vigencia 2012 frente al 2011, de los cuales los gastos relacionados con medicamentos que representaron el 42% del total de compromisos asumidos disminuyeron un 2%, los de comercialización que corresponden al 14% disminuyeron un 19% y los de prestación de servicios que corresponden al 44% aumentaron un 9% entre el 2011 y 2012. La ejecución de pagos a los compromisos de gastos de operación fue del 77% en el 2011 disminuyendo 5 puntos porcentuales en el 2012 (72%). De otra parte, las cuentas por pagar mostraron aumento del 4% en el 2012 frente al 2011 en los compromisos realizados, mientras que su pago disminuyó en un 3%

4.5. ESE No categorizadas en riesgo

De las 24 ESE que no fueron objeto de categorización por parte del Ministerio de Salud y Protección Social en el marco de lo establecido en la Resolución 2509 de 2012, 18 ESE son de carácter indígena, 2 de carácter municipal y 4 de carácter Nacional. A su vez, 21 prestan servicios de salud de primer nivel y 3 de tercer nivel de atención. Estas ESE concentraron el 3% del presupuesto consolidado de las IPS públicas en el 2011 y 2012.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 41 de 101

4.5.1. Presupuesto de Ingresos ESE no categorizadas Tabla No. 36 Presupuesto de Ingresos ESE 2011 2012 – No categorizadas por riesgo





Ingresos corrientes 219.670 168.653 77 198.890 189.594 95 (9) 12

Ingresos de capital 3.630 3.679 101 4.903 5.545 113 35 51

Otros ingresos 813 722 89 4.415 5.514 125 443 663

Cuentas por cobrar 32.107 31.174 97 30.165 25.339 84 (6) (19)

Total de ingresos 269.141 210.261 78 259.594 241.111 93 (4) 15


Como se presenta en la tabla No. 36, el presupuesto de ingresos asignado de las ESE no categorizadas para la vigencia 2012 disminuyó un 4% respecto al 2011 mientras que su recaudo en el año 2012 se incrementó en un 15%, mostrando un nivel de ejecución del presupuesto de ingresos del orden del 93% mientras que en la vigencia 2011 fue del 78%. Es de resaltar que el 83% del presupuesto de ingresos de estas ESE corresponde a los ingresos corrientes, el 12% a cuentas por cobrar y el 5% a otros ingresos como la disponibilidad inicial, ingresos de capital y otros. Los ingresos corrientes presentan un recaudo del 95% en el año 2012, presentando un incremento del 12% siendo el que más contribuye al aumento de los ingresos totales recaudados. Tabla No. 37 Presupuesto de Ingresos corrientes ESE 2011 2012 – No categorizadas por riesgo



Venta de servicios 90.933 54 101.424 53 12

Aportes no relacionados a la venta de servicios 74.813 44 80.836 43 8


Total 168.653 100 189.594 100 12


El 53% del presupuesto de ingresos corrientes de las ESE que no fueron objeto de categorización de riesgo provino de la venta de servicios de salud al cierre del año 2012, el 43% de aportes no relacionados a la venta de servicios de salud y el 4% restante de otros ingresos corrientes.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 42 de 101

Los ingresos por venta de servicios de salud se incrementaron en un 12% entre el año 2011 y 2012 mientras que los aportes recibidos crecieron el 8%. Gráfica No. 26 Ingresos corrientes por venta de servicios de salud ESE riesgo bajo 2011 – 2012



Los recursos recibidos por venta de servicios de salud al régimen subsidiado se incrementaron el 61% al cierre del año 2012 frente al 2011, mientras que los ingresos por venta de servicios de salud al régimen contributivo y por atención a población pobre en lo no cubierto con subsidios a la demanda disminuyeron un 4% y 18% respectivamente. El recaudo de las cuentas por cobrar de las ESE no categorizadas es menor en un 19% en el 2012 frente al 2011, al pasar de $31.134 millones a $25.339 millones.

4.5.2. Presupuesto de Gastos ESE no categorizadas Las ESE no categorizadas por riesgo muestran un crecimiento del 44% en su presupuesto de gastos aprobado para el año 2012, al pasar de $206.948 millones a $297.286 millones. Los gastos de funcionamiento concentraron el 57% del presupuesto total, seguido del 29% que representaron los gastos de operación, el 6% a cuentas por pagar de vigencias anteriores y el 8% de inversión.

1.082

10.120

10.934

17.279

62.009

654

11.300

13.358

20.101

45.520

- 10.000 20.000 30.000 40.000 50.000 60.000 70.000

PIC

Otros

Aten a pobl pobre

Reg Contributivo

Reg Subsidiado

2011 2012

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 43 de 101

Tabla No. 38 Presupuesto de Gastos ESE 2011 2012 No categorizadas


Concepto 2011 2012

% Par

% Var

Compr

% Var


FUNCIONAMIENTO 128.692 126.179 121.942 144.965 136.013 130.927 57 8 7

OPERACIÓN 57.582 57.225 54.976 80.681 74.200 66.858 32 30 22

INVERSION 14.390 13.293 12.555 22.906 18.386 13.774 9 38 10

DEUDA PUBLICA 365 351 349 1.081 1.080 1.049 0 208 201

CUENTAS POR PAGAR

5.918 5.767 5.458 6.325 6.199 5.705 2 7 5

TOTAL DE GASTOS 206.948 202.815 195.279 255.959 235.878 218.313 100 16 12

% Ejecución 98 96 92 93


Del presupuesto aprobado para el año 2012 se comprometió el 92% frente al 98% de la vigencia anterior, presentado un aumento en los compromisos del 16%. Respecto a la ejecución de pagos, esta mostró para el 2012 el 93%, frente a la realizada en el 2011 que fue del 96%, sin embargo en términos absolutos los pagos aumentaron entre 2011 y 2012 un 12%. Los compromisos relacionados con gastos de funcionamiento y operación aumentaron entre el 2011 y 2012 en un 8% y 30%, mientras que las cuentas por pagar crecieron un 7%. Tabla No. 39 Presupuesto de Gastos de Funcionamiento ESE 2011 2012 – No categorizadas



Part

% Var

Compr

% Var


Gastos de personal 72.477 70.671 76.285 73.150 56 5 4

Gastos generales 28.567 26.368 31.281 29.515 23 10 12


FUNCIONAMIENTO 126.179 121.942 136.013 130.927 100 8 7

% Ejecución 97 96


Los gastos de funcionamiento se componen de gastos de personal en un 56% seguido de gastos generales en un 23% y 21% destinados a transferencias corrientes para atender pagos directos a pensionados o jubilados. La ejecución de pagos que fue del 96% en el 2012 frente al 97% de la vigencia anterior, mostró un aumento de los pagos realizados del orden del 7%. Tabla No. 40 Presupuesto Gastos de Operación ESE 2011 2012 – No categorizadas

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 44 de 101



Part

% Var

Compr

% Var


Medicamentos 31.695 30.597 38.612 33.467 52 22 9



11.104 10.789 21.949 20.762 30 98 92

OPERACION PS 57.225 54.976 74.200 66.858 100 30 22

% Ejecución 96 90


Para las ESE no categorizadas, los compromisos de gastos de operación crecieron un 30% al cierre de la vigencia 2012 frente al 2011, de los cuales los gastos relacionados con medicamentos que representaron el 52% del total de compromisos asumidos, aumentaron un 22%, los de comercialización que corresponden al 18% disminuyeron un 5% y los de prestación de servicios que corresponden al 30% aumentaron un 98% entre el 2011 y 2012. La ejecución de pagos a los compromisos de gastos de operación fue del 90% en el 2012 frente al 96% del año 2011. De otra parte, las cuentas por pagar mostraron aumento del 7% en el 2012 frente al 2011 en los compromisos realizados, mientras que sus pagos aumentaron en un 5% 5. Balance Presupuestal

Para efectos de mostrar el balance que mostraron las IPS públicas para los años 2011 y 2012 desde el punto de vista presupuestal, se presenta en este aparte el resultado de restar al valor del recaudo y de los reconocimientos reportados, los compromisos incurridos en cada vigencia, agrupando las IPS públicas categorizadas por riesgo. Es de anotar que los reconocimientos hacen referencia a aquellos ingresos sobre los que se tiene certeza de su recaudo. En el caso de los recursos provenientes de la venta de servicios de salud, sobre estos se ha descontado el valor de las glosas. Tabla No. 41 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE


Riesgo Compromisos Recaudo Ingresos

reconocidos

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/ Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Reconoc/ Compromiso

2011

Alto 3.016.565 2.456.647 3.067.686 (559.918) 81 51.121 102

Medio 948.491 810.566 1.033.026 (137.925) 85 84.535 109

Bajo 1.679.658 1.529.053 1.914.902 (150.605) 91 235.244 114

Sin Riesgo

3.291.539 3.295.822 4.395.871 4.283 100 1.104.332 134

ND 202.815 210.261 267.771 7.446 104 64.956 132

Total 9.139.069 8.302.350 10.679.256 (836.719) 91 1.540.188 117

2012

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 45 de 101

Riesgo Compromisos Recaudo Ingresos

reconocidos

Recaudo Menos

compromiso


Reconoc Menos

compromiso

% Reconoc/ Compromiso

Alto 3.536.036 2.956.096 3.836.740 (579.940) 84 300.704 109

Medio 1.255.752 1.007.127 1.323.554 (248.625) 80 67.802 105

Bajo 1.233.206 1.083.285 1.495.754 (149.921) 88 262.548 121

Sin Riesgo

3.198.363 3.176.742 4.333.987 (21.621) 99 1.135.624 136

ND 235.878 266.623 371.534 30.746 113 135.656 158

Total 9.459.234 8.489.873 11.361.569 (969.361) 90 1.902.334 120

Fuente: SIHO Ministerio de Salud y Protección Social Para el año 2011 las IPS del sector publico objeto de análisis en este documento, mostraron un déficit consolidado por valor de $836.719 millones entre el recaudo efectivo y los gastos comprometidos, es decir que con el recaudo se cubrieron el 91% de los compromisos. En relación con los reconocimientos que corresponden a ingresos sobre los cuales ya se tiene el derecho a exigirlo ya sea por la prestación de un servicio, entrega de un bien o por los beneficios derivados del uso de recursos, ascendieron al cierre del año 2011 a $10 billones los cuales respecto a los compromisos correspondieron al 117%, es decir reflejaron un margen del 17%. En la vigencia 2012, el recaudo efectivo de las ESE alcanzó el valor de $8.5 billones equivalente al 90% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 120% de los mismos, mejorando el margen registrado en el 2011 al pasar del 17% al 20% en el 2012. De manera particular, las ESE categorizadas en riesgo alto en el año 2011 mostraron que el recaudo representó el 81% de los compromisos mientras que para la vigencia 2012 fue del 84%. A su vez, el respaldo a los compromisos asumidos con los ingresos reconocidos de este grupo de ESE, pasó del 102% al 109%. El recaudo de las ESE categorizadas en riesgo medio para el año 2012 representó el 80% de los compromisos, disminuyendo respecto al 2011 que fue del 85%. De otra parte, los ingresos reconocidos pasaron de representar el 109% de los compromisos con un margen del 9% en el 2011 a representar el 105% en el 2012. El recaudo reportado por las ESE categorizadas en riesgo bajo representó el 91% de los compromisos en el 2011 frente al 88% en el 2012. Respecto a los ingresos reconocidos, estos en el 2011 respaldaron el 114% de los compromisos asumidos en el 2011 al 121% en el 2012. Respecto a las ESE categorizadas Sin riesgo, en el año 2011 el recaudo reportado por estas reflejo equilibrio frente a los compromisos asumidos, mientras que en el 2012 representaron un 99% de los compromisos asumidos. A su vez, los ingresos reconocidos

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 46 de 101

pasaron de representar el 134% en el 2011 al 136% de los compromisos al cierre del año 2012. El recaudo de las ESE no categorizadas en el 2012 representó el 113% de los compromisos asumidos, superior a lo reportado en el 2011 que fue del 104%. En relación con los ingresos reconocidos, estos representaron para el año 2011 el 132% de los compromisos mientras que en el 2012 fueron del 158%. 6. Balance presupuestal ESE por departamento

6.1 Departamento del Amazonas

En el departamento del Amazonas se encuentra ubicada una ESE que corresponde al 0.1% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013.

Gráfica No. 27 ESE Categorizadas 2012 - Amazonas

Fuente de Información: Resolución 2509 de 2012 Ministerio de Salud y Protección Social

Gráfica No. 28 ESE Categorizadas 2013 - Amazonas


Es de anotar que la información tenida en cuenta para la categorización de riesgo por parte del Ministerio de Salud y Protección Social, correspondió a la reportada por las IPS públicas en el marco de lo establecido en el Decreto 2193 de 2004 del Ministerio de Salud y Protección Social a través del Sistema de Información SIHO, con fecha de corte diciembre 31 de 2011 y 2012.

Alto; 0

Medio; 1

Bajo; 0 Sin

Riesgo; 0

Alto; 0

Medio; 1

Bajo; 0 Sin

Riesgo; 0

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 47 de 101

Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostro que el nivel de riesgo financiero aumento para las ESE ubicadas en el departamento de Amazonas. Tabla No. 42 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Departamento Amazonas


Riesgo

# IPS

Recaudo

Ingresos reconocidos

Compromis

o

Recaudo Menos

compromiso


Reconoc Menos

compromiso

% Reconoc/ Compromis

o

2011

Medio 1 15.440 19.029 18.586 (3.146) 83 444 102

Total 1 15.440 19.029 18.586 (3.146) 83 444 102

2012

Medio 1 17.924 22.645 20.980 (3.056) 85 1.665 108

Total 1 17.924 22.645 20.980 (3.056) 85 1.665 108

% Var - 16 19 13

3 275 6


Como se presenta en la tabla No. 42, el recaudo y los ingresos reconocidos para esta ESE ubicada en el departamento del Amazonas, se incrementaron en un 16% y 19% respectivamente entre el año 2011 y 2012, mientras los compromisos en el gasto aumentaron a una tasa menor del 16%. Así las cosas, en el año 2011 con los ingresos recaudados en cada vigencia respaldaron el 83% de los compromisos asumidos, mejorando su margen para el 2012 al alcanzar el 85%. Respecto a los ingresos reconocidos, con estos se cubrieron el 102% de los compromisos asumidos en el año 2011 frente al 108% del año 2012. 6.2 Departamento de Antioquia En el departamento de Antioquia se ubican 133 IPS públicas que corresponden al 13.8% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013. En este departamento es donde se ubica la mayor parte de ESE en el territorio Nacional.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 48 de 101

Gráfica No. 29 ESE Categorizadas 2012 - Antioquia


Gráfica No. 30 ESE Categorizadas 2013 - Antioquia


Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostro que el nivel de riesgo financiero aumento para las ESE ubicadas en el departamento de Antioquia. Las ESE categorizadas en riesgo alto pasaron de 41 en el 2012 a 52 ESE en el 2013 equivalentes a un aumento del 27%. Las ESE categorizadas en riesgo medio aumentaron de 27 ESE a 32 ESE, mientras que las categorizadas en riesgo bajo disminuyeron en un 54%. En la categoría Sin riesgo, 4 ESE adicionales a las clasificadas en este nivel en el 2012 mejoraron su situación en el marco de lo establecido en la Resolución 2509 de 2012. Tabla No. 43 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Departamento Antioquia


Riesgo #

IPS Recaudo Reconocimiento Compromiso

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Recono/ Compro

miso

2011

Alto 41 546.808 664.312 640.839 (94.032) 85 23.472 104

Medio 27 90.833 118.264 106.173 (15.340) 86 12.090 111

Bajo 37 248.308 308.629 266.939 (18.630) 93 41.690 116

Sin Riesgo

28 357.986 565.577 304.080 53.906 118 261.497 186

Total 133 1.243.935 1.656.781 1.318.031 (74.097) 94 338.750 126

2012

Alto 41

Medio 27

Bajo 37

Sin Riesgo

28 Alto 52

Medio 32

Bajo 17

Sin Riesgo

32

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 49 de 101

Riesgo #

IPS Recaudo Reconocimiento Compromiso

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Recono/ Compro

miso

Alto 51 602.049 743.026 681.037 (78.989) 88 61.988 109

Medio 31 107.457 147.277 132.723 (25.266) 81 14.553 111

Bajo 17 162.172 223.405 184.049 (21.877) 88 39.356 121

Sin Riesgo

32 368.837 619.073 322.239 46.598 114 296.834 192

Total 131 1.240.514 1.732.780 1.320.049 (79.534) 94 412.732 131

% Var

(0) 5 0

(0) 22 4


Como se presenta en la tabla No. 43, 133 ESE del departamento de Antioquia categorizadas por riesgo reportaron información correspondiente al año 2011 mientras que en el 2012 lo hicieron 131 ESE. En la vigencia 2012, el recaudo efectivo de las ESE del departamento de Antioquia alcanzó el valor de $1.2 billones equivalente al 94% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 131% de los mismos, mejorando el margen registrado en el 2011 al pasar del 26% al 31% en el 2012. De manera particular, las ESE categorizadas en riesgo alto en el año 2011 mostraron que el recaudo representó el 85% de los compromisos mientras que para la vigencia 2012 fue del 88%. A su vez, el respaldo a los compromisos asumidos con los ingresos reconocidos de este grupo de ESE, pasó del 104% al 109%. El recaudo de las ESE categorizadas en riesgo medio para el año 2012 representó el 81% de los compromisos, disminuyendo respecto al 2011 que fue del 86%. De otra parte, los ingresos reconocidos representaron el 111% de los compromisos en el 2011 y 2012. El recaudo reportado por las ESE categorizadas en riesgo bajo representó el 93% de los compromisos en el 2011 frente al 88% en el 2012. Respecto a los ingresos reconocidos, estos en el 2011 respaldaron el 116% de los compromisos asumidos en el 2011 al 121% en el 2012. Respecto a las ESE categorizadas Sin riesgo, en el año 2011 el recaudo reportado por estas reflejo equilibrio frente a los compromisos asumidos representando el 118% de estos, mientras que en el 2012 representaron un 114% de los compromisos asumidos. A su vez, los ingresos reconocidos pasaron de representar el 186% en el 2011 al 192% de los compromisos al cierre del año 2012. 6.3 Departamento de Arauca En el departamento de Arauca se ubican 4 IPS públicas que corresponden al 0.41% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 50 de 101

Gráfica No. 31 ESE Categorizadas 2012 - Arauca


Gráfica No. 32 ESE Categorizadas 2013 - Arauca


Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostro que el nivel de riesgo financiero aumento para las ESE ubicadas en el departamento de Arauca. Las ESE categorizadas en riesgo alto pasaron de 2 en el 2012 a 4 ESE en el 2013 equivalentes a un aumento del 100%. Tabla No. 44 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Departamento Arauca


Riesgo #

IPS Recaudo


Compromisos Recaudo

Menos compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Reconoc/

Compromiso

2011

Alto 2 42.332 46.279 46.915 (4.584) 90 (636) 99

Sin Riesgo 2 48.949 69.641 59.045 (10.095) 83 10.597 118

Total 4 91.281 115.921 105.960 (14.679) 86 9.961 109

2012

Alto 4 97.100 125.568 107.354 (10.254) 90 18.214 117

Total 4 97.100 125.568 107.354 (10.254) 90 18.214 117

% Var 6 8 1 5 83 7


Como se presenta en la tabla No. 44, en el año 2012 el recaudo efectivo de las ESE del departamento de Arauca alcanzó el valor de $97.100 millones, 6% superior al 2011, equivalentes al 90% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 117% de los mismos, mejorando el margen registrado en el 2011 al pasar del 9% al 17% en el 2012.

Alto 2

Medio 0

Bajo 0

Sin Riesgo

2

Alto 4

Medio 0

Bajo 0

Sin Riesgo

0

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 51 de 101

Las ESE que fueron categorizadas sin riesgo en el 2012 fueron recategorizadas en riesgo alto para el 2013, aumentando así su nivel de riesgo. Las ESE categorizadas en riesgo alto mostraron que en la vigencia 2011 y 2012, el recaudo representó el 90% de los compromisos. A su vez, el respaldo a los compromisos asumidos con los ingresos reconocidos de este grupo de ESE, pasó del 99% al 117%. 6.4 Departamento de Atlántico En el departamento de Antioquia se ubican 26 IPS públicas que corresponden al 2.7% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013.

Gráfica No. 33 ESE Categorizadas 2012 - Atlántico


Gráfica No. 34 ESE Categorizadas 2013 - Atlántico


Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostro que el nivel de riesgo financiero aumento para las ESE ubicadas en el departamento de Atlántico. Las ESE categorizadas en riesgo alto pasaron de 15 en el 2012 a 17 ESE en el 2013 equivalentes a un aumento del 13%. Las ESE categorizadas en riesgo medio aumentaron de 2 ESE a 4 ESE, mientras que las categorizadas en riesgo bajo disminuyeron en un 25%. Sin riesgo, se categorizaron 4 ESE en este nivel en el 2012 mientras que en el 2013 correspondieron a 3 ESE, en el marco de lo establecido en la Resolución 2509 de 2012.

Alto 15

Medio 2

Bajo 4

Sin Riesgo

5

Alto 17

Medio 4

Bajo 3

Sin Riesgo

2

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 52 de 101

Tabla No. 45 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Departamento Atlántico


Riesgo # IPS Recaudo Ingresos reconocid

os

Compromiso

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/ Compromi

so

Reconoc Menos compro

miso

% Reconoc/ Compromi

so

2011

Alto 15 56.616 73.585 77.136 (20.520) 73 (3.551) 95

Medio 2 4.083 4.930 4.453 (370) 92 477 111

Bajo 4 23.741 35.354 28.935 (5.194) 82 6.418 122

Sin Riesgo 5 78.815 100.515 86.624 (7.808) 91 13.892 116

Total 26 163.256 214.384 197.148 (33.892) 83 17.236 109

2012

Alto 15 66.443 87.191 86.471 (20.028) 77 720 101

Medio 4 8.462 9.181 8.318 144 102 863 110

Bajo 3 80.028 126.445 107.691 (27.663) 74 18.753 117

Sin Riesgo 2 6.650 7.012 6.817 (167) 98 195 103

Total 24 161.583 229.829 209.297 (47.715) 77 20.531 110

% Var

(1) 7 6

(7) 19 1


Como se presenta en la tabla No. 45, en el año 2012 las 26 ESE categorizadas por riesgo reportaron información correspondiente al año 2011 mientras que en el 2012 lo hicieron 24 ESE. En la vigencia 2012, el recaudo efectivo de las ESE del departamento de Atlántico alcanzó el valor de $161.583 millones equivalente al 77% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 110% de los mismos, mejorando el margen registrado en el 2011 al pasar del 9% al 10% en el 2012. De manera particular, las ESE categorizadas en riesgo alto en el año 2011 mostraron que el recaudo representó el 73% de los compromisos, mientras que para la vigencia 2012 fue del 77%. A su vez, el respaldo a los compromisos asumidos con los ingresos reconocidos de este grupo de ESE, pasó del 95% al 101%. El recaudo de las ESE categorizadas en riesgo medio para el año 2012 representó el 102% de los compromisos, aumentando respecto al 2011 que fue del 92%. De otra parte, los ingresos reconocidos representaron el 111% de los compromisos en el 2011 frente al 110% en el 2012. El recaudo reportado por las ESE categorizadas en riesgo bajo representó el 83% de los compromisos en el 2011 disminuyendo para el 2012 al 77%. Respecto a los ingresos reconocidos, estos en el 2011 respaldaron el 122% de los compromisos asumidos en el 2011 frente al 117% en el 2012.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 53 de 101

Respecto a las ESE categorizadas Sin riesgo, en el año 2011 el recaudo reportado por estas representó el 91% de los compromisos, mientras que en el 2012 representaron un 98% de los compromisos asumidos. A su vez, los ingresos reconocidos pasaron de representar el 116% en el 2011 al 103% de los compromisos al cierre del año 2012. 6.5 Bogotá Distrito Capital En Bogotá Distrito Capital se ubican 22 IPS públicas que corresponden al 2.3% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013.

Gráfica No. 35 ESE Categorizadas 2012 – Bogotá


Gráfica No. 36 ESE Categorizadas 2013 – Bogotá


Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostro que el nivel de riesgo financiero para las ESE ubicadas en Bogotá se mantuvo y para dos de ellas mejoro pasando a Sin riesgo. Tabla No. 46 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Bogotá D.C.


Riesgo #

IPS Recaudo


Compromiso Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Reconoc/

Compromiso

2011

Alto 7 418.655 530.803 512.588 (93.933) 82 18.214 104

Medio 7 292.522 363.696 338.335 (45.813) 86 25.361 107

Bajo 7 347.783 430.430 392.411 (44.628) 89 38.019 110

Alto 7

Medio 7

Bajo 7

Sin Riesgo

1 Alto 7

Medio 7

Bajo 5

Sin Riesgo

3

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 54 de 101

Riesgo #

IPS Recaudo



compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Reconoc/

Compromiso

Sin Riesgo 1 79.258 114.114 103.003 (23.745) 77 11.111 111

ND 2 134.929 185.186 125.334 9.595 108 59.852 148

Total 24 1.273.147 1.624.228 1.471.671 (198.524) 87 152.557 110

2012

Alto 7 423.203 550.949 515.121 (91.919) 82 35.827 107

Medio 7 322.233 390.751 349.794 (27.561) 92 40.958 112

Bajo 5 226.051 301.139 261.789 (35.738) 86 39.350 115

Sin Riesgo 3 190.132 279.338 239.363 (49.231) 79 39.975 117

ND 2 154.455 233.105 149.548 4.908 103 83.557 156

Total 24 1.316.073 1.755.281 1.515.615 (199.542) 87 239.666 116

% Var

3 8 3

0 57 5


Como se presenta en la tabla No. 46, en la vigencia 2012, el recaudo efectivo de las ESE ubicadas en Bogotá alcanzó el valor de $1.3 billones equivalente al 77% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 116% de los mismos, mejorando el margen registrado en el 2011 al pasar del 10% al 16% en el 2012. De manera particular, las ESE categorizadas en riesgo alto en el año 2011 y 2012 mostraron que el recaudo representó el 82% de los compromisos. A su vez, el respaldo a los compromisos asumidos con los ingresos reconocidos de este grupo de ESE, pasó del 104% al 107%. El recaudo de las ESE categorizadas en riesgo medio para el año 2012 representó el 92% de los compromisos, aumentando respecto al 2011 que fue del 86%. De otra parte, los ingresos reconocidos representaron el 107% de los compromisos en el 2011 frente al 112% en el 2012. El recaudo reportado por las ESE categorizadas en riesgo bajo representó el 89% de los compromisos en el 2011 disminuyendo para el 2012 al 86%. Respecto a los ingresos reconocidos, estos en el 2011 respaldaron el 110% de los compromisos asumidos en el 2011 frente al 115% en el 2012. Respecto a las ESE categorizadas Sin riesgo, en el año 2011 el recaudo reportado por estas representó el 108% de los compromisos, mientras que en el 2012 representaron un 103% de los compromisos asumidos. A su vez, los ingresos reconocidos pasaron de representar el 148% en el 2011 al 156% de los compromisos al cierre del año 2012.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 55 de 101

6.6 Departamento de Bolívar

En el departamento de Bolívar se ubican 45 IPS públicas que corresponden al 4.7% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013.

Gráfica No. 37 ESE Categorizadas 2012 - Bolívar


Gráfica No. 38 ESE Categorizadas 2013 - Bolívar


Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostro que el nivel de riesgo financiero aumento para las ESE ubicadas en el departamento de Bolívar. Tabla No. 47 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Bolívar


Riesgo #

IPS

Recaudo Ingresos

reconocidos Compromiso

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Reconoc/

Compromiso

2011

Alto 28 65.650 84.281 84.976 (19.326) 77 (696) 99

Medio 1 12.954 20.740 15.986 (3.032) 81 4.753 130

Bajo 3 64.191 97.127 93.913 (29.722) 68 3.213 103

Sin Riesgo 9 104.317 141.178 108.775 (4.459) 96 32.402 130

Total 41 247.112 343.325 303.651 (56.540) 81 39.673 113

2012

Alto 34 89.814 122.818 129.223 (39.409) 70 (6.405) 95

Medio 2 71.869 124.446 115.737 (43.869) 62 8.708 108

Bajo 1 2.432 3.012 2.667 (235) 91 345 113

Sin Riesgo 4 101.908 146.850 114.960 (13.052) 89 31.891 128

Alto 32

Medio 1

Bajo 3

Sin Riesgo

9

Alto 38

Medio 2

Bajo 1 Sin Riesgo

4

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 56 de 101

Riesgo #

IPS

Recaudo Ingresos

reconocidos Compromiso

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Reconoc/

Compromiso

Total 41 266.022 397.126 362.587 (96.565) 73 34.539 110

% Var

8 16 19

(10) (13) (3)


Como se presenta en la tabla No. 47, en la vigencia 2012, el recaudo efectivo de las ESE ubicadas en el departamento de Bolívar alcanzó el valor de $266.022 millones equivalente al 73% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 110% de los mismos, disminuyendo el margen registrado en el 2011 al pasar del 13% al 10% en el 2012. De manera particular, las ESE categorizadas en riesgo alto en el año 2011 y 2012 mostraron que el recaudo representó el 77% y el 70% de los compromisos, respectivamente. A su vez, el respaldo a los compromisos asumidos con los ingresos reconocidos de este grupo de ESE, pasó del 99% al 95%, mostrando así una situación de desequilibrio entre sus ingresos y gastos. El recaudo de las ESE categorizadas en riesgo medio para el año 2012 representó el 62% de los compromisos, disminuyendo respecto al 2011 que fue del 81%. De otra parte, los ingresos reconocidos representaron el 130% de los compromisos en el 2011 frente al 108% en el 2012. El recaudo reportado por las ESE categorizadas en riesgo bajo representó el 68% de los compromisos en el 2011 aumentando para el 2012 al 91%. Respecto a los ingresos reconocidos, estos en el 2011 respaldaron el 103% de los compromisos asumidos en el 2011 frente al 113% en el 2012. Respecto a las ESE categorizadas Sin riesgo, en el año 2011 el recaudo reportado por estas representó el 96% de los compromisos, mientras que en el 2012 representaron un 89% de los compromisos asumidos. A su vez, los ingresos reconocidos pasaron de representar el 130% en el 2011 al 128% de los compromisos al cierre del año 2012.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 57 de 101

6.7 Departamento de Boyacá En el departamento de Boyacá se ubican 109 IPS públicas que corresponden al 11.2% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013.

Gráfica No. 39 ESE Categorizadas 2012 - Boyacá


Gráfica No. 40 ESE Categorizadas 2013 - Boyacá


Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostro que el nivel de riesgo financiero aumento para las ESE ubicadas en el departamento de Boyacá, aumentándose el número de ESE categorizadas en riesgo alto. Tabla No. 48 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Boyacá


Riesgo #

IPS Recaudo

Ingresos reconocid

os

Compromi

so

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Reconoc/

Compromiso

2011

Alto 13 9.842 11.504 11.510 (1.668) 86 (6) 100

Medio 14 19.342 23.996 20.585 (1.243) 94 3.411 117

Bajo 41 62.010 77.729 64.566 (2.556) 96 13.163 120

Sin Riesgo 41 209.975 265.540 181.712 28.263 116 83.828 146

Total 109 301.169 378.769 278.373 22.796 108 100.396 136

2012

Alto 33 111.534 152.983 119.506 (7.972) 93 33.477 128

Medio 17 20.845 25.496 21.412 (568) 97 4.083 119

Bajo 16 27.944 33.992 28.255 (311) 99 5.737 120

Alto 13

Medio 14

Bajo 41

Sin Riesgo

41

Alto 37

Medio 18

Bajo 16

Sin Riesgo

38

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 58 de 101

Riesgo #

IPS Recaudo

Ingresos reconocid

os

Compromi

so

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Reconoc/

Compromiso

Sin Riesgo 38 140.206 190.404 112.094 28.112 125 78.310 170

Total 104 300.528 402.875 281.268 19.260 107 121.607 143

% Var

(0) 6 1

(1) 21 5


Como se presenta en la tabla No. 48, en la vigencia 2012, el recaudo efectivo de las ESE ubicadas en el departamento de Boyacá alcanzó el valor de $300.528 millones equivalente al 107% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 143% de los mismos, disminuyendo el margen registrado en el 2011 al pasar del 136% al 143% en el 2012. De manera particular, las ESE categorizadas en riesgo alto en el año 2011 y 2012 mostraron que el recaudo representó el 86% y el 93% de los compromisos, respectivamente. A su vez, el respaldo a los compromisos asumidos con los ingresos reconocidos de este grupo de ESE, pasó del 100% al 128% en el 2012. El recaudo de las ESE categorizadas en riesgo medio para el año 2012 representó el 97% de los compromisos, aumentando respecto al 2011 que fue del 94%. De otra parte, los ingresos reconocidos representaron el 117% de los compromisos en el 2011 frente al 119% en el 2012. El recaudo reportado por las ESE categorizadas en riesgo bajo representó el 96% de los compromisos en el 2011 aumentando para el 2012 al 99%. Respecto a los ingresos reconocidos, estos en el 2011 y 2012 respaldaron el 120% de los compromisos asumidos. Respecto a las ESE categorizadas Sin riesgo, en el año 2011 el recaudo reportado por estas representó el 116% de los compromisos, mientras que en el 2012 representaron un 125% de los compromisos asumidos. A su vez, los ingresos reconocidos pasaron de representar el 146% en el 2011 al 170% de los compromisos al cierre del año 2012.

6.8 Departamento de Caldas En el departamento de Caldas se ubican 30 IPS públicas que corresponden al 3.1% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 59 de 101

Gráfica No. 41 ESE Categorizadas 2012 - Caldas


Gráfica No. 42 ESE Categorizadas 2013 - Caldas


Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostro que el nivel de riesgo financiero aumento para las ESE ubicadas en el departamento de Caldas, aumentándose el número de ESE categorizadas en riesgo alto. Tabla No. 49 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Caldas


Riesgo #

IPS Recaudo

Ingresos reconocido

Compromiso Recaudo

Menos compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Recono/ Compro

miso

2011

Alto 4 11.907 14.393 13.767 (1.860) 86 626 105

Medio 1 1.849 2.254 2.109 (259) 88 145 107

Bajo 6 15.507 18.802 16.981 (1.474) 91 1.821 111

Sin Riesgo 19 165.276 208.952 163.552 1.725 101 45.400 128

Total 30 194.539 244.402 196.408 (1.869) 99 47.994 124

2012

Alto 4 10.111 11.620 13.393 (3.281) 75 (1.772) 87

Medio 2 6.127 6.813 5.197 930 118 1.616 131

Bajo 4 67.070 115.019 66.120 950 101 48.899 174

Sin Riesgo 20 101.790 127.315 110.267 (8.476) 92 17.049 115

ND 1 4.966 4.966 2.627 2.339 189 2.339 189

Alto 4

Medio 1

Bajo 6 Sin

Riesgo 19

Alto 4

Medio 2

Bajo 4 Sin

Riesgo 20

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 60 de 101

Riesgo #

IPS Recaudo

Ingresos reconocido

Compromiso Recaudo

Menos compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Recono/ Compro

miso

Total 31 190.064 265.733 197.604 (7.540) 96 68.130 134

% Var

(2) 9 1

(3) 42 8


Como se presenta en la tabla No. 49, en la vigencia 2012, el recaudo efectivo de las ESE ubicadas en el departamento de Caldas alcanzó el valor de $190.064 millones equivalente al 96% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 134% de los mismos, aumentando el margen registrado en el 2011 al pasar del 24% al 34% en el 2012. De manera particular, las ESE categorizadas en riesgo alto en el año 2011 y 2012 mostraron que el recaudo representó el 86% y el 75% de los compromisos, respectivamente. A su vez, el respaldo a los compromisos asumidos con los ingresos reconocidos de este grupo de ESE, pasó del 105% al 87% en el 2012. El recaudo de las ESE categorizadas en riesgo medio para el año 2012 representó el 118% de los compromisos, aumentando respecto al 2011 que fue del 88%. De otra parte, los ingresos reconocidos representaron el 107% de los compromisos en el 2011 frente al 131% en el 2012. El recaudo reportado por las ESE categorizadas en riesgo bajo representó el 91% de los compromisos en el 2011 aumentando para el 2012 al 101%. Los ingresos reconocidos, estos en el 2011 y 2012 respaldaron el 111% y 115% de los compromisos asumidos respectivamente. Respecto a las ESE categorizadas Sin riesgo, en el año 2011 el recaudo reportado por estas representó el 101% de los compromisos, mientras que en el 2012 representaron un 92% de los compromisos asumidos. A su vez, los ingresos reconocidos pasaron de representar el 128% en el 2011 al 115% de los compromisos al cierre del año 2012. El Hospital de Caldas reportó información al cierre de la vigencia 2012, sin embargo no fue objeto de categorización de riesgo en el marco de lo establecido en la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013. 6.9 Departamento de Caquetá En el departamento de Caquetá se ubican 6 IPS públicas que corresponden al 0.62% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 61 de 101

Gráfica No. 43 ESE Categorizadas 2012 - Caquetá


Gráfica No. 44 ESE Categorizadas 2013 - Caquetá


Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostro que el nivel de riesgo financiero para las ESE ubicadas en el departamento de Caquetá se mantuvo. Tabla No. 50 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Caquetá


Riesgo #

IPS

Recaudo Ingresos

reconocidos

Compromisos

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Reconoc/

Compromiso

2011

Alto 1 5.285 6.480 6.567 (1.282) 80 (87) 99

Sin Riesgo 5 61.785 76.851 67.960 (6.175) 91 8.890 113

Total 6 67.070 83.330 74.527 (7.456) 90 8.804 112

2012

Alto 1 6.819 8.743 6.645 174 103 2.097 132

Sin Riesgo 5 74.678 101.322 77.443 (2.764) 96 23.880 131

Total 6 81.497 110.065 84.088 (2.591) 97 25.977 131

% Var 22 32 13

8 195 17


Como se presenta en la tabla No. 50, en la vigencia 2012, el recaudo efectivo de las ESE ubicadas en el departamento de Caquetá alcanzó el valor de $81.497 millones equivalente al 97% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 131% de los mismos, aumentando el margen registrado en el 2011 al pasar del 12% al 31% en el 2012.

Alto 1

Medio 0

Bajo 0

Sin Riesgo

5

Alto 1

Medio 0

Bajo 0

Sin Riesgo

5

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 62 de 101

De manera particular, las ESE categorizadas en riesgo alto en el año 2011 y 2012 mostraron que el recaudo representó el 80% y el 103% de los compromisos, respectivamente. A su vez, el respaldo a los compromisos asumidos con los ingresos reconocidos de este grupo de ESE, pasó del 99% al 132% en el 2012. Respecto a las ESE categorizadas Sin riesgo, en el año 2011 el recaudo reportado por estas representó el 91% de los compromisos, mientras que en el 2012 representaron un 96% de los compromisos asumidos. A su vez, los ingresos reconocidos pasaron de representar el 113% en el 2011 al 131% de los compromisos al cierre del año 2012. 6.10 Departamento de Casanare En el departamento de Casanare se ubican 5 IPS públicas que corresponden al 0.52% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social..

Gráfica No. 45 ESE Categorizadas 2012 - Casanare


Gráfica No. 46 ESE Categorizadas 2013 - Casanare


Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostro que el nivel de riesgo financiero aumento para las ESE ubicadas en el departamento de Casanare, incrementando el número de ESE categorizadas en riesgo alto. Tabla No. 51 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Casanare


Riesgo #

IPS

Recaudo Ingresos

reconocidos Compromisos

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Reconoc/

Compromiso

2011

Alto 3 91.353 122.525 122.285 (30.932) 75 241 100

Sin Riesgo 2 15.721 20.068 15.594 127 101 4.473 129

Total 5 107.074 142.593 137.879 (30.805) 78 4.714 103

Alto 3

Medio 0

Bajo 0

Sin Riesgo

2

Alto 5

Medio 0

Bajo 0

Sin Riesgo

0

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 63 de 101

Riesgo #

IPS

Recaudo Ingresos

reconocidos Compromisos

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Reconoc/

Compromiso

2012

Alto 5 112.280 154.893 140.498 (28.219) 80 14.394 110

Total 5 112.280 154.893 140.498 (28.219) 80 14.394 110

% Var

5 9 2

3 205 7


Como se presenta en la tabla No. 51, en la vigencia 2012, el recaudo efectivo de las ESE ubicadas en el departamento de Casanare alcanzó el valor de $112.280 millones equivalente al 80% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 110% de los mismos, aumentando el margen registrado en el 2011 al pasar del 3% al 10% en el 2012. De manera particular, las ESE categorizadas en riesgo alto en el año 2011 y 2012 mostraron que el recaudo representó el 75% y el 80% de los compromisos, respectivamente. A su vez, el respaldo a los compromisos asumidos con los ingresos reconocidos de este grupo de ESE, pasó del 100% al 110% en el 2012. En el año 2011 fueron categorizadas Sin riesgo 2 ESE del Casanare, cuyo recaudo representó el 101% de los compromisos y los ingresos reconocidos el 129%. Estas ESE para la vigencia 2012 fueron recategorizadas mediante la Resolución 1877 de 2012 en riesgo alto. 6.11 Departamento de Cauca En el departamento de Cauca se ubican 19 IPS públicas que corresponden al 1.96% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social.

Gráfica No. 47 ESE Categorizadas 2012 - Cauca


Gráfica No. 48 ESE Categorizadas 2013 - Cauca


Alto 3

Medio 2

Bajo 4

Sin Riesgo

10

Alto 3

Medio 2

Bajo 3

Sin Riesgo

11

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 64 de 101

Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostro que el nivel de riesgo financiero para las ESE ubicadas en el departamento de Cauca se mantuvo. Tabla No. 52 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Cauca


Riesgo #

IPS Recaudo

Ingresos reconocido

Compromiso

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Reconoc/

Compromiso

2011

Alto 3 114.758 153.728 119.657 (4.899) 96 34.071 128

Medio 2 7.855 9.036 8.661 (806) 91 375 104

Bajo 4 35.126 45.742 36.162 (1.036) 97 9.581 126

Sin Riesgo

10 92.406 115.677 79.988 12.418 116 35.689 145

Total 19 250.144 324.183 244.468 5.677 102 79.716 133

2012

Alto 3 137.329 191.333 141.858 (4.530) 97 49.475 135

Medio 2 9.006 10.942 8.435 571 107 2.507 130

Bajo 3 34.488 44.252 30.704 3.784 112 13.547 144

Sin Riesgo

11 107.882 135.018 94.297 13.585 114 40.721 143

Total 19 288.704 381.544 275.294 13.410 105 106.250 139

% Var

15 18 13

2 33 5


Como se presenta en la tabla No. 52, en la vigencia 2012, el recaudo efectivo de las ESE ubicadas en el departamento de Cauca alcanzó el valor de $288.704 millones equivalente al 105% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 139% de los mismos, aumentando el margen registrado en el 2011 al pasar del 33% al 39% en el 2012. De manera particular, las ESE categorizadas en riesgo alto en el año 2011 y 2012 mostraron que el recaudo representó el 96% y el 97% de los compromisos, respectivamente. A su vez, el respaldo a los compromisos asumidos con los ingresos reconocidos de este grupo de ESE, pasó del 128% al 135% en el 2012. El recaudo de las ESE categorizadas en riesgo medio para el año 2012 representó el 107% de los compromisos, aumentando respecto al 2011 que fue del 91%. De otra parte, los ingresos reconocidos representaron el 104% de los compromisos en el 2011 frente al 130% en el 2012. El recaudo reportado por las ESE categorizadas en riesgo bajo representó el 97% de los compromisos en el 2011 aumentando para el 2012 al 112%. Los ingresos reconocidos en

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 65 de 101

el 2011 y 2012 respaldaron el 126% y 144% de los compromisos asumidos respectivamente. Respecto a las ESE categorizadas Sin riesgo, en el año 2011 el recaudo reportado por estas representó el 116% de los compromisos, mientras que en el 2012 representaron un 114% de los compromisos asumidos. A su vez, los ingresos reconocidos pasaron de representar el 145% en el 2011 al 143% de los compromisos al cierre del año 2012. 6.12 Departamento de Cesar En el departamento de Cesar se ubican 28 IPS públicas que corresponden al 2.89% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social.

Gráfica No. 49 ESE Categorizadas 2012 - Cesar


Gráfica No. 50 ESE Categorizadas 2013 - Cesar


Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostro que el nivel de riesgo financiero para las ESE ubicadas en el departamento de Cauca aumento. Tabla No. 53 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Cesar


Riesgo #

IPS Recaudo

Ingresos reconocido

Compromiso

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Recono/

Compromiso

2011

Alto 9 47.106 55.544 58.775 (11.669) 80 (3.232) 95

Medio 1 3.772 5.302 4.086 (314) 92 1.216 130

Bajo 5 13.134 15.650 13.266 (132) 99 2.384 118

Alto 9

Medio 1

Bajo 5

Sin Riesgo

13

Alto 10

Medio 3

Bajo 4

Sin Riesgo

11

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 66 de 101

Riesgo #

IPS Recaudo

Ingresos reconocido

Compromiso

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Recono/

Compromiso

Sin Riesgo 13 144.063 209.325 153.419 (9.356) 94 55.906 136

Total 28 208.075 285.820 229.546 (21.471) 91 56.274 125

2012

Alto 10 55.201 70.609 62.999 (7.798) 88 7.609 112

Medio 3 6.770 8.779 7.599 (829) 89 1.180 116

Bajo 4 21.740 29.117 24.934 (3.194) 87 4.183 117

Sin Riesgo 11 132.105 193.141 141.025 (8.920) 94 52.116 137

Total 28 215.817 301.646 236.557 (20.740) 91 65.089 128

% Var

4 6 3

1 16 2


Como se presenta en la tabla No. 53, en la vigencia 2012, el recaudo efectivo de las ESE ubicadas en el departamento de Cesar alcanzó el valor de $215.817 millones equivalente al 91% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 128% de los mismos, aumentando el margen registrado en el 2011 al pasar del 25% al 28% en el 2012. De manera particular, las ESE categorizadas en riesgo alto en el año 2011 y 2012 mostraron que el recaudo representó el 80% y el 88% de los compromisos, respectivamente. A su vez, el respaldo a los compromisos asumidos con los ingresos reconocidos de este grupo de ESE, pasó del 95% al 112% en el 2012. El recaudo de las ESE categorizadas en riesgo medio para el año 2012 representó el 89% de los compromisos, disminuyendo respecto al 2011 que fue del 92%. De otra parte, los ingresos reconocidos representaron el 130% de los compromisos en el 2011 frente al 116% en el 2012. El recaudo reportado por las ESE categorizadas en riesgo bajo representó el 99% de los compromisos en el 2011 disminuyendo para el 2012 al 87%. Los ingresos reconocidos, en el 2011 y 2012 respaldaron el 118% y 117% de los compromisos asumidos respectivamente. Respecto a las ESE categorizadas Sin riesgo, en el año 2011 y 2012 el recaudo reportado por estas representó el 94% de los compromisos asumidos. A su vez, los ingresos reconocidos pasaron de representar el 136% en el 2011 al 137% de los compromisos al cierre del año 2012.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 67 de 101

6.13 Departamento de Chocó En el departamento de Chocó se ubican 6 IPS públicas que corresponden al 0.62% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social.

Gráfica No. 51 ESE Categorizadas 2012 - Chocó


Gráfica No. 52 ESE Categorizadas 2013 – Chocó


Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostro que el nivel de riesgo financiero aumento para las ESE ubicadas en el departamento de Choco. Tabla No. 54 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Chocó


Riesgo #

IPS Recaudo


Compromisos Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Reconoc/

Compromiso

2011

Alto 4 38.868 45.348 41.227 (2.360) 94 4.121 110

Sin Riesgo 2 6.181 6.607 5.593 588 111 1.014 118

Total 6 45.049 51.956 46.821 (1.771) 96 5.135 111

2012

Alto 1 17.997 19.637 18.132 (135) 99 1.505 108

Sin Riesgo 1 1.640 2.062 1.545 95 106 517 133

Total 2 19.637 21.699 19.677 (40) 100 2.022 110

% Var (56) (58) (58) 4 (61) (1)


Alto 4

Medio 0

Bajo 0

Sin Riesgo

2

Alto 5

Medio 0

Bajo 0

Sin Riesgo

1

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 68 de 101

Como se presenta en la tabla No. 54, en la vigencia 2012, el recaudo efectivo de las ESE ubicadas en el departamento de Chocó alcanzó el valor de $19.637 millones equivalente al 100% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 110% de los mismos, disminuyendo en un punto el margen registrado en el 2011. De manera particular, las ESE categorizadas en riesgo alto en el año 2011 y 2012 mostraron que el recaudo representó el 94% y el 99% de los compromisos, respectivamente. A su vez, el respaldo a los compromisos asumidos con los ingresos reconocidos de este grupo de ESE, pasó del 110% al 108% en el 2012. Respecto a las ESE categorizadas Sin riesgo, en el año 2011 el recaudo reportado por estas representó el 111% de los compromisos asumidos, frente al 106% en el 2012. A su vez, los ingresos reconocidos pasaron de representar el 118% en el 2011 al 133% de los compromisos al cierre del año 2012. 6.14 Departamento de Córdoba En el departamento de Córdoba se ubican 31 IPS públicas que corresponden al 3.2% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social.

Gráfica No. 53 ESE Categorizadas 2012 - Córdoba


Gráfica No. 54 ESE Categorizadas 2013 - Córdoba


Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostro que el nivel de riesgo financiero aumento para las ESE ubicadas en el departamento de Córdoba.

Alto 12

Medio 0 Bajo

5

Sin Riesgo

14 Alto 18

Medio 1

Bajo 1

Sin Riesgo

11

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 69 de 101

Tabla No. 55 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Córdoba


Riesgo #

IPS Recaudo


Compromiso

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Reconoc/

Compromiso

2011

Alto 12 57.303 67.709 66.828 (9.524) 86 881 101

Bajo 5 31.275 42.652 37.978 (6.703) 82 4.673 112

Sin Riesgo 14 164.069 204.718 190.582 (26.513) 86 14.135 107

Total 31 252.648 315.079 295.389 (42.741) 86 19.690 107

2012

Alto 17 99.613 130.432 125.165 (25.553) 80 5.266 104

Medio 1 2.100 2.491 2.466 (366) 85 25 101

Bajo 1 11.238 14.110 13.098 (1.860) 86 1.012 108

Sin Riesgo 11 166.828 212.043 194.048 (27.220) 86 17.995 109

Total 30 279.779 359.076 334.777 (54.998) 84 24.299 107

% Var

11 14 13

(2) 23 1


Como se presenta en la tabla No. 55, en la vigencia 2011, el recaudo efectivo de las ESE ubicadas en el departamento de Córdoba alcanzó el valor de $252.648 millones equivalente al 86% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 107% de los mismos, manteniendo el margen registrado en el 2012. De manera particular, las ESE categorizadas en riesgo alto en el año 2011 y 2012 mostraron que el recaudo representó el 86% y el 80% de los compromisos, respectivamente. A su vez, el respaldo a los compromisos asumidos con los ingresos reconocidos de este grupo de ESE, pasó del 101% al 104% en el 2012. El recaudo de las ESE categorizadas en riesgo medio para el año 2012 representó el 85% de los compromisos mientras que los ingresos reconocidos representaron el 101% de los mismos. En el 2011 no se clasificaron ESE en esta categoría de riesgo. El recaudo reportado por las ESE categorizadas en riesgo bajo representó el 82% de los compromisos en el 2011 disminuyendo para el 2012 al 86%. Los ingresos reconocidos, en el 2011 y 2012 respaldaron el 112% y 108% de los compromisos asumidos respectivamente. Respecto a las ESE categorizadas Sin riesgo, en el año 2011 y 2012 el recaudo reportado por estas representó el 86% de los compromisos asumidos. A su vez, los ingresos

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 70 de 101

reconocidos pasaron de representar el 107% en el 2011 al 109% de los compromisos al cierre del año 2012. 6.15 Departamento de Cundinamarca En el departamento de Cundinamarca se ubican 50 IPS públicas que corresponden al 3.2% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social.

Gráfica No. 55 ESE Categorizadas 2012 – Cundinamarca


Gráfica No. 56 ESE Categorizadas 2013 – Cundinamarca


Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostro que el nivel de riesgo financiero aumento para las ESE ubicadas en el departamento de Cundinamarca. Tabla No. 56 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Cundinamarca


Riesgo #

IPS Recaudo



compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Recono/

Compromiso

2011

Alto 25 151.013 186.240 179.886 (28.874) 84 6.353 104

Medio 4 21.233 24.257 22.993 (1.760) 92 1.264 105

Bajo 10 67.881 88.328 85.310 (17.429) 80 3.018 104

Sin Riesgo 11 192.281 239.534 192.187 94 100 47.347 125

ND 1 28.492 29.973 28.650 (158) 99 1.322 105

Alto 25

Medio 4

Bajo 10

Sin Riesgo

11

Alto 34

Medio 6

Bajo 3

Sin Riesgo

7

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 71 de 101

Riesgo #

IPS Recaudo



compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Recono/

Compromiso

Total 51 460.900 568.331 509.026 (48.126) 91 59.305 112

2012

Alto 30 204.079 247.539 224.785 (20.706) 91 22.753 110

Medio 6 57.267 68.383 63.179 (5.912) 91 5.204 108

Bajo 3 4.306 5.082 3.705 601 116 1.377 137

Sin Riesgo 7 177.863 257.205 204.570 (26.707) 87 52.636 126

ND 1 30.945 32.581 30.562 382 101 2.019 107

Total 47 474.460 610.790 526.801 (52.341) 90 83.989 116

% Var

3 7 3

(1) 42 4


Como se presenta en la tabla No. 56, en la vigencia 2012, el recaudo efectivo de las ESE ubicadas en el departamento de Cundinamarca alcanzó el valor de $474.460 millones equivalente al 90% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 116% de los mismos, aumentando el margen registrado en el 2011 del 12% De manera particular, las ESE categorizadas en riesgo alto en el año 2011 y 2012 mostraron que el recaudo representó el 84% y el 91% de los compromisos, respectivamente. A su vez, el respaldo a los compromisos asumidos con los ingresos reconocidos de este grupo de ESE, pasó del 104% al 110% en el 2012. El recaudo de las ESE categorizadas en riesgo medio para el año 2011 y 2012 representaron el 92% y 91% de los compromisos respectivamente, mientras que los ingresos reconocidos representaron el 105% de los mismos para la vigencia 2011 y el 108% al cierre del 2012. El recaudo reportado por las ESE categorizadas en riesgo bajo paso de representar el 80% de los compromisos en el 2011 al 116% en el 2012. Los ingresos reconocidos, en el 2011 y 2012 respaldaron el 125% y 137% de los compromisos asumidos respectivamente. Respecto a las ESE categorizadas Sin riesgo, en el año 2011 y 2012 el recaudo reportado por estas representó el 100% y 87% respectivamente de los compromisos asumidos. A su vez, los ingresos reconocidos pasaron de representar el 125% en el 2011 al 126% de los compromisos al cierre del año 2012. En la categoría ND relacionada en la tabla No. 56 se consolida la información de la ESE Sanatorio Agua de Dios, la cual no fue objeto de categorización en el marco de lo establecido en la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 72 de 101

6.16 Departamento de Guainía En el departamento de Guainía se ubica 1 IPS públicas que corresponden al 0.1% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social.

Gráfica No. 57 ESE Categorizadas 2012 – Guainía


Gráfica No. 58 ESE Categorizadas 2013 – Guainía


Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostro que el nivel de riesgo financiero para la ESE ubicada en el departamento de Guainía se mantuvo. Tabla No. 57 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Guainía


Riesgo #

IPS Recaudo

Ingreso reconocido

Compromiso

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Recono/

Compromiso

2011

Alto 1 10.594 15.147 14.156 (3.562) 75 991 107

Total 1 10.594 15.147 14.156 (3.562) 75 991 107

2012

Alto 1 15.894 25.173 21.228 (5.333) 75 3.945 119

Total 1 15.894 25.173 21.228 (5.333) 75 3.945 119

% Var

50 66 50

0 298 11


Como se presenta en la tabla No. 57, el recaudo efectivo de la ESE ubicada en el departamento de Guainía, categorizada en riesgo alto, alcanzó el valor de $15.894

Alto 1

Medio 0

Bajo 0

Sin Riesgo

0

Alto 1

Medio 0

Bajo 0

Sin Riesgo

0

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 73 de 101

millones equivalente al 75% de los compromisos asumidos, al igual que en la vigencia 2011. Los ingresos reconocidos reportados representaron el 119% de los compromisos asumidos, aumentando el margen registrado en el 2011 del 7% al 19% 6.17 Departamento de Guaviare En el departamento de Guaviare se ubican 2 IPS públicas que corresponden al 0.2% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social.

Gráfica No. 59 ESE Categorizadas 2012 – Guaviare


Gráfica No. 60 ESE Categorizadas 2013 – Guaviare


Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostro que el nivel de riesgo financiero para las ESE ubicadas en el departamento de Guaviare aumento. Tabla No. 58 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Guaviare


Riesgo #

IPS Recaudo

Ingreso reconocido

Compromiso

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Recono/

Compromiso

2011

Medio 1 12.827 14.627 13.971 (1.144) 92 656 105

Bajo 1 14.886 21.124 20.235 (5.349) 74 890 104

Total 2 27.713 35.751 34.206 (6.493) 81 1.545 105

2012

Medio 2 39.771 48.322 42.473 (2.702) 94 5.849 114

Alto 1

Medio 1

Bajo 0

Sin Riesgo

0

Alto 2

Medio 0

Bajo 0

Sin Riesgo

0

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 74 de 101

Riesgo #

IPS Recaudo

Ingreso reconocido

Compromiso

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Recono/

Compromiso

Total 2 39.771 48.322 42.473 (2.702) 94 5.849 114

% Var

44 35 24

16 278 9


Como se presenta en la tabla No. 58, el recaudo efectivo de las ESE ubicadas en el departamento de Guaviare, categorizadas en riesgo alto en el año 2012, alcanzó el valor de $39.771 millones equivalente al 94% de los compromisos asumidos, mientras que los ingresos reconocidos reportados representaron el 114% de los compromisos asumidos, aumentando el margen registrado en el 2011 del 5% al 14%. Es de anotar que estas ESE en el 2011 fueron categorizadas en riesgo medio y bajo, cuyo recaudo correspondió al 81% de los compromisos asumidos, presentando mejor resultado la ESE categorizada en riesgo medio equivalente al 92% mientras que la categorizada en riesgo bajo fue del 74%. 6.18 Departamento de Huila En el departamento de Huila se ubican 41 IPS públicas que corresponden al 4.2% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social.

Gráfica No. 61 ESE Categorizadas 2012 – Huila


Gráfica No. 62 ESE Categorizadas 2013 – Huila


Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostro que el nivel de riesgo financiero aumento para las ESE ubicadas en el departamento de Huila.

Alto 9

Medio 6

Bajo 12

Sin Riesgo

14 Alto 16

Medio 6

Bajo 4

Sin Riesgo

15

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 75 de 101

Tabla No. 59 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Huila Cifras en millones de $

Riesgo #

IPS Recaudo

Ingreso reconocido

Compromiso

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/ Compromi

so

Reconoc Menos

compromiso

% Recono/

Compromiso

2011

Alto 9 17.191 21.127 19.959 (2.767) 86 1.169 106

Medio 6 17.313 20.289 19.005 (1.692) 91 1.284 107

Bajo 12 123.906 156.752 132.947 (9.041) 93 23.805 118

Sin Riesgo 14 185.130 250.645 191.276 (6.146) 97 59.370 131

Total 41 343.540 448.814 363.187 (19.646) 95 85.627 124

2012

Alto 16 32.070 37.626 36.167 (4.097) 89 1.458 104

Medio 6 18.196 20.421 18.411 (215) 99 2.010 111

Bajo 4 76.097 109.172 88.147 (12.050) 86 21.024 124

Sin Riesgo 15 217.532 287.337 222.432 (4.899) 98 64.905 129

Total 41 343.896 454.555 365.157 (21.261) 94 89.398 124

% Var

0 1 1

(0) 4 1


Como se presenta en la tabla No. 59, en la vigencia 2012, el recaudo efectivo de las ESE ubicadas en el departamento de Huila alcanzó el valor de $343.896 millones equivalente al 94% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 124% de los mismos, manteniendo el margen registrado en el 2011 del 24% De manera particular, las ESE categorizadas en riesgo alto en el año 2011 y 2012 mostraron que el recaudo representó el 86% y el 89% de los compromisos, respectivamente. A su vez, el respaldo a los compromisos asumidos con los ingresos reconocidos de este grupo de ESE, pasó del 106% al 104% en el 2012. El recaudo de las ESE categorizadas en riesgo medio para el año 2011 representaron el 91% mientras que en el 2012 el 99% de los compromisos asumidos. Los ingresos reconocidos representaron el 107% de los mismos para la vigencia 2011 y el 111% al cierre del 2012. El recaudo reportado por las ESE categorizadas en riesgo bajo paso de representar el 93% de los compromisos en el 2011 al 86% en el 2012. Los ingresos reconocidos, en el 2011 y 2012 respaldaron el 118% y 124% de los compromisos asumidos respectivamente. Respecto a las ESE categorizadas Sin riesgo, en el año 2011 y 2012 el recaudo reportado por estas representó el 97% y 98% respectivamente de los compromisos asumidos. A su

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 76 de 101

vez, los ingresos reconocidos pasaron de representar el 131% en el 2011 al 129% de los compromisos al cierre del año 2012. 6.19 Departamento de La Guajira En el departamento de La Guajira se ubican 16 IPS públicas que corresponden al 1.7% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social.

Gráfica No. 63 ESE Categorizadas 2012 – La Guajira


Gráfica No. 64 ESE Categorizadas 2013 – La Guajira


Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostro que el nivel de riesgo financiero aumento para las ESE ubicadas en el departamento de La Guajira. Tabla No. 60 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE La Guajira


Riesgo #

IPS

Recaudo Ingreso

reconocido

Compromiso

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Recono/

Compromiso

2011

Alto 8 82.301 114.403 107.958 (25.658) 76 6.444 106

Medio 1 4.312 5.408 5.337 (1.025) 81 71 101

Bajo 5 47.000 49.559 48.944 (1.944) 96 615 101

Sin Riesgo 2 24.518 33.985 30.077 (5.559) 82 3.908 113

ND 6 20.330 23.168 23.174 (2.844) 88 (7) 100

Total 22 178.461 226.522 215.491 (37.030) 83 11.031 105

Alto 8

Medio 1

Bajo 5

Sin Riesgo

2

Alto 10

Medio 2

Bajo 2

Sin Riesgo

2

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 77 de 101

Riesgo #

IPS

Recaudo Ingreso

reconocido

Compromiso

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Recono/

Compromiso

2012

Alto 10 77.209 100.513 94.248 (17.038) 82 6.265 107

Medio 2 8.860 11.192 10.573 (1.713) 84 619 106

Bajo 2 31.306 39.064 36.270 (4.964) 86 2.794 108

Sin Riesgo 2 16.712 17.968 16.227 485 103 1.741 111

ND 6 24.734 28.440 27.364 (2.631) 90 1.076 104

Total 22 158.821 197.177 184.682 (25.861) 86 12.495 107

% Var

(11) (13) (14)

4 13 2


Como se presenta en la tabla No. 60, en la vigencia 2012, el recaudo efectivo de las ESE ubicadas en el departamento de La Guajira alcanzó el valor de $158.821 millones equivalente al 86% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 107% de los mismos, aumentando el margen registrado en el 2011 del 5% al 7%. De manera particular, las ESE categorizadas en riesgo alto en el año 2011 y 2012 mostraron que el recaudo representó el 76% y el 82% de los compromisos, respectivamente. A su vez, el respaldo a los compromisos asumidos con los ingresos reconocidos de este grupo de ESE, pasó del 106% al 107% en el 2012. El recaudo de las ESE categorizadas en riesgo medio para el año 2011 representaron el 81% mientras que en el 2012 el 84%, de los compromisos asumidos. Los ingresos reconocidos representaron el 101% de los mismos para la vigencia 2011 y el 106% al cierre del 2012. El recaudo reportado por las ESE categorizadas en riesgo bajo paso de representar el 96% de los compromisos en el 2011 al 86% en el 2012. Los ingresos reconocidos, en el 2011 y 2012 respaldaron el 101% y 108% de los compromisos asumidos respectivamente. Respecto a las ESE categorizadas Sin riesgo, en el año 2011 y 2012 el recaudo reportado por estas representó el 82% y 103% respectivamente de los compromisos asumidos. A su vez, los ingresos reconocidos pasaron de representar el 113% en el 2011 al 111% de los compromisos al cierre del año 2012. La categoría ND relacionada en la tabla No. 60 hace referencia a seis IPS públicas de carácter indígena, ubicadas en el departamento de La Guajira que no fueron objeto de categorización por riesgo financiero en el marco de lo establecido en la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 78 de 101

6.20 Departamento de Magdalena En el departamento de Magdalena se ubican 34 IPS públicas que corresponden al 3.5% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social.

Gráfica No. 65 ESE Categorizadas 2012 – Magdalena


Gráfica No. 66 ESE Categorizadas 2013 – Magdalena


Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostro que el nivel de riesgo financiero aumento para las ESE ubicadas en el departamento de Magdalena. Tabla No. 61 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Magdalena


Riesgo #

IPS Recaudo

Ingreso reconocido

Compromiso

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Recono/

Compromiso

2011

Alto 21 74.195 88.356 89.881 (15.686) 83 (1.525) 98

Medio 3 5.679 6.244 6.083 (404) 93 161 103

Bajo 4 45.689 55.563 51.711 (6.023) 88 3.851 107

Sin Riesgo 6 58.698 83.719 72.535 (13.837) 81 11.184 115

Total 34 184.260 233.881 220.210 (35.949) 84 13.671 106

2012

Alto 22 113.855 139.365 130.179 (16.325) 87 9.186 107

Medio 3 5.309 6.154 6.251 (941) 85 (97) 98

Alto 21 Medio

3

Bajo 4

Sin Riesgo

6

Alto 24

Medio 3

Bajo 2

Sin Riesgo

5

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 79 de 101

Riesgo #

IPS Recaudo

Ingreso reconocido

Compromiso

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Recono/

Compromiso

Bajo 2 41.480 71.530 60.401 (18.921) 69 11.129 118

Sin Riesgo 5 27.117 32.349 29.516 (2.399) 92 2.833 110

Total 32 187.761 249.399 226.347 (38.586) 83 23.052 110

% Var

2 7 3

(1) 69 4


Como se presenta en la tabla No. 61, en la vigencia 2012, el recaudo efectivo de las ESE ubicadas en el departamento de Magdalena alcanzó el valor de $187.761 millones, equivalente al 83% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 110% de los mismos, aumentando el margen registrado en el 2011 del 6% al 10%. De manera particular, las ESE categorizadas en riesgo alto en el año 2011 y 2012 mostraron que el recaudo representó el 83% y el 87% de los compromisos, respectivamente. A su vez, el respaldo a los compromisos asumidos con los ingresos reconocidos de este grupo de ESE, pasó del 98% al 107% en el 2012. El recaudo de las ESE categorizadas en riesgo medio para el año 2011 representaron el 93% mientras que en el 2012 el 85%, de los compromisos asumidos. Los ingresos reconocidos representaron el 103% de los mismos para la vigencia 2011 y el 98% al cierre del 2012. El recaudo reportado por las ESE categorizadas en riesgo bajo paso de representar el 88% de los compromisos en el 2011 al 69% en el 2012. Los ingresos reconocidos, en el 2011 y 2012 respaldaron el 107% y 118% de los compromisos asumidos respectivamente. Respecto a las ESE categorizadas Sin riesgo, en el año 2011 y 2012 el recaudo reportado por estas representó el 81% y 92% respectivamente de los compromisos asumidos. A su vez, los ingresos reconocidos pasaron de representar el 115% en el 2011 al 110% de los compromisos al cierre del año 2012. 6.21 Departamento del Meta En el departamento de Meta se ubican 15 IPS públicas que corresponden al 1.5% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 80 de 101

Gráfica No. 67 ESE Categorizadas 2012 – Meta


Gráfica No. 68 ESE Categorizadas 2013 – Meta


Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostro que el nivel de riesgo financiero aumento para las ESE ubicadas en el departamento de Meta. Tabla No. 62 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Meta


Riesgo #

IPS Recaudo

Ingreso reconocido

Compromiso

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Reconoc/

Compromiso

2011

Alto 3 4.191 5.433 5.449 (1.259) 77 (16) 100

Medio 1 638 751 722 (83) 88 29 104

Bajo 5 21.789 26.786 21.758 31 100 5.029 123

Sin Riesgo 6 184.864 252.318 196.668 (11.804) 94 55.650 128

Total 15 211.482 285.288 224.597 (13.115) 94 60.692 127

2012

Alto 4 6.952 8.165 8.171 (1.219) 85 (6) 100

Medio 2 2.473 3.272 2.715 (242) 91 558 121

Bajo 4 65.551 85.416 64.143 1.408 102 21.273 133

Sin Riesgo 5 145.210 203.055 165.133 (19.923) 88 37.922 123

Total 15 220.186 299.909 240.162 (19.976) 92 59.747 125

% Var

4 5 7

(3) (2) (2)


Alto 3

Medio 1

Bajo 5

Sin Riesgo

6

Alto 4

Medio 2

Bajo 4

Sin Riesgo

5

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 81 de 101

Como se presenta en la tabla No. 62, en la vigencia 2012, el recaudo efectivo de las ESE ubicadas en el departamento del Meta alcanzó el valor de $220.186 millones, equivalente al 92% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 125% de los mismos, disminuyendo el margen registrado en el 2011 del 27% al 25%. De manera particular, las ESE categorizadas en riesgo alto en el año 2011 y 2012 mostraron que el recaudo representó el 77% y el 85% de los compromisos, respectivamente. A su vez, el respaldo a los compromisos asumidos con los ingresos reconocidos de este grupo de ESE, representaron el 100% de los mismos en cada vigencia. El recaudo de las ESE categorizadas en riesgo medio para el año 2011 representaron el 88% mientras que en el 2012 el 91%, de los compromisos asumidos. Los ingresos reconocidos representaron el 104% de los mismos para la vigencia 2011 y el 121% al cierre del 2012. El recaudo reportado por las ESE categorizadas en riesgo bajo paso de representar el 100% de los compromisos en el 2011 al 102% en el 2012. Los ingresos reconocidos, en el 2011 y 2012 respaldaron el 123% y 133% de los compromisos asumidos respectivamente. Respecto a las ESE categorizadas Sin riesgo, en el año 2011 y 2012 el recaudo reportado por estas representó el 94% y 88% respectivamente de los compromisos asumidos. A su vez, los ingresos reconocidos pasaron de representar el 128% en el 2011 al 123% de los compromisos al cierre del año 2012. 6.22 Departamento de Nariño En el departamento de Nariño se ubican 68 IPS públicas que corresponden al 7% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 82 de 101

Gráfica No. 69 ESE Categorizadas 2012 – Nariño


Gráfica No. 70 ESE Categorizadas 2013 – Nariño


Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostro que el nivel de riesgo financiero aumento para las ESE ubicadas en el departamento de Nariño. Tabla No. 63 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Nariño


Riesgo #

IPS Recaudo

Ingreso reconocido

Compromi

so

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Reconoc/

Compromiso

2011

Alto 12 42.269 47.979 49.694 (7.425) 85 (1.715) 97

Medio 1 1.339 1.635 1.602 (263) 84 32 102

Bajo 17 67.405 80.827 74.858 (7.453) 90 5.969 108

Sin Riesgo 38 176.911 239.129 185.533 (8.622) 95 53.596 129

ND 13 13.512 15.985 13.214 299 102 2.771 121

Total 81 301.436 385.554 324.901 (23.465) 93 60.653 119

2012

Alto 16 50.710 61.710 58.216 (7.507) 87 3.494 106

Medio 4 5.909 6.615 6.064 (155) 97 551 109

Bajo 7 30.100 43.896 39.417 (9.316) 76 4.480 111

Sin Riesgo 41 223.067 289.921 231.753 (8.685) 96 58.168 125

ND 12 12.955 14.645 12.959 (4) 100 1.686 113

Total 80 322.742 416.787 348.408 (25.666) 93 68.379 120

% Var 7 8 7

(0) 13 1


Alto 12

Medio 1

Bajo 17

Sin Riesgo

38

Alto 16

Medio 4

Bajo 7

Sin Riesgo

41

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 83 de 101

Como se presenta en la tabla No. 63, en la vigencia 2012, el recaudo efectivo de las ESE ubicadas en el departamento de Nariño alcanzó el valor de $322.742 millones, equivalente al 93% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 120% de los mismos, aumentando el margen registrado en el 2011 del 19% al 20%. De manera particular, las ESE categorizadas en riesgo alto en el año 2011 y 2012 mostraron que el recaudo representó el 85% y el 87% de los compromisos, respectivamente. A su vez, el respaldo a los compromisos asumidos con los ingresos reconocidos de este grupo de ESE, representaron el 97% de los mismos en el año 2011 mientras que para el 2012 fueron el 106%. El recaudo de las ESE categorizadas en riesgo medio para el año 2011 representaron el 84% mientras que en el 2012 el 97%, de los compromisos asumidos. Los ingresos reconocidos representaron el 102% de los mismos para la vigencia 2011, frente al 109% en el 2012. El recaudo reportado por las ESE categorizadas en riesgo bajo paso de representar el 90% de los compromisos en el 2011 al 76% en el 2012. Los ingresos reconocidos, en el 2011 y 2012 respaldaron el 108% y 111% de los compromisos asumidos respectivamente. Respecto a las ESE categorizadas Sin riesgo, en el año 2011 y 2012 el recaudo reportado por estas representó el 95% y 96% respectivamente de los compromisos asumidos. A su vez, los ingresos reconocidos pasaron de representar el 129% en el 2011 al 125% de los compromisos al cierre del año 2012. La categoría ND relacionada en la tabla No. 63 hace referencia a seis IPS públicas de carácter indígena, ubicadas en el departamento de Nariño que no fueron objeto de categorización por riesgo financiero en el marco de lo establecido en la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013. 6.23 Departamento de Norte de Santander En el departamento de Norte de Santander se ubican 16 IPS públicas que corresponden al 7% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 84 de 101

Gráfica No. 71 ESE Categorizadas 2012 – Norte de Santander


Gráfica No. 72 ESE Categorizadas 2013 – Norte de Santander


Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostro que el nivel de riesgo financiero aumento para las ESE ubicadas en el departamento de Norte de Santander. Tabla No. 64 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Norte de Santander


Riesgo #

IPS Recaudo

Ingreso reconocido

Compromiso Recaudo

Menos compromiso

% Recaudo/ Compromi

so

Reconoc Menos

compromiso

% Recono/

Compromiso

2011

Alto 5 119.966 152.505 154.632 (34.666) 78 (2.127) 99

Medio 2 6.359 6.659 6.204 155 102 456 107

Bajo 5 33.302 38.001 34.426 (1.125) 97 3.575 110

Sin Riesgo 4 67.116 83.374 70.008 (2.892) 96 13.366 119

Total 16 226.742 280.539 265.270 (38.527) 85 15.270 106

2012

Alto 6 113.622 158.882 140.361 (26.739) 81 18.521 113

Medio 3 19.477 23.719 21.700 (2.224) 90 2.018 109

Bajo 2 11.666 12.289 11.537 129 101 752 107

Sin Riesgo 5 81.843 102.538 78.465 3.378 104 24.074 131

Total 16 226.607 297.427 252.063 (25.456) 90 45.364 118

% Var

(0) 6 (5)

5 197 12


Alto 5

Medio 2

Bajo 5

Sin Riesgo

4 Alto

6

Medio 3

Bajo 2

Sin Riesgo

5

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 85 de 101

Como se presenta en la tabla No. 64, en la vigencia 2012, el recaudo efectivo de las ESE ubicadas en el departamento de Norte de Santander alcanzó el valor de $226.607 millones, equivalente al 90% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 118% de los mismos, aumentando el margen registrado en el 2011 del 6% al 18%. De manera particular, las ESE categorizadas en riesgo alto en el año 2011 y 2012 mostraron que el recaudo representó el 78% y el 81% de los compromisos, respectivamente. A su vez, el respaldo a los compromisos asumidos con los ingresos reconocidos de este grupo de ESE, representaron el 99% de los mismos en el año 2011 mientras que para el 2012 fueron el 113%.. El recaudo de las ESE categorizadas en riesgo medio para el año 2011 representaron el 102% mientras que en el 2012 el 90%, de los compromisos asumidos. Los ingresos reconocidos representaron el 107% de los mismos para la vigencia 2011, frente al 109% en el 2012. El recaudo reportado por las ESE categorizadas en riesgo bajo paso de representar el 97% de los compromisos en el 2011 al 101% en el 2012. Los ingresos reconocidos, en el 2011 y 2012 respaldaron el 110% y 107% de los compromisos asumidos respectivamente. Respecto a las ESE categorizadas Sin riesgo, en el año 2011 y 2012 el recaudo reportado por estas representó el 96% y 104% respectivamente de los compromisos asumidos. A su vez, los ingresos reconocidos pasaron de representar el 119% en el 2011 al 131% de los compromisos al cierre del año 2012. 6.24 Departamento de Putumayo En el departamento de Putumayo se ubican 10 IPS públicas que corresponden al 1% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 86 de 101

Gráfica No. 73 ESE Categorizadas 2012 – Putumayo


Gráfica No. 74 ESE Categorizadas 2013 – Putumayo


Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostro que el nivel de riesgo financiero se mantuvo para las ESE ubicadas en el departamento de Putumayo. Tabla No. 65 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Putumayo


Riesgo #

IPS

Recaudo Ingreso

reconocido

Compromisos

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Recono/

Compromiso

2011

Alto 1 1.963 2.106 3.044 (1.081) 64 (938) 69

Medio 1 2.818 3.354 3.134 (316) 90 221 107

Bajo 2 7.938 11.558 10.099 (2.161) 79 1.458 114

Sin Riesgo 6 55.198 91.881 63.103 (7.904) 87 28.778 146

Total 10 67.917 108.898 79.379 (11.462) 86 29.519 137

2012

Alto 1 1.666 2.770 3.074 (1.408) 54 (304) 90

Medio 1 3.039 3.596 2.967 73 102 629 121

Bajo 1 2.288 3.241 2.744 (456) 83 497 118

Sin Riesgo 7 65.167 103.886 79.873 (14.706) 82 24.013 130

Total 10 72.160 113.494 88.658 (16.498) 81 24.836 128

% Var

6 4 12

(5) (16) (7)


Alto 1

Medio 1

Bajo 2

Sin Riesgo

6

Alto 1

Medio 1

Bajo 1

Sin Riesgo

7

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 87 de 101

Como se presenta en la tabla No. 65, en la vigencia 2012, el recaudo efectivo de las ESE ubicadas en el departamento de Putumayo alcanzó el valor de $72.160 millones, equivalente al 81% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 128% de los mismos, disminuyendo el margen registrado en el 2011 del 37% al 28%. De manera particular, las ESE categorizadas en riesgo alto en el año 2011 y 2012 mostraron que el recaudo representó el 64% y el 54% de los compromisos, respectivamente. A su vez, el respaldo a los compromisos asumidos con los ingresos reconocidos de este grupo de ESE, representaron el 69% de los mismos en el año 2011 mientras que para el 2012 fueron el 90%. El recaudo de las ESE categorizadas en riesgo medio para el año 2011 representaron el 90% mientras que en el 2012 el 102%, de los compromisos asumidos. Los ingresos reconocidos representaron el 107% de los mismos para la vigencia 2011, frente al 121% en el 2012. El recaudo reportado por las ESE categorizadas en riesgo bajo paso de representar el 79% de los compromisos en el 2011 al 83% en el 2012. Los ingresos reconocidos, en el 2011 y 2012 respaldaron el 114% y 118% de los compromisos asumidos respectivamente. Respecto a las ESE categorizadas Sin riesgo, en el año 2011 y 2012 el recaudo reportado por estas representó el 87% y 82% respectivamente de los compromisos asumidos. A su vez, los ingresos reconocidos pasaron de representar el 146% en el 2011 al 130% de los compromisos al cierre del año 2012. 6.25 Departamento de Quindío En el departamento de Quindío se ubican 14 IPS públicas que corresponden al 1.5% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 88 de 101

Gráfica No. 75 ESE Categorizadas 2012 – Quindío


Gráfica No. 76 ESE Categorizadas 2013 – Quindío


Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostro que el nivel de riesgo financiero aumento para las ESE ubicadas en el departamento de Quindío. Tabla No. 66 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Quindío


Riesgo #

IPS

Recaudo Ingreso

reconocido

Compromiso

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/ Compromi

so

Reconoc Menos

compromiso

% Recono/

Compromiso

2011

Alto 1 869 997 1.034 (165) 84 (37) 96

Medio 3 11.296 13.154 10.948 348 103 2.207 120

Bajo 5 26.902 31.860 28.567 (1.665) 94 3.293 112

Sin Riesgo 5 79.247 95.585 72.954 6.293 109 22.631 131

Total 14 118.314 141.595 113.502 4.812 104 28.094 125

2012

Alto 3 3.337 3.969 3.726 (389) 90 243 107

Medio 4 10.974 14.475 12.212 (1.238) 90 2.262 119

Bajo 4 30.165 35.849 33.312 (3.147) 91 2.537 108

Sin Riesgo 3 86.274 97.052 77.605 8.669 111 19.447 125

Total 14 130.750 151.344 126.855 3.895 103 24.489 119

% Var 11 7 12

(1) (13) (4)


Alto 1

Medio 3

Bajo 5

Sin Riesgo

5

Alto 3

Medio 4

Bajo 4

Sin Riesgo

3

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 89 de 101

Como se presenta en la tabla No. 66, en la vigencia 2012, el recaudo efectivo de las ESE ubicadas en el departamento de Quindío alcanzó el valor de $130.750 millones, equivalente al 103% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 119% de los mismos, disminuyendo el margen registrado en el 2011 del 25% al 19%. De manera particular, las ESE categorizadas en riesgo alto en el año 2011 y 2012 mostraron que el recaudo representó el 84% y el 90% de los compromisos, respectivamente. A su vez, el respaldo a los compromisos asumidos con los ingresos reconocidos de este grupo de ESE, representaron el 96% de los mismos en el año 2011 mientras que para el 2012 fueron el 107%. El recaudo de las ESE categorizadas en riesgo medio para el año 2011 representaron el 103% mientras que en el 2012 el 90%, de los compromisos asumidos. Los ingresos reconocidos representaron el 120% de los mismos para la vigencia 2011, frente al 119% en el 2012. El recaudo reportado por las ESE categorizadas en riesgo bajo paso de representar el 94% de los compromisos en el 2011 al 91% en el 2012. Los ingresos reconocidos, en el 2011 y 2012 respaldaron el 112% y 108% de los compromisos asumidos respectivamente. Respecto a las ESE categorizadas Sin riesgo, en el año 2011 y 2012 el recaudo reportado por estas representó el 109% y 111% respectivamente de los compromisos asumidos. A su vez, los ingresos reconocidos pasaron de representar el 131% en el 2011 al 125% de los compromisos al cierre del año 2012. 6.26 Departamento de Risaralda En el departamento de Risaralda se ubican 16 IPS públicas que corresponden al 1.7% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 90 de 101

Gráfica No. 77 ESE Categorizadas 2012 – Risaralda


Gráfica No. 78 ESE Categorizadas 2013 – Risaralda


Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostro que el nivel de riesgo financiero aumento para las ESE ubicadas en el departamento de Risaralda. Tabla No. 67 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Risaralda


Riesgo #

IPS

Recaudo Ingreso

reconocido

Compromiso

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Reconoc/

Compromiso

2011

Alto 2 30.179 31.620 36.853 (6.674) 82 (5.233) 86

Bajo 9 46.188 52.042 46.028 159 100 6.014 113

Sin Riesgo 5 75.620 97.485 74.264 1.355 102 23.220 131

Total 16 151.986 181.146 157.145 (5.159) 97 24.001 115

2012

Alto 2 37.543 45.312 40.352 (2.810) 93 4.959 112

Medio 1 8.789 11.195 8.884 (95) 99 2.311 126

Bajo 6 40.545 45.498 38.109 2.436 106 7.389 119

Sin Riesgo 7 93.903 123.140 84.947 8.956 111 38.193 145

Total 16 180.780 225.145 172.292 8.487 105 52.853 131

% Var

19 24 10

8 120 13


Como se presenta en la tabla No. 67, en la vigencia 2012, el recaudo efectivo de las ESE ubicadas en el departamento de Risaralda alcanzó el valor de $180.780 millones,

Alto 2 Medio

0

Bajo 9

Sin Riesgo

5

Alto 2

Medio 1

Bajo 6

Sin Riesgo

7

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 91 de 101

equivalente al 105% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 131% de los mismos, aumentando el margen registrado en el 2011 del 15% al 31%. De manera particular, las ESE categorizadas en riesgo alto en el año 2011 y 2012 mostraron que el recaudo representó el 82% y el 93% de los compromisos, respectivamente. A su vez, el respaldo a los compromisos asumidos con los ingresos reconocidos de este grupo de ESE, representaron el 86% de los mismos en el año 2011 mientras que para el 2012 fueron el 112%. El recaudo de las ESE categorizadas en riesgo medio para el año 2012 representaron el 99% de los compromisos asumidos, mientras que los ingresos reconocidos representaron el 126%. En el año 2011 no se categorizó ESE en este nivel. El recaudo reportado por las ESE categorizadas en riesgo bajo paso de representar el 100% de los compromisos en el 2011 al 106% en el 2012. Los ingresos reconocidos, en el 2011 y 2012 respaldaron el 113% y 119% de los compromisos asumidos respectivamente. Respecto a las ESE categorizadas Sin riesgo, en el año 2011 y 2012 el recaudo reportado por estas representó el 102% y 111% respectivamente de los compromisos asumidos. A su vez, los ingresos reconocidos pasaron de representar el 131% en el 2011 al 145% de los compromisos al cierre del año 2012. 6.27 Departamento de Santander En el departamento de Santander se ubican 83 IPS públicas que corresponden al 9% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social. Gráfica No. 79 ESE Categorizadas 2012 – Santander


Gráfica No. 80 ESE Categorizadas 2013 – Santander


Alto 34

Medio 2

Bajo 15

Sin Riesgo

32 Alto 40

Medio 5

Bajo 9

Sin Riesgo

29

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 92 de 101

Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostro que el nivel de riesgo financiero aumento para las ESE ubicadas en el departamento de Santander. Tabla No. 68 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Santander


Riesgo #

IPS Recaudo

Ingreso reconocido

Compromiso

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Reconoc/

Compromiso

2011

Alto 33 54.006 64.267 62.448 (8.442) 86 1.819 103

Medio 2 4.288 5.393 4.726 (439) 91 667 114

Bajo 15 32.871 38.543 34.968 (2.097) 94 3.575 110

Sin Riesgo 32 276.590 352.383 245.050 31.540 113 107.333 144

ND 1 11.313 11.459 10.371 942 109 1.088 110

Total 83 379.069 472.046 357.563 21.505 106 114.482 132

2012

Alto 39 75.457 94.397 81.928 (6.471) 92 12.469 115

Medio 5 12.413 14.479 13.602 (1.188) 91 877 106

Bajo 9 18.421 24.921 20.528 (2.107) 90 4.393 121

Sin Riesgo 29 285.665 373.247 254.781 30.883 112 118.466 146

ND 1 11.645 11.855 11.101 545 105 755 107

Total 83 403.601 518.899 381.940 21.661 106 136.959 136

% Var

6 10 7

(0) 20 3


Como se presenta en la tabla No. 68, en la vigencia 2012, el recaudo efectivo de las ESE ubicadas en el departamento de Santander alcanzó el valor de $403.601 millones, equivalente al 106% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 136% de los mismos, aumentando el margen registrado en el 2011 del 132% al 136%. De manera particular, las ESE categorizadas en riesgo alto en el año 2011 y 2012 mostraron que el recaudo representó el 86% y el 92% de los compromisos, respectivamente. A su vez, el respaldo a los compromisos asumidos con los ingresos reconocidos de este grupo de ESE, representaron el 103% de los mismos en el año 2011 mientras que para el 2012 fueron el 115%. El recaudo de las ESE categorizadas en riesgo medio para el año 2011 y 2012 representaron el 91% de los compromisos asumidos, mientras que los ingresos reconocidos representaron el 114% de los mismos en el año 2011 y el 106% en el 2012.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 93 de 101

El recaudo reportado por las ESE categorizadas en riesgo bajo paso de representar el 94% de los compromisos en el 2011 al 90% en el 2012. Los ingresos reconocidos, en el 2011 y 2012 respaldaron el 110% y 121% de los compromisos asumidos respectivamente. Respecto a las ESE categorizadas Sin riesgo, en el año 2011 y 2012 el recaudo reportado por estas representó el 113% y 112% respectivamente de los compromisos asumidos. A su vez, los ingresos reconocidos pasaron de representar el 144% en el 2011 al 146% de los compromisos al cierre del año 2012. En la categoría ND relacionada en la tabla No. 68 se consolida la información de la ESE Sanatorio de Contratación, la cual no fue objeto de categorización en el marco de lo establecido en la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social. 6.28 Departamento de Sucre En el departamento de Santander se ubican 28 IPS públicas que corresponden al 2.9% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social. Gráfica No. 81 ESE Categorizadas 2012 – Sucre


Gráfica No. 82 ESE Categorizadas 2013 – Sucre


Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostro que el nivel de riesgo financiero aumento para las ESE ubicadas en el departamento de Sucre.

Alto 17

Medio 2

Bajo 1

Sin Riesgo

8

Alto 18

Medio 2

Bajo 3

Sin Riesgo

5

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 94 de 101

Tabla No. 69 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Sucre Cifras en millones de $

Riesgo #

IPS Recaudo

Ingreso reconocido

Compromi

so

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Reconoc/

Compromiso

2011

Alto 16 69.758 87.868 88.252 (18.494) 79 (384) 100

Medio 2 13.584 14.378 9.053 4.532 150 5.326 159

Bajo 1 3.157 4.478 4.477 (1.320) 71 1 100

Sin Riesgo 8 60.951 84.506 67.235 (6.284) 91 17.271 126

Total 27 147.451 191.229 169.016 (21.566) 87 22.213 113

2012

Alto 17 78.441 103.860 102.641 (24.201) 76 1.218 101

Medio 2 8.273 10.064 8.276 (3) 100 1.788 122

Bajo 3 8.437 12.610 11.875 (3.438) 71 735 106

Sin Riesgo 5 56.495 68.765 57.318 (823) 99 11.447 120

Total 27 151.645 195.299 180.110 (28.465) 84 15.189 108

% Var 3 2 7

(3) (32) (4)


Como se presenta en la tabla No. 69, en la vigencia 2012, el recaudo efectivo de las ESE ubicadas en el departamento de Sucre alcanzó el valor de $151.645 millones, equivalente al 84% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 108% de los mismos, disminuyendo el margen registrado en el 2011 del 13% al 8%. De manera particular, las ESE categorizadas en riesgo alto en el año 2011 y 2012 mostraron que el recaudo representó el 79% y el 76% de los compromisos, respectivamente. A su vez, el respaldo a los compromisos asumidos con los ingresos reconocidos de este grupo de ESE, representaron el 100% de los mismos en el año 2011 mientras que para el 2012 fueron el 101%. El recaudo de las ESE categorizadas en riesgo medio para el año 2011 representaron el 150% de los compromisos asumidos, mientras en el 2012 fue del 100%. Los ingresos reconocidos representaron el 159% de los mismos en el año 2011 y el 122% en el 2012. El recaudo reportado por las ESE categorizadas en riesgo bajo represento en el año 2011 y 2012 el 71% de los compromisos. Los ingresos reconocidos, en el 2011 y 2012 respaldaron el 100% y 106% de los compromisos asumidos respectivamente. Respecto a las ESE categorizadas Sin riesgo, en el año 2011 y 2012 el recaudo reportado por estas representó el 91% y 99% respectivamente de los compromisos asumidos. A su vez, los ingresos reconocidos pasaron de representar el 126% en el 2011 al 120% de los compromisos al cierre del año 2012.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 95 de 101

6.29 Departamento de Tolima En el departamento de Tolima se ubican 50 IPS públicas que corresponden al 5.1% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social. Gráfica No. 83 ESE Categorizadas 2012 – Tolima


Gráfica No. 84 ESE Categorizadas 2013 – Tolima


Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostró que el nivel de riesgo financiero aumento para las ESE ubicadas en el departamento de Tolima. Tabla No. 70 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Tolima


Riesgo #

IPS Recaudo


Compromisos Recaudo

Menos compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Reconoc/

Compromiso

2011

Alto 18 172.809 225.914 250.775 (77.966) 69 (24.861) 90

Medio 3 17.937 25.266 21.912 (3.975) 82 3.353 115

Bajo 15 52.461 66.246 56.345 (3.884) 93 9.901 118

Sin Riesgo 14 62.906 81.942 65.919 (3.013) 95 16.023 124

Total 50 306.114 399.368 394.952 (88.838) 78 4.416 101

2012

Alto 20 173.215 254.087 262.193 (88.978) 66 (8.107) 97

Medio 5 26.766 39.457 37.467 (10.701) 71 1.990 105

Alto 18

Medio 3

Bajo 15

Sin Riesgo

14 Alto 21

Medio 5

Bajo 5

Sin Riesgo

19

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 96 de 101

Riesgo #

IPS Recaudo


Compromisos Recaudo

Menos compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Reconoc/

Compromiso

Bajo 5 43.827 63.539 56.704 (12.878) 77 6.835 112

Sin Riesgo 19 47.998 59.470 48.809 (811) 98 10.661 122

Total 49 291.807 416.553 405.174 (113.367) 72 11.379 103

% Var (5) 4 3 (7) 158 2


Como se presenta en la tabla No. 70, en la vigencia 2012, el recaudo efectivo de las ESE ubicadas en el departamento de Tolima alcanzó el valor de $291.807 millones, equivalente al 72% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 103% de los mismos, aumentando el margen registrado en el 2011 del 1% al 3%. De manera particular, las ESE categorizadas en riesgo alto en el año 2011 y 2012 mostraron que el recaudo representó el 69% y el 66% de los compromisos, respectivamente. A su vez, el respaldo a los compromisos asumidos con los ingresos reconocidos de este grupo de ESE, representaron el 90% de los mismos en el año 2011 mientras que para el 2012 fueron el 97%. El recaudo de las ESE categorizadas en riesgo medio para el año 2011 representaron el 82% de los compromisos asumidos, mientras en el 2012 fue del 71%. Los ingresos reconocidos representaron el 115% de los mismos en el año 2011 y el 105% en el 2012. El recaudo reportado por las ESE categorizadas en riesgo bajo representó en el año 2011 el 93% de los compromisos frente al 77% en el año 2012. Los ingresos reconocidos, en el 2011 y 2012 respaldaron el 118% y 112% de los compromisos asumidos respectivamente. Respecto a las ESE categorizadas Sin riesgo, en el año 2011 y 2012 el recaudo reportado por estas representó el 95% y 98% respectivamente, de los compromisos asumidos. A su vez, los ingresos reconocidos pasaron de representar el 124% en el 2011 al 122% de los compromisos al cierre del año 2012. 6.30 Departamento de Valle del Cauca En el departamento de Valle del Cauca se ubican 56 IPS públicas que corresponden al 5.8% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 97 de 101

Gráfica No. 85 ESE Categorizadas 2012 – Valle del Cauca


Gráfica No. 86 ESE Categorizadas 2013 – Valle del Cauca


Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostró que el nivel de riesgo financiero aumento para las ESE ubicadas en el departamento de Valle del Cauca. Tabla No. 71 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Valle del Cauca


Riesgo #

IPS Recaudo

Ingreso reconocido

Compromi

so

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Recono/

Compromiso

2011

Alto 8 116.451 142.311 138.306 (21.855) 84 4.005 103

Medio 6 265.768 363.547 303.828 (38.061) 87 59.719 120

Bajo 7 66.140 73.378 70.466 (4.326) 94 2.912 104

Sin Riesgo 35 260.545 303.210 238.241 22.304 109 64.969 127

Total 56 708.903 882.447 750.841 (41.938) 94 131.605 118

2012

Alto 13 130.979 171.167 166.165 (35.186) 79 5.002 103

Medio 11 232.331 337.693 328.319 (95.988) 71 9.374 103

Bajo 10 45.935 53.157 47.007 (1.072) 98 6.150 113

Sin Riesgo 22 254.682 298.815 227.872 26.809 112 70.943 131

Total 56 663.927 860.832 769.364 (105.436) 86 91.469 112

% Var

(6) (2) 2

(9) (30) (5)


Como se presenta en la tabla No. 71, en la vigencia 2012, el recaudo efectivo de las ESE ubicadas en el departamento de Valle del Cauca alcanzó el valor de $663.927 millones, equivalente al 86% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 112% de los mismos, disminuyendo el margen registrado en el 2011 del 18% al 12%.

Alto 8

Medio 6

Bajo 7

Sin Riesgo

35

Alto 13

Medio 11

Bajo 10

Sin Riesgo

22

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 98 de 101

De manera particular, las ESE categorizadas en riesgo alto en el año 2011 y 2012 mostraron que el recaudo representó el 84% y el 79% de los compromisos, respectivamente. A su vez, el respaldo a los compromisos asumidos con los ingresos reconocidos de este grupo de ESE, representaron el 103% de los mismos en el año 2011 y 2012. El recaudo de las ESE categorizadas en riesgo medio para el año 2011 representaron el 87% de los compromisos asumidos, mientras en el 2012 fue del 71%. Los ingresos reconocidos representaron el 120% de los mismos en el año 2011 y el 103% en el 2012. El recaudo reportado por las ESE categorizadas en riesgo bajo representó en el año 2011 el 94% de los compromisos frente al 98% en el año 2012. Los ingresos reconocidos, en el 2011 y 2012 respaldaron el 104% y 113% de los compromisos asumidos respectivamente. Respecto a las ESE categorizadas Sin riesgo, en el año 2011 y 2012 el recaudo reportado por estas representó el 109% y 112% respectivamente, de los compromisos asumidos. A su vez, los ingresos reconocidos pasaron de representar el 127% en el 2011 al 131% de los compromisos al cierre del año 2012. 6.31 Departamento de Vaupés En el departamento de Vaupés se ubica 1 IPS pública que corresponden al 0.1% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social. Gráfica No. 87 ESE Categorizadas 2012 – Vaupés


Gráfica No. 88 ESE Categorizadas 2013 – Vaupés


Alto 0

Medio 0

Bajo 1

Sin Riesgo

0

Alto 1

Medio 0

Bajo 0

Sin Riesgo

0

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 99 de 101

Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostró que el nivel de riesgo financiero aumento para la ESE ubicada en el departamento de Vaupés. Tabla No. 72 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Vaupés

cifras en millones de $

Riesgo #

IPS

Recaudo Ingreso

reconocido

Compromiso

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Recono/

Compromiso

2011

Bajo 1 6.990 8.562 7.369 (379) 95 1.193 116

Total 1 6.990 8.562 7.369 (379) 95 1.193 116

2012

Alto 1 9.383 10.094 9.226 157 102 868 109

Total 1 9.383 10.094 9.226 157 102 868 109

% Var

34 18 25

7 (27) (6)


Como se presenta en la tabla No. 72, en la vigencia 2012, el recaudo efectivo de la ESE ubicada en el departamento de Vaupés alcanzó el valor de $9.383 millones, equivalente al 102% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 109% de los mismos, disminuyendo el margen registrado en el 2011 del 16% al 9%. Es de anotar que esta ESE fue categorizada en el 2012 en riesgo bajo mientras que en el 2013 fue categorizada en riesgo alto. 6.32 Departamento de Vichada En el departamento de Vichada se ubican 2 IPS públicas que corresponden al 0.2% del total de ESE categorizadas mediante la Resolución 2509 de 2012 y 1877 de 2013 del Ministerio de Salud y Protección Social.

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 100 de 101

Gráfica No. 89 ESE Categorizadas 2012 – Vichada


Gráfica No. 90 ESE Categorizadas 2013 – Vichada


Respecto a la categorización de riesgo realizada en el 2012 por el Ministerio de Salud y Protección Social, el resultado de este ejercicio adelantado en el año 2013, mostró que el nivel de riesgo financiero se mantuvo para la ESE ubicada en el departamento de Vichada Tabla No. 73 Balance presupuestal 2011 – 2012 ESE Vichada


Riesgo #

IPS

Recaudo Ingreso

reconocido

Compromiso

Recaudo Menos

compromiso

% Recaudo/

Compromiso

Reconoc Menos

compromiso

% Recono/

Compromiso

2011

Alto 1 4.093 6.925 13.238 (9.145) 31 (6.314) 52

Sin Riesgo 1 6.444 7.413 6.563 (119) 98 851 113

Total 2 10.537 14.338 19.801 (9.264) 53 (5.463) 72

2012

Alto 1 3.602 3.952 7.685 (4.083) 47 (3.733) 51

Sin Riesgo 1 4.558 5.658 4.965 (408) 92 693 114

Total 2 8.160 9.611 12.650 (4.491) 65 (3.040) 76

% Var

(23) (33) (36)

21 (44) 5


Como se presenta en la tabla No. 73, en la vigencia 2012, el recaudo efectivo de la ESE ubicada en el departamento de Vichada alcanzó el valor de $8.160 millones, equivalente al 65% de los compromisos asumidos, mientras que los reconocimientos reportados representaron el 76% de los mismos en el 2012 frente al 72% del 2011, reflejándose desequilibrio entre los gastos comprometidos y los ingresos reconocidos del orden del 24%. De manera particular la ESE categorizada en riesgo alto con el recaudo reportado mostró que para el año 2011 represento el 31% de los compromisos asumidos y el 47% en el

Alto 1

Medio 0

Bajo 0

Sin Riesgo

1

Alto 1

Medio 0

Bajo 0

Sin Riesgo

1

FI-PLAN-110810 – V 5

Página 101 de 101

2012. Los ingresos reconocidos representaron el 52% de los compromisos en el 2011 frente al 51% en el 2012 mostrando desequilibrio financiero. El recaudo efectivo de la ESE categorizadas Sin riesgo representó en el año 2011 el 98% de los compromisos asumidos mientras en el 2012 representaron el 92%, mientras que los ingresos reconocidos pasaron de representar el 113% al 114% de los compromisos asumidos entre 2011 y 2012.

introduccion - supersalud...fi-plan-110810 – v 5 página 2 de 101 quinta parte: para los años...

Documents