mustervorlage jahresrechnung hrm2seit dem Übergang auf hrm2 im jahr 2016, wird das bestehende...
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INHALTSVERZEICHNIS
1 BERICHTERSTATTUNG ........................................................................................................................................................................................4
1.1 Bericht ..............................................................................................................................................................................................................4
1.1.1 Übersicht Budget- und Vorjahresvergleich .................................................................................................................................................5
1.1.2 Allgemeine Angaben zur Schulverbandsrechnung .....................................................................................................................................6
1.1.3 Nachkredite ................................................................................................................................................................................................6
2 ECKDATEN ............................................................................................................................................................................................................7
2.1 Übersicht ..........................................................................................................................................................................................................7
2.2 Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis .....................................................................................................................................................8
2.3 Gestufte Erfolgsausweise .................................................................................................................................................................................9
2.3.1 Gesamthaushalt .........................................................................................................................................................................................9
2.3.2 Allgemeiner Haushalt ............................................................................................................................................................................... 10
3 BILANZ ................................................................................................................................................................................................................. 11
4 FUNKTIONEN....................................................................................................................................................................................................... 12
4.1 Erfolgsrechnung ............................................................................................................................................................................................. 12
4.2 Investitionsrechnung ....................................................................................................................................................................................... 12
5 SACHGRUPPEN .................................................................................................................................................................................................. 13
5.1 Erfolgsrechnung ............................................................................................................................................................................................. 13
5.2 Investitionsrechnung ...................................................................................................................................................................................... 14
6 GELDFLUSSRECHNUNG .................................................................................................................................................................................... 15
7 ANTRAG DER EXEKUTIVE.................................................................................................................................................................................. 18
8 BESTÄTIGUNGSBERICHT .................................................................................................................................................................................. 19
9 GENEHMIGUNG DER JAHRESRECHNUNG ....................................................................................................................................................... 20
10 ANHANG ............................................................................................................................................................................................................ 21
10.1 Regelwerk .................................................................................................................................................................................................... 21
10.1.1 Angewendetes Regelwerk ...................................................................................................................................................................... 21
10.1.2 Bewertung Finanzvermögen .................................................................................................................................................................. 21
10.1.3 Bewertung Verwaltungsvermögen .......................................................................................................................................................... 22
10.1.4 Aktivierungsgrenzen ............................................................................................................................................................................... 22
10.1.5 Bestehendes Verwaltungsvermögen ...................................................................................................................................................... 22
10.2 Grundlagen der Jahresrechnung .................................................................................................................................................................. 23
10.3 Eigenkapitalnachweis ................................................................................................................................................................................... 23
10.4 Rückstellungsspiegel .................................................................................................................................................................................... 24
10.5 Beteiligungsspiegel ....................................................................................................................................................................................... 25
10.6 Gewährleistungsspiegel ................................................................................................................................................................................ 26
10.7 Anlagespiegel ............................................................................................................................................................................................... 27
10.8 Kreditkontrolle .............................................................................................................................................................................................. 30
10.8.1 Verpflichtungskredite für Investitionen .................................................................................................................................................... 30
10.8.2 Nachkredite ............................................................................................................................................................................................ 31
10.9 Weitere massgebende Angaben ................................................................................................................................................................... 34
10.9.1 Verwaltungsvermögen Schulverband Hilterfingen .................................................................................................................................. 34
10.9.2 Betriebskosten Oberstufenschule ........................................................................................................................................................... 35
10.9.3 Berechnung Baurechtszins für Schulanlage OSH .................................................................................................................................. 37
10.9.4 Personalverzeichnis Schulverwaltung .................................................................................................................................................... 38
10.9.5 Kostenteiler ............................................................................................................................................................................................ 39
10.9.6 Anzahl Schüler nach Schulstufen per 15.09.2016 .................................................................................................................................. 41
11 Details zur Jahresrechnung ................................................................................................................................................................................. 42
11.1 Bilanz ........................................................................................................................................................................................................... 42
11.2 Erfolgsrechnung nach Funktionen ................................................................................................................................................................ 45
11.2.1 Erfolgsrechnung nach Funktionen – betriebliche Auswertung ................................................................................................................ 52
11.3 Erfolgsrechnung nach Sachgruppen ............................................................................................................................................................. 62
11.4 Investitionsrechnung nach Funktionen .......................................................................................................................................................... 70
11.5 Investitionsrechnung nach Sachgruppen ...................................................................................................................................................... 71
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1 BERICHTERSTATTUNG
1.1 Bericht
Die Rechnung schliesst mit Minderkosten von Fr. 145‘933.73 ab. Dies entspricht 3,5 % des Gesamtbudgets.
Die wesentlichsten Budgetabweichungen präsentieren sich wie folgt:
Aufgabenbereich Minder- / Mehrkosten
2110 Kindergarten 50‘232 24%
2120 Primarstufe -103‘619 -7%
2130 OSH (Oberstufenschule) -6‘713 -1%
2171 Schulanlage MSO (Mittelstufe) -34‘356 -12%
2172 Schulanlage OSH (Oberstufe) 11‘024 2%
2180 Tagesschule, Zusatzangebote -31‘236 -14%
2191 Schulverwaltung -31‘264 -6%
Total -145‘934 -3.5%
Im Wesentlichen sind die Minderkosten auf die Mehrerträge bei den Gehaltskostenbeiträgen des Kantons
zurückzuführen.
5
1.1.1 Übersicht Budget- und Vorjahresvergleich
Aufgabenbereich Rechn. 17 Budget 2017
Abw. zu Budget
+ / - in % Budgetvergleich Rechnung
2016 Abw. zu Re.
2016 + / - in %
Primarstufe - KG 258‘257 208‘025 50‘232 24.1% Zusätzliche Kindergartenklasse eröffnet 404‘138 -145‘881 -70.1%
Primarstufe - US 1. - 4. Klasse 1‘033‘885 1‘107‘001 -73‘117 -6.6% Mehreinnahmen Gehaltskostenbeiträge Kanton
1‘640‘570 -606‘685 -54.8%
Primarstufe - MS 5. + 6. Klasse 431‘314 461‘817 -30‘503 -6.6% Mehreinnahmen Gehaltskostenbeiträge Kanton
575‘142 -143‘828 -31.1%
Sekundarstufe - OS 7. - 9. Klasse 862‘415 869‘128 -6‘713 -0.8% 1‘104‘088 -241‘674 -27.8%
Schulanlage MSO 258‘539 292‘895 -34‘356 -11.7% Liegenschaftsunterhaltsbudget nicht ausgeschöpft
302‘076 -43‘537 -14.9%
Schulanlage OSH 522‘567 511‘543 11‘024 2.2% Zusätzlich Abwasserleitung saniert 598‘471 -75‘904 -14.8%
Tagesschule + weitere Zusatzangebot 188‘524 219‘760 -31‘236 -14.2% Höhere Erträge in Tagesschule 177‘640 10‘883 5.0%
Schulverwaltung 511‘236 542‘500 -31‘264 -5.8% Unterhaltsbudget‘s wurde nicht ausgeschöpft, SL-Besoldung und Buchhaltungshonorar tiefer als budgetiert
410‘861 100‘375 18.5%
Total 4‘066‘735 4‘212‘669 -145‘934 -3.5% 5‘212‘986 -1‘146'250 785.5%
Kostenteiler Hilterfingen 2‘598‘362 2‘718‘519 -120‘157 -4.6% 3‘301‘098
Kostenteiler Oberhofen 1‘468‘373 1‘494‘150 -25‘777 -1.8% 1‘911‘820
Anzahl Schüler Hilterfingen 394 393
1 0.3% 386
Anzahl Schüler Oberhofen 212 216 -4 -1.9% 217
Total Schüler 606 609 -3 -0.5% 603
Kosten pro Schüler 6‘711 6‘917 -207 -3.1% 8‘645
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1.1.2 Allgemeine Angaben zur Schulverbandsrechnung
• Der Schulverband führt eine Kostenteilerrechnung für die Verbandsgemeinden Hilterfingen und Oberhofen. Heiligenschwendi ist Verbandsgemeinde, bezahlt ihren Kostenanteil aber in Form von Schulgeldern.
• Für die Schüler aus Hünibach (Wartquartier) bezahlt die Stadt Thun Schulgelder.
• Die Verbandsinvestitionen werden zwar durch den Verband getätigt, im Rahmen des Kostenteilers aber durch die Verbandsgemeinden direkt finanziert. Die Finanzierung (ggf. Verschuldung) sowie die Abschreibungen erfolgen somit durch die Verbandsgemeinden.
• Die einzige Liegenschaft im Besitz des Schulverbandes ist die Mittelstufenschulanlage Oberhofen (MSO).
• Die Oberstufenschulanlage in Hünibach (OSH) wird durch den Verband von der Gemeinde Hilterfingen gemietet.
• Die Betriebs- und Unterhaltskosten der OSH fliessen in den Kostenteiler des Schulverbandes, die Kapitalkosten (Zins- & Abschreibungskosten inkl. Vorfinanzierung Werterhalt) bezahlen die Gemeinden Hilterfingen und Oberhofen direkt.
1.1.3 Nachkredite Total CHF 309‘152.70 davon gebunden CHF 137‘817.50 Kompetenz Schulkommission CHF 1‘500.00 zu beschliessen durch Verbandsgemeinden CHF 171‘335.20
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2 ECKDATEN
2.1 Übersicht
8
2.2 Selbstfinanzierung / Finanzierungsergebnis
9
2.3 Gestufte Erfolgsausweise
2.3.1 Gesamthaushalt
10
2.3.2 Allgemeiner Haushalt
11
3 BILANZ
12
4 FUNKTIONEN
4.1 Erfolgsrechnung
4.2 Investitionsrechnung
13
5 Sachgruppen
5.1 Erfolgsrechnung
14
5.2 Investitionsrechnung
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6 GELDFLUSSRECHNUNG
Geldflussrechnung
Gesamthaushalt
Schulverband Hilterfingen
CHF CHF
Bezeichnung 2017 2016
Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit
Ertragsüberschuss / (-) Aufwandüberschuss 0.00 0.00
Abschreibungen Verwaltungsvermögen 0.00 0.00
Abschreibungen Investitionsbeiträge 0.00 0.00
Einlagen in das Eigenkapital 0.00 0.00
(-) Entnahmen aus dem Eigenkapital 0.00 0.00
Verluste aus Verkauf Finanzanlagen FV und Übertragung Finanzanlagen FV ins VV / (-) Gewinne aus Verkauf Finanzanlagen FV
0.00 0.00
Verluste aus Verkauf Sachanlagen FV und Übertragung Sachanlagen FV ins VV / (-) Gewinne aus Verkauf Sachanlagen FV
0.00 0.00
Wertberichtigungen Anlagen FV / (-) Wertberichtigungen Anlagen FV 0.00 0.00
Wertberichtigungen Darlehen/Beteiligungen VV 0.00 0.00
(-) Aufwertung VV 0.00 0.00
16
Bezeichnung 2017 2016
Abnahme/(-) Zunahme Forderungen 146‘674.35 0.00
Abnahme/(-) Zunahme Vorräte 1‘616.90 0.00
Abnahme/(-) Zunahme aktive Rechnungsabgrenzungen 0.00 0.00
Zunahme/(-) Abnahme Laufende Verbindlichkeiten 61‘557.55 0.00
(-) Abnahme/Zunahme kurzfr. Rückstellungen 0.00 0.00
(-) Abnahme/Zunahme passive Rechnungsabgrenzungen 0.00 0.00
(-) Abnahme/Zunahme langfr. Rückstellungen 0.00 0.00
(-) Abnahme/Zunahme Spezialfinanzierungen im EK und Vorfinanzierungen 0.00 0.00
Geldfluss aus betrieblicher Tätigkeit 209‘848.80 0.00
Geldfluss aus Investitionstätigkeit
Zahlungen für Nettoinv. Sachanlagen + Immat. Anlagen+ Investitionsbeiträge VV -117‘948.60 0.00
(-) Auszahlungen für Darlehen/Beteiligungen VV 0.00 0.00
Einzahlung für Darlehen/Beteiligungen VV 0.00 0.00
(-) Kauf Sachanlagen FV 0.00 0.00
Verkauf Sachanlagen FV 0.00 0.00
(-) Investitionen Sachanlagen FV 0.00 0.00
(-) Kauf kurzfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00
Verkauf kurzfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00
(-) Kauf langfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00
Verkauf langfristige Finanzanlagen FV 0.00 0.00
Geldfluss aus Investitionstätigkeit -117‘948.60 0.00
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Bezeichnung 2017 2016
Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit
Zunahme/ (-) Abnahme Kontokorrente mit Dritten 344‘464.18 0.00
Aufnahme kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00
(-) Rückzahlung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00
Aufnahme langfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00
(-) Rückzahlung langfristige Finanzverbindlichkeiten 0.00 0.00
(-) Abnahme/Zunahme Stiftungen, Legate, Zuwendungen im FK sowie Fonds im FK 0.00 0.00
Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 344‘464.18 0.00
Total Geldfluss 436‘364.38 0.00
Bestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 1.1. 1‘020‘553.15 0.00
Bestand Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 31.12. 1‘456‘917.53 0.00
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7 ANTRAG DER EXEKUTIVE
GENEHMIGUNG: Gemäss Art. 71 GV (170.111) verabschiedet die Schulkommission die Jahresrechnung 2017 des Schulverbandes Hilterfingen: ERFOLGSRECHNUNG Aufwand Gesamthaushalt CHF 6'231'776.87 Ertrag Gesamthaushalt CHF 6'231'776.87 Ertrag-/Aufwandüberschuss CHF 0.00 KOSTENTEILER Gemeinde Hilterfingen CHF 2'598'362.12 Gemeinde Oberhofen CHF 1'468'373.15 INVESTITIONSRECHNUNG Ausgaben CHF 306'049.70 Einnahmen CHF 306'049.70 Nettoinvestitionen CHF 0.00 NACHKREDITE gem. separater Tabelle CHF 309'152.70 In Kompetenz Schulkommission Kenntnisnahme CHF 137'817.50 In Kompetenz Verbandsgemeinden Beschluss CHF 171'335.20 ANTRAG: Die Schulkommission des Schulverbandes Hilterfingen hat die vorliegende Jahresrechnung mit allen Bestandteilen an Ihrer Sitzung vom 27.03.2018 beschlos-sen und beantragt den Gemeinderäten der drei Verbandsgemeinden Hilterfingen, Oberhofen und Heiligenschwendi die Jahresrechnung 2017 und die Nach-kredite von CHF 309‘152.70 zu genehmigen. NAMENS DER SCHULKOMMISSION Theres Haueter Katrin Niklaus Toni Wiedmer Hilterfingen, 27. März 2018 Präsidentin Sekretärin Finanzverwalter
19
8 BESTÄTIGUNGSBERICHT
Fankhauser & Partner AG
20
9 GENEHMIGUNG DER JAHRESRECHNUNG nach Revision
Die Schulkommission hat die Jahresrechnung nach Revision am 28. Mai 2018 genehmigt.
NAMENS DER SCHULKOMMISSION Theres Haueter Katrin Niklaus Toni Wiedmer Präsidentin Sekretärin Finanzverwalter Hilterfingen, 28. Mai 2018
Die Verbandsgemeinden des Schulverbandes Hilterfingen (Heiligenschwendi, Hilterfingen und Oberhofen) haben die Jahresrechnung 2017 gemäss den
Protokollauszügen der Verbandsgemeinden genehmigt.
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10 ANHANG 10.1 Regelwerk 10.1.1 Angewendetes Regelwerk Der Rechnungsabschluss des Schulverbandes Hilterfingen ist in Übereinstimmung mit den geltenden kantonalen gesetzlichen Grundlagen erstellt worden. Gemeindegesetz (GG, BSG 170.11) Gemeindeverordnung (GV, BSG 170.111) Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden (FHDV, BSG 170.511) Diese orientieren sich gemäss Art. 70 Absatz 1 GG am Harmonisierten Rechnungslegungsmodell für die Kantone und Gemeinden, HRM2, laut Handbuch der Konferenz der Kantonalen Finanzdirektoren. Die kantonalen Bestimmungen weichen in einzelnen Bereichen von den Empfehlungen des HRM2 ab. Das Amt für Gemeinden und Raumordnung stellt eine Auflistung dieser Ausnahmen zur Verfügung unter www.be.ch/gemeinden > Rubrik Gemeindefinanzen > HRM2 > Praxishilfen.
10.1.2 Bewertung Finanzvermögen* Vermögenswerte im Finanzvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen Nutzen erbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden bei erstmaliger Bilanzierung zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des Zugangs bilanziert. Folgebewertungen erfolgen zum Verkehrswert am Bilanzstichtag, wobei eine systematische Neubewertung bei Liegenschaften mit Ausnahme von Baurechten alle fünf Jahre oder bei Änderung des amtlichen Werts, bei allen anderen Vermögenswerten jährlich erfolgt. Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen.
• Die Bewertung der Anteilscheine der Wasserversorgungsgenossenschaft Oberhofen erfolgte letztmals per 1.1.2016 zum Preis von Fr 1'000.00 pro Anteilschein.
• Der Verband verfügt ansonsten über keine Finanzvermögensanlagen. *s. Art. 32d Abs. b FHDV
Art des Finanzvermögens Bewertungsgrundsatz Letztmalige Bewertung
Einlage in Neubewertungsreserve
Entnahmen
Festverzinsliche Wertpapiere 8 Anteilscheine WV Gen. OH** 2016
** Gemäss Rücksprache mit der Wasserversorgungsgenossenschaft Oberhofen würden diese pro Anteilschein CHF 1‘000.00 für den Rückkauf bezahlen
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10.1.3 Bewertung Verwaltungsvermögen Vermögenswerte im Verwaltungsvermögen werden bilanziert, wenn sie einen künftigen mehrjährigen öffentlichen Nutzen hervorbringen und ihr Wert verlässlich ermittelt werden kann. Sie werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellkosten nach der Nettomethode bilanziert und nach der definierten Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Entstehen der Gemeinde keine Kosten, wird zum Verkehrswert zum Zeitpunkt des Zugangs bilanziert. Die Bilanzwerte sind bei eingetretenen dauerhaften Wertminderungen oder Verlusten sofort zu berichtigen. Die geltenden Anlagekategorien und Nutzungsdauern sind in Anhang 2 GV umschrieben. Da die Verbandsgemeinden die Investitionen finanzieren, hat der Schulverband kein eigenes Verwaltungsvermögen.
10.1.4 Aktivierungsgrenzen Allgemeiner Haushalt Keine eigene Limite – im Moment erfolgt die
Aktivierungsgrenze gemäss der Gemeinde Hilterfingen CHF 50‘000
10.1.5 Bestehendes Verwaltungsvermögen Seit dem Übergang auf HRM2 im Jahr 2016, wird das bestehende Verwaltungsvermögen linear abgeschrieben. Der Schulverband Hilterfingen verfügt über kein aktiviertes Verwaltungsvermögen.
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10.2 Grundlagen der Jahresrechnung Als Grundlage für die Jahresrechnung 2017 dienten das Budget 2016 und die Vorjahresrechnung 2016. Genehmigung/Prüfung:
Budget Jahresrechnung
Schulkommission 17.05.2016 18.05.2018
Bestätigungsbericht Rechnungsprüfungsorgan 19.04.2018
Gemeinde Oberhofen 18.05.2016
Gemeinde Hilterfingen 18.05.2016
Gemeinde Heiligenschwendi 18.05.2016
10.3 Eigenkapitalnachweis
24
10.4 Rückstellungsspiegel
205 Kurzfristige Rückstellungen
Konto Bezeichnung Buchwert 01.01.2017
Veränderung Buchwert 31.12.2017
Kommentar zu Veränderung und Wieterbestand
Bildung Verwendung Auflösung
208 Langfristige Rückstellungen
Konto Bezeichnung Buchwert 01.01.2017
Veränderung Buchwert 31.12.2017
Kommentar zu Veränderung und Wieterbestand
Bildung Verwendung Auflösung
Total kurzfristige Rückstellungen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total langfristige Rückstellungen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Rückstellungen 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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10.5 Beteiligungsspiegel
Beteiligungen (im Sinne der öffentlichen Aufgabenerfüllung)
Name, Sitz, Rechtsform
Tätigkeitsgebiet Nominal-kapital (100%)
Eigentums-anteil
Stimmanteil E: Exekutiv. L: Legislat.
Wesentliche Beteiligte
Buchwert per 31.12.
Anschaf- fungswert
Wesentliche Beteiligun-gen der Organisation
Rechnungs-legungs-norm Aussage zur Jahres- rechnung
Zahlungs-ströme Berichtsjahr
Spezifische Risiken
Gemeindeeigene Unternehmen (Anstalten) gem. Art. 64 Abs. 1 Bst. b GG
Öffentlich-rechtliche Organisationen der interkommunalen Zusammenarbeit (Gemeindeverbände, Anstalten etc.)*
Juristische Personen des Privatrechts
Mitgliedschaften in einfachen Gesellschaften, Kollektiv- und Kommanditgesellschaften*
Vertragliche Beziehungen zur Erfüllung von Gemeindeaufgaben*
Einwohnergemeinde Thun
Aufnahme Schüler/innen sowie Kinder im Kindergarten aus dem Riedquartier
EG Thun, Schulverband Hilterfingen
HRM2 Schulgeld
Einwohnergemeinde Hilterfingen
Mietvertrag für die Benützung der Oberstufenschule Hünibach (OSH)
EG Hilterfingen, Schulverband Hilterfingen
HRM3 Mietzins
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10.6 Gewährleistungsspiegel
Name, Sitz, Rechtsform Eigentümer wesentliche Miteigentümer
Angaben zu den gesicherten Leistungen Art, Betrag, Verfall, Zinsangaben usw.)
Zahlungsströme im Berichtsjahr
Spezifische zusätzliche Angaben
Privatrechtliche Unternehmen (nach OR/ZGB)
PK Previs, Bern, Stiftung Versicherte Nachschusspflicht bei Austritt und Unterdeckung, Sanierungsmassnahmen je nach Deckungsgrad
Prämien Deckungsgrad 31.12.2016: 97.09% Deckungsgrad 31.12.2015: 95.37% Deckungsgrad 31.12.2014: 95.50%
Öffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz)
Öffentlich-rechtliche Verträge
Weitere Verpflichtungen (Altlasten, Leasing usw.)
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10.7 Anlagespiegel
Anlagespiegel Finanzvermögen
108 Finanzvermögen Sachanlagen
1080 1084 1086 1087 1089
Grundstücke unüberbaut
Gebäude Finanzvermögen
Mobilien des Finanz- vermögens
Anlagen im Bau Finanzvermögen
Übrige Sachanlagen FV
Anschaffungskosten
Anlagewert 01.01. 2017
Zuwachs/ Zugänge
2017
Abgänge 2017
Umgliederungen 2017
Anlagewert 31.12. 2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
kumulierte Wertberichtigungen
Stand per 01.01. 2017
Wertminderungen 2017
Aufwertungen 2017
Umgliederungen 2017
Stand per 31.12. 2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Buchwerte
Buchwert netto
31.12. 2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
davon Anlagen in Leasing
31.12. 2017
Versicherungswerte 31.12. 2017
28
Anlagespiegel
140 Sachanlagen Verwaltungsvermögen Sachanlagen
Verwaltungsvermögen
1400 1401 1402 1403 1404 1405 1406 1407 1409
Grundstücke unbebaut
Strassen/ Verkehrswege
Wasserbau Tiefbauten übrige
Hochbauten Waldungen/ Alpen
Mobilien Anlagen im Bau
Übrige Sachanlagen (ohne 14099)
Anschaffungskosten
Anlagewert 01.01. 2017
Zuwachs/ Zugänge
2017 23‘608.80 153‘024.85
Abgänge 2017 23‘608.80 153‘024.85
Umgliederungen 2017
Anlagewert 31.12. 2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
kumulierte ordentliche Abschreibungen
Stand per 01.01. 2017
Planmässige Abschreibungen
2017
Ausserplanmässige Abschreibungen
2017
Wertkorrekturen 2017
Stand per 31.12. 2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Buchwerte
Buchwert netto
31.12. 2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
davon Anlagen in Leasing
31.12. 2017
Versicherungswerte 31.12. 2017
* darin nicht enthalten ist das bestehende VV bei Einführung von HRM2:
Saldo per 01.01. 2017 Kumulierte Wertberichtigungen Saldo per 31.12. 2017
Allgemeiner Haushalt
CHF …
CHF … CHF … Wasserversorgung
CHF …
CHF … CHF … Abwasserentsorgung
CHF …
CHF … CHF … ev. weitere (verfügte Ausnahmen, SF)
Total CHF ... CHF ... CHF ...
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Anlagespiegel Übriges Verwaltungsvermögen
142 Immaterielle Anlagen VV
144 Darlehen VV
145 Beteiligungen VV
146 Investitions-beiträge VV
1420 1427 1421 & 1429 1441-1447 1452-1456 1460-1469
Informatik Immat. Anlagen in Realisierung
übrige immaterielle Anlagen
Darlehen Beteiligungen Investitionen
Anschaffungskosten
Anlagewert 01.01. 2017
Zuwachs/ Zugänge
2017
Abgänge 2017
Umgliederungen 2017
Anlagewert 31.12. 2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
kumulierte ordentliche Abschreibungen
Stand per 01.01. 2017
Planmässige Abschreibungen
2017
Ausserplanmässige Abschreibungen
2017
Wertkorrekturen 2017
Stand per 31.12. 2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Buchwerte
Buchwert netto
31.12. 2017 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
davon Anlagen in Leasing
31.12. 2017
Versicherungswerte 31.12. 2017
30
10.8 Kreditkontrolle 10.8.1 Verpflichtungskredite für Investitionen
Verpflichtungskreditkontrolle 2017
Kreditbeschluss Kredit- Objekt- Kumulierte Investitions- Kumulierte Kumulierte Investitions- Kumulierte Saldo Abr.-
Datum Organ summe bezeichnung Ausgaben Ausgaben Ausgaben Einnahmen Einnahmen Einnahmen Datum
01.01. 2017 31.12. 01.01. 2017 31.12.
02.12.15 GV Hilterfingen 366‘666.65 3. Schulraum- planungskredit
4‘770.80 94‘293.50 109‘064.30 14‘770.80 94‘293.50 109‘064.30 -257‘602.35
23.11.15 GV Oberhofen 183‘333.35 4. Schulraum- planungskredit
8‘838.00 58‘731.35 67‘569.35 8‘838.00 58‘731.35 67‘569.35 -115‘764.00
DV
Schulverband Hilterfingen
550‘000.00 23‘608.80 153‘024.85 176‘633.65 23‘608.80 153‘024.85 176‘633.65 -373‘366.35
31
10.8.2 Nachkredite
Nachkredittabelle 2017 - Mehraufwand grösser als Fr. 1'500.—
Konto Rechnung
2017
Budget 2017 Über-
schreitung
gebunden Kom.
SchuKo
DV1 SchuKo GR
HF
GR
OH
GR
HS
Begründung
2110.3104.10 Schulmaterial KGC +
KG OSH
13‘259.20
7‘000.00
6‘259.20
6‘259.20
10.05.17
Material für eine zusätzliche
KG-Klasse beschafft
(Neueröffnung)
2110.3113.10 Anschaffungen KGC +
KG OSH
12‘447.35
4‘000.00
8‘447.35
8‘447.35
10.05.17
Infrastruktur für eine
zusätzliche KG-Klasse
beschafft (Neueröffnung)
2110.3611.01 Besoldungsbeiträge
Kanton
402‘009.00
378‘000.00
24‘009.00
24‘009.00
10.05.17
Zusätzliche KG-Klasse ab
August 2017
2120.3010.40 Löhne zusätzliche
Leistungen PSE
3‘095.15
1‘500.00
1‘595.15
1‘595.15
27.03.18
Mehrere Stellvertretungen
waren notwendig
2120.3113.60
Anschaffungen PSO
19‘648.70
15‘000.00
4‘648.70
4‘648.70
27.03.18
Neueinrichtungen in
Schulzimmer
2120.3130.50
Reisen, Lager und
Veranstaltungen PSD
13‘694.00
12‘000.00
1‘694.00
1‘694.00
27.03.18
Beiträge an
Veranstaltungen mussten
neu auf
Rückerstattungskonto
gebucht werden
2120.3150.60 Unterhalt und
Ersatzbeschaffungen
PSO
10‘653.70
7‘500.00
3‘153.70
3‘153.70
27.03.18
Neueinrichtungen in
Schulzimmer
2120.3611.01 Besoldungsbeiträge
Kanton
2‘149‘387.55
2‘119‘000.00
30‘387.55
30‘387.55
27.03.18 Höhere Lektionenanzahl (als
budgetiert) führte zu
Mehrkosten
2120.3611.02 Stellvertretungen ERZ-
Abrechnungen
33‘989.00
4‘000.00
29‘989.00
29‘989.00
27.03.18
Lehrerwechsel in Unterstufe
führte zu den Mehrkosten
2130.3130.81 Kommunikation und
Porti OSH
6‘579.10
4‘000.00
2‘579.10
2‘579.10
27.03.18
inkl. Sekretariat
Schulverband
2130.3611.01 Besoldungsbeitrag
Kanton
1‘085‘046.45
1‘034‘000.00
51‘046.45
51‘046.45
27.03.18
Trotz Auslagerung der
Quarta (Gymer Thun)
musste die 3. Paralellklasse
in der 9. Klasse weitergeführt
werden
2130.3611.04 Schulgeld an Kanton
für Quartaschüler
161‘600.00
160‘000.00
1‘600.00
1‘600.00
27.03.18
Höhere Anzahl
Quartaschüler
32
2171.3010.01 Löhne
134‘605.65
101‘500.00
33‘105.65
33‘105.65
27.03.18
Mehrkosten für
Stellvertretung wegen
Krankheitsabsenzen
2171.3050.01 Sozialversicherungsbeitr
äge
8‘267.40
6‘000.00
2‘267.40
2‘267.40
27.03.18
Mehrkosten für
Stellvertretung wegen
Krankheitsabsenzen
2171.3052.01 Personalversicherungsb
eiträge
19‘730.10
13‘000.00
6‘730.10
6‘730.10
27.03.18
Mehrkosten für
Stellvertretung wegen
Krankheitsabsenzen
2171.3120.02 Elektrizität, Wasser und
Abwasser
9‘017.70
7‘500.00
1‘517.70
1‘517.70
27.03.18
Zu knapp budgetiert
2172.3612.02 Betriebskosten
522‘566.55
510‘743.00
11‘823.55
11‘823.55
27.03.18
Abwasserleitungssanierung
führte zu Mehrkosten
2180.3105.01 Lebensmittel
15‘919.75
10‘000.00
5‘919.75
5‘919.75
27.03.18
Mehr Mahlzeiten gekocht
2180.3130.06 externe Verpfleger
26‘355.50
20‘000.00
6‘355.50
6‘355.50
27.03.18
Mehr Mahlzeiten eingekauft
2180.3130.08 Schülertransporte
18‘520.00
15‘000.00
3‘520.00
3‘520.00
27.03.18
Die Schülerzunahme in der
Tagesschule führte auch zu
vermehrten Transporten
2180.3631.01 Lohnbeiträge an
Kanton (Persiska)
143‘780.85
130‘000.00
13‘780.85
13‘780.85
27.03.18 Mehr Betreuungspersonal
angestellt da mehr zu
betreuuende Kinder
2191.3010.04 Löhne Rechnungsführer
der Schulstandorte
8‘503.40
6‘800.00
1‘703.40
1‘703.40
27.03.18
Rechnungsführer MSO
erledigt auch die FBU-
Rechnungen
2191.3052.01 Personalversiche-
rungsbeiträge
20‘999.40
19‘000.00
1‘999.40
1‘999.40
31.03.18
Erhöhte Beiträge an
Pensionskasse
2191.3090.01 Aus- und Weiterbildung
Schulverband
11‘914.15
6‘500.00
5‘414.15
5‘414.15
27.03.18
Mehrkosten wurden durch
Rückerstattungen teilweise
kompensiert
2191.3130.04 Dienstleistungen
externe Berater
12‘918.25
10‘000.00
2‘918.25
2‘918.25
28.3.17/
27.03.2018
Honorar für Schularchiv-
reorganisation in Ge-
meindeverwaltung führte zu
Kreditüberschreitung
2191.3153.01 Unterhalt und
Anschaffung IT-
Infrastruktur
91‘961.10
90‘000.00
1‘961.10
1‘961.10
18.3.17 /
27.03.18
Leichte Überschreitung
wurde kompensiert, indem
der jährliche Unterhalt
wesentlich unter den
budgetierten Kostenlage
2191.3161.02 Copy-Service
Schulsekretariat
4‘653.40
2‘300.00
2‘353.40
2‘353.40
27.03.18
Zu knapp budgetiert
33
2191.3170.02 Spesen Parkkarten
Kommission, SL und
Sekretariat
2‘646.00
1‘100.00
1‘546.00
1‘546.00
27.03.18
Zu knapp budgetiert
2194.3010.01
Löhne
33‘075.80
15‘000.00
18‘075.80
18‘075.80
06.04.18
Wesentlich mehr Kurse als
budgetiert
2194.3050.01 Sozialversicherungs-
beiträge
2‘113.25
-
2‘113.25
2‘113.25
07.04.18
Wesentlich mehr Kurse als
budgetiert
2195.3130.08 Schülertransporte 34‘985.85
18‘000.00
16‘985.85
16‘985.85
27.03.18
Das Ausgleichen von
Klassengrössen führt zu
vermehrten
Schülertransporten bei den
jüngeren Kindern
4330.3136.01 Schularzthonorar
5‘652.40
2‘000.00
3‘652.40
3‘652.40
27.03.18
Mehr Untersuchungen als in
Vorjahren
Total
5‘039‘595.70
4‘730‘443.00
309‘152.70
137‘817.50
-
171‘335.20
-
-
-
34
10.9 Weitere massgebende Angaben 10.9.1 Verwaltungsvermögen Schulverband Hilterfingen
Liegenschaft Parzellen-Nr. Fläche m2 Gebäudeversicherungswert Amtl. Wert
Friedbühlweg 21, Nebengebäude mit Geräteraum 635 206 226‘000.00 56‘100
Friedbühlweg 23, Schulhaus/Turnhalle/Wohnung 73 11‘423 7‘557‘000.00 4‘151‘500
Friedbühlweg 23A, Fahrradunterstand mit Ständer 73 s. oben 23‘100.00 s. oben
Friedbühlweg 23B, Garage 73 s. oben 27‘700.00 s. oben
Friedbühlweg 23C, Velounterstand 73 s. oben 20‘300.00 s. oben
35
10.9.2 Betriebskosten Oberstufenschule
Betriebskosten Oberstufenschule Gemeinde-
Rechnung 17
Kosten-
Anteil in
%
OSH-Ko.
Rechnung 17
Rechnung
2016
Abw. zu
Vorjahr
Begründung Abw. Budget-
Rechnung
Ausgaben
3010.02 Besoldungen Schulhaus OSH 330‘113.65 100.0% 330‘113.65 325‘400.15 4‘713.50
3010.09 Versicherungstaggelder -28‘385.60 100.0% -28‘385.60 -1‘367.95 -27‘017.65 Mehrere längere Unfälle führten
zu mehr UVG-Taggeldern
3050.01 Sozialversicherungsbeiträge 27‘604.60 70.51% 19‘464.00 19‘495.15 -31.15
3052.01 Personalversicherungsbeiträge 68‘253.20 70.51% 48‘125.35 51‘674.95 -3‘549.60 Personalwechsel
3053.01 Unfallversicherung 2‘600.55 70.51% 1‘833.65 1‘888.60 -54.95
3054.01 Familienausgleichskasse 7‘803.85 70.51% 5‘502.50 5‘546.05 -43.55
3055.01 Krankentaggeldversicherungsbeiträge 941.70 70.51% 664.00 680.00 -16.00
3090.01 Weiterbildung 250.00 70.51% 176.30 3‘226.75 -3‘050.45
3090.02 Ausbildung Lernende 70.51%
3099.01 Personalaufwendungen 1‘719.45 70.51% 1‘212.40 3‘536.10 -2‘323.70
Total Personalaufwand 410‘901.40 378‘706.25 410‘079.80 -31‘373.55
3100.01 Büromaterial 100.0% 0.00 272.75 -272.75
3101.20 Verbrauchsmaterial Oberstufenschule 17‘951.25 100.0% 17‘951.25 15‘002.15 2‘949.10
3101.21 Verbrauchsmaterial Turnhalle & Aussenanlagen 5‘751.25 100.0% 5‘751.25 7‘373.50 -1‘622.25
3111.20 Anschaffung Oberstufenschule 28‘307.50 100.0% 28‘307.50 10‘329.50 17‘978.00
3111.21 Anschaffungen Turnhalle, Aussenanlagen 3‘575.65 100.0% 3‘575.65 9‘740.80 -6‘165.15
3120.20 Heiz- & Hebenkosten Oberstufenschule 35‘208.60 100.0% 35‘208.60 46‘329.80 -11‘121.20
3120.21 Heiz- & Nebenkosten Turnhalle & Aussenanlagen 37‘806.15 100.0% 37‘806.15 39‘921.55 -2‘115.40
3130.20 Telefongebühren, Kommunikation, Porto 2‘118.60 100.0% 2‘118.60 30.00 2‘088.60
3134.20 Haftpflicht- & Sachversicherungen OSH 6‘725.10 100.0% 6‘725.10 6‘133.30 591.80
3137.01 Motorfahrzeugsteuern 80.65 100.0% 80.65 80.65 0.00
36
3144.20 Liegenschaftsunterhalt Schulhäuser 111‘612.50 100.0% 111‘612.50 76‘771.60 34‘840.90 Zusätzlich Abwasserleitung
saniert
3144.21 Liegenschafsunterhalt Turnhalle + Aussenanlagen 26‘085.00 100.0% 26‘085.00 82‘973.10 -56‘888.10 Weniger Unterhaltsarbeiten als
im Vorjahr
3151.20 Unterhalt & Reparaturen Schulhaus OSH 13‘961.75 100.0% 13‘961.75 889.30 13‘072.45
3151.21 Unterhalt & Reparaturen Turnhalle + Aussenanlagen 8‘221.15 100.0% 8‘221.15 6‘295.60 1‘925.55
3160.20 Miet- & Pachtzinsen (Parkplatz Rasenzugang) 1‘200.00 100.0% 1‘200.00 1‘200.00 0.00
3170.20 Spesenentschädigungen 1‘395.15 100.0% 1‘395.15 2‘250.70 -855.55
3910.01 Verrechneter Personalaufwand 100.0% 0.00 8‘140.00 -8‘140.00
3910.20 Verrechneter Personalaufwand OSH 5‘000.00 100.0% 5‘000.00 5‘126.40 -126.40
3910.23 Verr. Benützungsgebühren Anteil Kunstrasen 13‘000.00 100.0% 13‘000.00 13‘000.00 0.00
Einnahmen (= -)
4240.20 Benützungsgebühren Turnhalle inkl.
Kunstraseneinnahmen -42‘446.65 100.0% -42‘446.65 -40‘937.85 -1‘508.80
4260.21 Kostenanteil an Reparaturrechnungen OSH 100.0% 0.00
4470.21 Mietzinseinnahmen -1‘440.00 100.0% -1‘440.00 -1‘440.00 0.00
4612.20 Dienstleistungserträge von Dritten -3‘932.30 0.0% 0.00 0.00 Personalvermietungen an MSO
4612.21 Schulgelder Ant. Lieg.-Ko-Anteil OSH -56‘440.00 100.0% -56‘440.00 -53‘120.00 -3‘320.00
4910.20 Verrechneter Personalaufwand OSH -31‘994.45 100.0% -31‘994.45 -12‘614.50 -19‘379.95 Mehr Erträge da mehr für Dritte
gearbeitet
4910.21 Verr. Personalaufwand für Kunstrasenspielfeld -8‘550.00 100.0% -8‘550.00 -3‘164.40 -5‘385.60 Höhere Rückerstattungen für
Kunstrasenuntrhalt
4920.10 Verr. Mietzins KG Hü in OSH -37‘300.00 100.0% -45‘000.00 -45‘000.00 0.00 Weniger Schüler in OSH
Ausscheidung Elisabeth-Müllerweg, Zufahrt
Schulanlage, Anteil Unterhalt 0,5 h pro Woche, 50
Wochen à 50.-- =
-1‘250.00 1.00 -1‘250.00 -1‘250.00 -
Terrinmiete OSH 12‘981.10 1.00 12‘981.10 12‘981.10 -
Total Netto-Aufwand OSH Hünibach 558‘529.40 522‘566.55 597‘394.85 -74‘828.30
37
10.9.3 Berechnung Baurechtszins für Schulanlage OSH
Berechnungsgrundlage für Mietvertrag
Gestehungskosten Land gemäss Berechnung Finances Publiques /
ROD - Peter Röthlisberger
Kosten Land Fr. 1‘146‘533
%-Anteil Kapital-Anteil
Grösse Parzelle 33‘427 m2 100% Fr. 1‘146‘533
Von Schule genutzter Anteil (ohne Werkhof, Gewerbe-zentrum und Land westlich von Schulerschliessungs-weg)
30‘277 m2 90.6% Fr. 1‘038‘489
Zinssatz: Referenzzinssatz gemäss Mietrecht 2015 1.75%
./. Abschlag 0.50%
Netto-Zinssatz für Verrechnung 1.25%
Zinsbetrag: 1.25% von Fr. 1'038'489 12‘981.12
38
10.9.4 Personalverzeichnis Schulverwaltung
Funktion
Anst. In %
Name
Bemerkungen
Schulleitungspool 40% Total
Rolf Gehriger
Matthias Mc Hale
Beatrice Herzig
Sekretariat 120% Total
70% Karin Jaberg
50% Katrin Niklaus
Buchhaltung 60% Finanzverwaltung Hilterfingen Dienstleistungsvertrag mit Gemeinde Hilterfingen
Mittelstufenschulanlage Friedbühl, Oberhofen
181% Total
100% Andreas Kohler bis 30.11. / ab 1.12. Marcel Stucki Hauswart
40% Rattana Lehmann Reinigung (Dienstleistungsvertrag mit RSO)
41% Aushilfen Stellvertretungen wegen Krankheitsabsenz
Oberstufenschulanlage Hünibach 367% Total
100% Urs Jörg
100% Adrian Nussbaum
60% Stefan Ammann
80% Hans Müller Anstellung 100%, Anrechnung 80%
18% Rita Furrer
37% Reinigung - Aushilfen
-28% Dienstleistungen für andere Schulanlagen
39
10.9.5 Kostenteiler
Anzahl Kinder Anzahl Schüler Kindergarten Unterstufe Mittelstufe Sekundarstufe Ko-Teiler Auss.
Sportanlagen
Hilterfingen 71 163 68 92 394
Oberhofen 27 81 47 57 212
Total 98 244 115 149 606
Kinder in % pro Stufe 16.17% 40.26% 18.98% 24.59% 100.00%
Hilterfingen in % 72.45% 66.80% 59.13% 61.74% 100.00%
Oberhofen in % 27.55% 33.20% 40.87% 38.26% 100.00%
Total Kinder Unterstufe 231
Total Anteil Kinder an US 70.56% 29.4%
Schulbetrieb Funktion 200 210 - US 210 - MSO 212
Schulbetrieb 258‘256.70 1‘033‘884.70 431‘313.85 862‘414.72 2‘585‘870
Verwaltung 82‘675.15 205‘844.25 97‘016.75 125‘699.95 511‘236.10
Zusatzangebote 30‘487.30 75‘907.20 35‘775.95 46‘353.15 188‘523.57
Total 371‘419.15 1‘315‘636.15 564‘106.55 1‘034‘467.82 3‘285‘629.64
davon Lehrerlöhne ./.
Gehaltskostenbeitrag 249‘552.75 978‘991.30 408‘413.55 620‘970.70 2‘257‘928.30
Total ohne Lehrerlöhne 121‘866.40 336‘644.85 155‘693.00 413‘497.12 1‘027‘701.37
Liegenschaften 217-MSO 217-OSH
Betriebskosten 258‘539.10 522‘566.55 781‘105.65
Sportanlageanteil
(von Gesamtanlage) 36% 33.33%
Total Sportanlagen 93‘074.10 174‘171.45
Anteil Freizeitsport in Fr. 50% 46‘537.05 87‘085.73 133‘622.78
Kosten ohne Freizeitsport 212‘002.05 435‘480.83 647‘482.88
Gesamttotal 371‘419.15 1‘315‘636.15 822‘645.65 .
1‘557‘034.37 4‘066‘735.32
40
Hilterfingen Kindergarten Unterstufe Mittelstufe Sekundarstufe Total
Anzahl Kinder 71 163 68 92 394
Anteil in % 72.45% 66.80% 59.13% 61.74% 65.02%
Anzahl Einwohner (für Freizeitsport) 4‘070 4‘070 4‘070 4‘070 4‘070
Lehrerlöhne 180‘798.40 653‘998.30 241‘496.70 383‘418.15 1‘459‘711.55
Kontierung S 2110.3612.02 S 2120.3612.11 S 2120.3612.11 S 2130.3612.07
Schulbetrieb 88‘290.95 224‘889.80 92‘061.95 255‘313.65 660‘556.35
Kontierung S 2110.3612.01 S 2120. 3612.10 S 2120.3612.05 S 2130.3612.13
Liegenschaften ohne Freizeitsport - - 125‘357.75 268‘887.50 394‘245.25
Kontierung S 2120.3612.09 S 2130.3612.04
Freizeitsport 29‘202.25 54‘646.72 83‘848.97
Kontierung S 3420.3632.13 S 3420.3632.13
Total 269‘089.35 878‘888.10 488‘118.65 962‘266.02 2‘598‘362.12
Oberhofen Kindergarten Unterstufe Mittelstufe Sekundarstufe Total
Anzahl Kinder 27 81 47 57 212
Anteil in % 27.55% 33.20% 40.87% 38.26% 34.98%
Anzahl Einwohner (für Freizeitsport) 2‘416 2‘416 2‘416 2‘416 2‘416
Lehrerlöhne 68‘754.35 324‘993.00 166‘916.85 237‘552.55 798‘216.75
Schulbetrieb 33‘575.45 111‘755.05 63‘631.05 158‘183.45 367‘145.00
Liegenschaften ohne Freizeitsport - - 86‘644.30 166‘593.35 253‘237.65
Freizeitsport 17‘334.80 32‘438.95 49‘773.75
Total 102‘329.80 436‘748.05 334‘527.00 594‘768.30 1‘468‘373.15
Kontrolltotal 371‘419.15 1‘315‘636.15 822‘645.65 1‘557‘034.32 4‘066‘735.27
41
10.9.6 Anzahl Schüler nach Schulstufen per 15.09.2017
Klassentyp Hilterfingen OberhofenHilterfingen
+ OberhofenThun H'schw.
andere
Gemeinde Total
Total Kindergärten 71 27 98 11 0 1 110
Unterstufe 1 - 4. Kl. 163 81 244 27 0 1 272
Mittelstufenschule Friedbühl 68 47 115 11 126
Total Primarstufe ohne KG 231 128 359 38 0 1 398
Oberstufenschule Hünibach 92 57 149 4 12 1 166
Gesamt-Total 394 212 606 53 12 3 674
42
11 Details zur Jahresrechnung
11.1 Bilanz
43
44
45
11.2 Erfolgsrechnung nach Funktionen
46
47
48
49
50
51
52
11.2.1 Erfolgsrechnung nach Funktionen – betriebliche Auswertung
Rechnung
2017 Budget 2017
Budget-
Abweichung
Rechnung
2016 Bemerkungen ab Fr. 5‘000.-- Budget-Abweichung
2 Bildung
2110 Kindergarten Ausgaben
2110.3104.10 Schulmaterial KGC + KG OSH 13‘259.20 7‘000.00 6‘259 6‘921 Material für eine zusätzliche KG-Klasse beschafft
(Neueröffnung)
2110.3104.20 Schulmaterial KGH 3‘491.08 3‘500.00 -9 7‘097
2110.3104.30 Schulmaterial KGO 5‘356.05 7‘000.00 -1‘644 7‘051
2110.3113.10 Anschaffungen KGC + KG OSH 12‘447.35 4‘000.00 8‘447 3‘600 Infrastruktur für eine zusätzliche KG-Klasse beschafft
(Neueröffnung)
2110.3113.20 Anschaffungen KGH 1‘744.25 2‘000.00 -256 4‘211
2110.3113.30 Anschaffungen KGO 11‘528.55 12‘000.00 -471 3‘838
2110.3130.10 Reisen, Lager und Veranstaltungen KGC + KG OSH 3‘260.10 2‘500.00 760 2‘432 Reisen für einen zusätzliche KG-Klasse ab Sommer
2017 (Neueröffnung)
2110.3130.11 Kommunikation und Porti KGC + KG OSH 1‘366.75 1‘000.00 367 961
2110.3130.20 Reisen, Lager und Veranstaltungen KGH 1‘147.55 1‘250.00 -102 1‘860
2110.3130.21 Kommunikation und Porti KGH 1‘070.80 500.00 571 815
2110.3130.30 Reisen, Lager und Veranstaltungen KGO 1‘859.90 2‘500.00 -640 983
2110.3130.31 Kommunikation und Porti KGO 30.00 1‘000.00 -970 40
2110.3150.10 Unterhalt und Ersatzbeschaffungen KGC + KG OSH 2‘077.35 2‘500.00 -423 1‘708
2110.3150.20 Unterhalt und Ersatzbeschaffungen KGH 2‘766.00 1‘750.00 1‘016 2‘402
2110.3150.30 Unterhalt und Ersatzbeschaffungen KGO 2‘500.00 -2‘500 36
2110.3611.01 Besoldungsbeiträge Kanton 402‘009.00 378‘000.00 24‘009 415‘147 Zusätzliche KG-Klasse ab August 2017
2110.3611.02 Stellvertretungen, ERZ-Abrechnungen 1‘000.00 -1‘000
2110.3612.01 Schulgelder an andere Gemeinden 0 1‘556
Total Kindergarten Ausgaben 463‘413.93 430‘000.00 33‘414 460‘658
2110.4612.01 FILAG-Gehaltskostenbeitrag von anderen
Gemeinden 45‘496.00 52‘622.00 -7‘126 48‘660 Weniger auswärtige KG-Kinder als im Vorjahr
2110.4612.02 Schulgelder von anderen Gemeinden Betrieb 7‘205.00 9‘353.00 -2‘148 7‘860
2110.4612.06 FILAG-Beiträge von Verbandsgemeinden 152‘456.25 160‘000.00 -7‘544 Gesamthaft weniger KG-Kinder als budgetiert
Total Kindergarten Einnahmen 205‘157.25 221‘975.00 -16‘818 56‘520
53
Kindergarten Nettoaufwand 258‘256.68 208‘025.00 50‘232 404‘138
21 Volksschule
2120 Primarstufe
2120.3010.40 Löhne zusätzliche Leistungen PSE 3‘095.15 1‘500.00 1‘595 864 Mehrere Stellvertretungen waren notwendig
2120.3010.50 Löhne zusätzliche Leistungen PSD 1‘500.15 1‘500.00 0 1‘273
2120.3010.60 Löhne zusätzliche Leistungen PSO 1‘535.50 1‘500.00 36 3‘150
2120.3010.70 Löhne zusätzliche Leistungen MSO 1‘227.30 1‘500.00 -273 3‘429
2120.3050.01 Sozialversicherungsbeiträge 374.85 1‘500.00 -1‘125 344
2120.3053.01 Unfallversicherungsbeiträge 6.55 7 10
2120.3054.01 Familienausgleichskassenbeiträge 105.55 500.00 -394 97
2120.3055.01 Krankentaggeldversicherungsbeiträge 100.00 -100
2120.3104.40 Schulmaterial PSE 24‘498.00 29‘000.00 -4‘502 30‘203 Grössere Lieferung Schulverlag ist ausgefallen.
2120.3104.50 Schulmaterial PSD 29‘690.50 29‘000.00 691 29‘558
2120.3104.60 Schulmaterial PSO 27‘763.40 29‘000.00 -1‘237 27‘943
2120.3104.70 Schulmaterial MSO 46‘366.10 47‘000.00 -634 38‘792
2120.3113.40 Anschaffungen PSE 16‘437.85 15‘000.00 1‘438 13‘868 Anschaffungen für Werkraum gemäss Beratung PH
2120.3113.50 Anschaffungen PSD 15‘329.90 15‘000.00 330 17‘520
2120.3113.60 Anschaffungen PSO 19‘648.70 15‘000.00 4‘649 13‘437 Neueinrichtungen in Schulzimmer
2120.3113.70 Anschaffungen MSO 18‘904.90 21‘000.00 -2‘095 15‘083
2120.3130.40 Reisen, Lager und Veranstaltungen PSE 9‘345.45 12‘000.00 -2‘655 10‘256
2120.3130.41 Kommunikation und Porti PSE 1‘494.10 2‘000.00 -506 1‘585
2120.3130.50 Reisen, Lager und Veranstaltungen PSD 13‘694.00 12‘000.00 1‘694 9‘087 Beiträge an Veranstaltungen mussten neu auf
Rückerstattungskonto gebucht werden
2120.3130.51 Kommunikation und Porti PSD 1‘734.05 2‘000.00 -266 1‘777
2120.3130.60 Reisen und Veranstaltungen PSO 10‘718.70 12‘000.00 -1‘281 7‘449
2120.3130.61 Kommunikation und Porti PSO 2‘121.20 2‘000.00 121 1‘398
2120.3130.70 Reisen, Lager und Veranstaltungen MSO 23‘847.85 24‘000.00 -152 35‘317
2120.3130.71 Kommunikation und Porti MSO 4‘876.70 3‘500.00 1‘377 4‘140
2120.3150.40 Unterhalt und Ersatzbeschaffungen PSE 7‘150.70 7‘500.00 -349 6‘149
2120.3150.50 Unterhalt und Ersatzbeschaffungen PSD 8‘348.55 7‘500.00 849 6‘603
54
2120.3150.60 Unterhalt und Ersatzbeschaffungen PSO 10‘653.70 7‘500.00 3‘154 6‘080 Neueinrichtungen in Schulzimmer
2120.3150.70 Unterhalt und Ersatzbeschaffungen MSO 7‘673.35 14‘000.00 -6‘327 8‘805 Erneuerung erfolgt über einmalige
Anschaffungskostenkredit
2120.3611.01 Besoldungsbeiträge Kanton 2‘149‘387.55
2‘119‘000.00 30‘388 2‘124‘303
Höhere Lektionenanzahl (als budgetiert) führte zu
Mehrkosten
2120.3611.02 Stellvertretungen ERZ-Abrechnungen 33‘989.00 4‘000.00 29‘989 193 Lehrerwechsel in Unterstufe führte zu den
Mehrkosten
2120.3612.01 Schulgelder an andere Gemeinden 0 2‘471
Total Primarstufe Ausgaben 2‘491‘519.30 2‘437‘100.00 54‘419 2‘421‘184
2120.4260.01 Rückerstattungen 7‘432.05 100.00 7‘332
Beiträge an Klassenevents etc. mussten nach dem
Bruttoprinzip neu als Rückerstattung gebucht
werden
2120.4612.01 FILAG-Gehaltskostenbeitrag von anderen
Gemeinden 223‘086.00 146‘211.00 76‘875 176‘992 Mehr Schulgelder von externen Schülern
2120.4612.02 Schulgelder von anderen Gemeinden Betrieb 33‘820.00 24‘171.00 9‘649 28‘480 Mehr Schulgelder von externen Schülern
2120.4612.06 FILAG-Beiträge von Verbandsgemeinden 761‘982.70 655‘000.00 106‘983 Gehaltskostenbeiträge aus dem Verbandsgebiet
inkl. Schüler, welche auswärts die Schule besuchen
2120.4631.01 Kantonsbeiträge 42‘800.00 -42‘800 Neu in Kto 2120.4612.06 enthalten
Total Primarstufe Einnahmen 1‘026‘320.75 868‘282.00 158‘039 205‘472
Total Nettoaufwand Primarstufe 1‘465‘198.55 1‘568‘818.00 -103‘619 2‘215‘712
Total PSH + PSO 1‘033‘884.70
1‘107‘001.45 -73‘117 1‘640‘570
Total MSO 431‘313.85 461‘816.55 -30‘503 575‘142
2130 Sekundarstufe 1 (OSH)
2130.3010.80 Löhne zusätzliche Leistungen 1‘540.45 1‘500.00 40 3‘454
2130.3050.01 Sozialversicherungsbeiträge 200.00 -200 95
2130.3053.01 Unfallversicherung 2.05 50.00 -48 4
3130.3054.01 Familienausgleichskassenbeiträge 100.00 -100 27
2130.3104.80 Schulmaterial OSH 88‘406.62 90‘000.00 -1‘593 88‘782
2130.3113.80 Anschaffungen OSH 29‘802.55 30‘000.00 -197 29‘535
2130.3130.80 Reisen, Lager und Veranstaltungen OSH 41‘408.10 45‘000.00 -3‘592 45‘883
2130.3130.81 Kommunikation und Porti OSH 6‘579.10 4‘000.00 2‘579 4‘346 inkl. Sekretariat Schulverband
2130.3150.80 Unterhalt und Ersatzbeschaffungen OSH 31‘846.05 31‘500.00 346 32‘290
55
2130.3611.01 Besoldungsbeitrag Kanton 1‘085‘046.45
1‘034‘000.00 51‘046 1‘095‘821
Trotz Auslagerung der Quarta (Gymer Thun) musste
die 3. Parallelklasse in der 9. Klasse weitergeführt
werden
2130.3611.02 Stellvertretungen ERZ-Abrechnungen 4‘025.80 4‘560.00 -534 2‘211
2130.3611.04 Schulgeld an Kanton für Quartaschüler 161‘600.00 160‘000.00 1‘600 Höhere Anzahl Quartaschüler
2130.3612.01 Schulgelder an andere Gemeinden 14‘200.30 50‘000.00 -35‘800 Weniger externe Schüler
Total Sekundarstufe 1 Ausgaben 1‘464‘457.47 1‘450‘910.00 13‘547 1‘302‘447
2130.4260.01 Rückerstattungen 1‘200.00 -1‘200
2130.4612.01 FILAG-Gehaltskostenbeitrag von anderen
Gemeinden 120‘117.00 140‘230.00 -20‘113 159‘873 Weniger externe Schüler
2130.4612.02 Schulgeld von anderen Gemeinden 17‘850.00 27‘852.00 -10‘002 34‘973 Weniger externe Schüler
2130.4612.06 FILAG-Beiträge von Verbandsgemeinden 464‘075.75 412‘000.00 52‘076 Die Anzahl Oberstufenschüler inkl. auswärtige
Schulbesuche war höher als angenommen
2130.4631.01 Kantonsbeiträge 500.00 -500 3‘513
Total Sekundarstufe 1 Einnahmen 602‘042.75 581‘782.00 20‘261 198‘359
Total Sekundarstufe 1 Nettoaufwand 862‘414.72 869‘128.00 -6‘713 1‘104‘088
21 7 Schulliegenschaften
2171 Mittelstufenschulanlage Oberhofen (MSO)
2171.3010.01 Löhne 134‘605.65 101‘500.00 33‘106 131‘986 Mehrkosten für Stellvertretung wegen
Krankheitsabsenzen
2171.3010.09 Aufwandmind. Personenversicherungsleistungen -6‘080.25 -6‘080 -12‘294 Krankentaggelderträge
2171.3030.01 Eingemietetes Reinigungspersonal 40‘812.30 40‘000.00 812 43‘107
2171.3050.01 Sozialversicherungsbeiträge 8‘267.40 6‘000.00 2‘267 8‘204 Mehrkosten für Stellvertretung wegen
Krankheitsabsenzen
2171.3052.01 Personalversicherungsbeiträge 19‘730.10 13‘000.00 6‘730 15‘628 Mehrkosten für Stellvertretung wegen
Krankheitsabsenzen
2171.3053.01 Unfallversicherung 1‘296.85 1‘250.00 47 1‘279
2171.3054.01 Familienausgleichskassenbeiträge 2‘329.00 2‘000.00 329 2‘304
2171.3055.01 Krankentaggeldversicherungsbeiträge 928.35 1‘250.00 -322 890
2171.3091.01 Personalwerbung 108.00 108
2171.3101.02 Reinigungs- und Waschmittel 3‘138.20 6‘000.00 -2‘862 4‘344
56
2171.3111.05 Anschaffung von Mobilien Hauswart 4‘881.90 5‘500.00 -618 7‘384
2171.3111.06 Anschaffung von Turnmaterial 2‘583.40 3‘500.00 -917 3‘829
2171.3120.02 Elektrizität, Wasser und Abwasser 9‘017.70 7‘500.00 1‘518 8‘126 Zu knapp budgetiert
2171.3120.03 Heizgas 22‘162.45 30‘000.00 -7‘838 23‘697 Tiefere Gaspreise / milder Winter
2171.3120.04 Kanalisations-, Kehricht- und TV-Gebühren 3‘706.65 2‘500.00 1‘207 3‘154
2171.3134.01 Haftpflicht- und Sachversicherungen 5‘039.80 8‘000.00 -2‘960 6‘607
2171.3144.01 Unterhaltsmaterial 953.25 500.00 453 3‘626
2171.3144.02 Unterhalt Schulanlage 48‘665.10 77‘500.00 -28‘835 82‘971 Unterhaltsbudget nicht ausgeschöpft
2171.3150.02 Unterhalt und Reparaturen Mobilien 2‘451.80 8‘000.00 -5‘548 2‘525 Unterhaltsbudget nicht ausgeschöpft
2171.3170.01 Spesenentschädigungen Hauswart 760.30 400.00 360 356
Total MSO Ausgaben 305‘357.95 314‘400.00 -9‘042 337‘722
2171.4240.01 Benützungsgebühren Schulanlage 6‘662.85 8‘000.00 -1‘337 6‘883
2171.4260.01 Rückerstattungen 2‘424.80 2‘425 10‘893
2171.4470.01 Mietzinse 1‘321.20 1‘321 1‘321
2171.4612.02 Schulgelder von anderen Gemeinden Betrieb 36‘410.00 13‘505.00 22‘905 16‘550 Mehr Schüler aus Thun
Total MSO Einnahmen 46‘818.85 21‘505.00 25‘314 35‘647
Total MSO netto 258‘539.10 292‘895.00 -34‘356 302‘076
2172 Oberstufenschulanlage Hünibach (OSH)
2172.3111.02 Anschaffungen Turnmaterial 0 1‘076
2172.3134.01 Haftpflicht- und Sachversicherungen 800.00 -800
2172.3612.02 Betriebskosten 522‘566.55 510‘743.00 11‘824 597‘395 Abwasserleitungssanierung führte zu Mehrkosten
Total OSH Ausgaben 522‘566.55 511‘543.00 11‘024 598‘471
2172.4240.01 Benützungsgebühren Schulanlage 0 68
Total OSH Einnahmen - - 0 68
Total OSH netto 522‘566.55 511‘543.00 11‘024 598‘403
218 Tagesbetreuung
2180 Tagesbetreuung
2180.3010.01 Löhne 94‘131.00 100‘000.00 -5‘869 69‘700 Zusatzpersonal beim Kanton angestellt
(Kto 2180.3631.01)
57
2180.3050.01 Sozialversicherungsbeiträge 5‘712.45 6‘500.00 -788 4‘408
2180.3052.01 Personalversicherungsbeiträge 5‘381.80 8‘000.00 -2‘618 6‘428
2180.3053.01 Unfallversicherungsbeiträge 720.45 1‘200.00 -480 565
2180.3054.01 Familienausgleichskassenbeiträge 1‘618.05 1‘800.00 -182 1‘238
2180.3055.01 Krankentaggeldversicherungsbeiträge 646.00 1‘000.00 -354 499
2180.3100.01 Büromaterial 998.35 800.00 198 1‘069
2180.3105.01 Lebensmittel 15‘919.75 10‘000.00 5‘920 12‘950 Mehr Mahlzeiten gekocht
2180.3113.01 Anschaffungen 2‘400.00 3‘000.00 -600 1‘467
2180.3130.00 Dienstleistungen Dritter 202.00 202
2180.3130.01 Telefongebühren, Kommunikation, Porto 969.05 500.00 469 356
2180.3130.06 externe Verpfleger 26‘355.50 20‘000.00 6‘356 44‘751 Mehr Mahlzeiten eingekauft
2180.3130.08 Schülertransporte 18‘520.00 15‘000.00 3‘520 14‘993 Die Schülerzunahme in der Tagesschule führte auch
zu vermehrten Transporten
2180.3150.01 Unterhalt Büromöbel und -geräte 309.30 309 532
2180.3160.02 Miet- und Benutzungskosten Räumlichkeiten 6‘000.00 6‘000.00 0 6‘000
2180.3170.01 Spesenentschädigungen 512.40 512 124
2180.3631.01 Lohnbeiträge an Kanton (Persiska) 143‘780.85 130‘000.00 13‘781 110‘148 Mehr Betreuungspersonal angestellt da mehr zu
betreuende Kinder
2180.3636.01 Mitgliederbeiträge 104.00 320.00 -216 183
Total Ausgaben 324‘280.95 304‘120.00 20‘161 275‘410
2180.4220.01 Verpflegung 48‘541.45 37‘500.00 11‘041 35‘249 Mehr Mahlzeiten verkauft
2180.4220.02 Betreuung subventioniert 84‘964.40 92‘000.00 -7‘036 67‘919 Betreuungserträge trotz Wachstum nicht ganz
erreicht
2180.4220.03 Betreuung nicht subventioniert 1‘940.00 1‘940 280
2180.4260.01 Rückerstattungen 493.30 493
2180.4631.01 Kantonsbeiträge 90‘231.55 30‘000.00 60‘232 87‘440 Nur Akonto budgetiert statt Akonto und
Vorjahresabrechnung
Total Einnahmen 226‘170.70 159‘500.00 66‘671 190‘889
Total Tagesbetreuung netto 98‘110.25 144‘620.00 -46‘510 84‘521
219 Obligatorische Schule
2191 Schulverband (Leitung, Verwaltung)
58
2191.3000.02 Sitzungsgelder SchuKo und Ausschüsse 14‘830.00 15‘000.00 -170 14‘420
2191.3000.03 Sitzungsgelder Schulraumplanung 2‘000.00 -2‘000
2191.3010.02 Löhne Schulkommission 15‘000.00 16‘000.00 -1‘000 14‘000
2191.3010.03 Löhne Sekretariat 102‘364.85 104‘000.00 -1‘635 105‘190
2191.3010.04 Löhne Rechnungsführer der Schulstandorte 8‘503.40 6‘800.00 1‘703 6‘503 Rechnungsführer MSO erledigt auch die FBU-
Rechnungen
2191.3010.05 Löhne Informatiksupport 11‘133.70 12‘000.00 -866 1‘271
2191.3010.09 Aufwandmind. Personalversicherungsleistungen -2‘818.20 -2‘818
2191.3050.01 Sozialversicherungsbeiträge 8‘502.75 7‘800.00 703 8‘952
2191.3052.01 Personalversicherungsbeiträge 20‘999.40 19‘000.00 1‘999 15‘469 Erhöhte Beiträge an Pensionskasse
2191.3053.01 Unfallversicherungsbeiträge 1‘343.15 1‘500.00 -157 1‘411
2191.3054.01 Familienausgleichskassenbeiträge 2‘404.40 2‘200.00 204 2‘514
2191.3055.01 Krankentaggeldversicherungsbeiträge 972.65 1‘200.00 -227 1‘030
2191.3090.01 Aus- und Weiterbildung Schulverband 11‘914.15 6‘500.00 5‘414 8‘579 Mehrkosten wurden durch Rückerstattungen
teilweise kompensiert
2191.3100.01 Büromaterial 1‘599.00 3‘000.00 -1‘401 3‘585
2191.3111.01 Anschaffungen Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 605.00 1‘500.00 -895 1‘950
2191.3130.01 Telefongebühren, Kommunikation, Porto 1‘026.25 900.00 126 346
2191.3130.02 Gratulationen und Jubliläen, Ratskredit 16‘079.60 18‘000.00 -1‘920 17‘085
2191.3130.03 Finanzbuchhaltung 73‘967.00 85‘000.00 -11‘033 75‘715 Abrechnung Sachbearbeitertarif
2191.3130.04 Dienstleistungen externe Berater 12‘918.25 10‘000.00 2‘918 9‘526
Honorar für Schularchivreorganisation in
Gemeindeverwaltung führte zu
Kreditüberschreitung
2191.3130.05 Mitgliederbeiträge 200.00 200.00 0 200
2191.3130.07 Post-, Bank- und Betreibungsspesen 336.40 1‘500.00 -1‘164 1‘561
2191.3132.02 Rechnungsprüfung 2‘808.00 3‘000.00 -192 2‘808
2191.3133.01 Serveranschluss Gemeindeverwaltung 500.00 -500 1‘450
2191.3134.01 Haftpflicht- und Sachversicherungen 6‘810.10 7‘000.00 -190 6‘810
2191.3150.01 Unterhalt Büromöbel und -geräte 1‘500.00 -1‘500
2191.3153.01 Unterhalt und Anschaffung IT-Infrastruktur 91‘961.10 90‘000.00 1‘961 7‘169
Leichte Überschreitung wurde kompensiert, indem
der jährliche Unterhalt wesentlich unter den
budgetierten Kosten lag
2191.3158.01 Unterhalt Software und Support 30‘172.70 38‘000.00 -7‘827 25‘201
2191.3161.02 Copy-Service Schulsekretariat 4‘653.40 2‘300.00 2‘353 3‘649 Zu knapp budgetiert
2191.3170.01 Spesenentschädigung 3‘875.80 5‘500.00 -1‘624 4‘123
59
2191.3170.02 Spesen Parkkarten Kommission, SL und Sekretariat 2‘646.00 1‘100.00 1‘546 360 Zu knapp budgetiert
2191.3611.03 Schulleiterbesoldung, Beiträge an Kanton 70‘017.35 77‘000.00 -6‘983 70‘933
2191.3632.01 Bibliotheksbeitrag Schulverband (Grundbeitrag) 3‘500.00 3‘500.00 0 3‘500
Total Schulverband Ausgaben 518‘326.20 543‘500.00 -25‘174 415‘309
2191.4260.01 Rückerstattungen 7‘090.10 1‘000.00 6‘090 4‘448 Kostenbeteiligungen Externer mussten nach dem
Bruttoprinzip als Rückertattung gebucht werden
Total Schulverband Einnahmen 7‘090.10 1‘000.00 6‘090 4‘448
Total Schulverband netto 511‘236.10 542‘500.00 -31‘264 410‘861
2194 Freiwilliger Schulsport 0
2194.3010.01 Löhne 33‘075.80 15‘000.00 18‘076 30‘789 Wesentlich mehr Kurse als budgetiert
2194.3050.01 Sozialversicherungsbeiträge 2‘113.25 2‘113 1‘973 Wesentlich mehr Kurse als budgetiert
2194.3053.01 Unfallversicherungsbeiträge 43.65 44 42
2194.3054.01 Familienausgleichskassenbeiträge 595.30 595 554
2194.3130.09 Benützungsgebühren Hallenbad 930.50 4‘300.00 -3‘370 1‘660
2194.3130.13 Externe Honorare (RCO) 3‘234.00 3‘000.00 234 3‘595
2194.3170.01 Spesenentschädigungen 300.00 2‘000.00 -1‘700 300
Total Freiwilliger Schulsport Ausgaben 40‘292.50 24‘300.00 15‘993 38‘911
2194.4231.01 Elternbeiträge 9‘640.00 6‘000.00 3‘640 11‘805 Erträge konnten Dank mehr Kindern auch gesteigert
werden
2194.4631.01 Kantonsbeiträge 9‘943.00 3‘500.00 6‘443 4‘984 Erträge konnten Dank mehr Kindern auch gesteigert
werden
Total Freiwilliger Schulsport Einnahmen 19‘583.00 9‘500.00 10‘083 16‘789
Total Freiwilliger Schulsport netto 20‘709.50 14‘800.00 5‘910 22‘122
2195 Schülertransporte
2195.3130.08 Schülertransporte 34‘985.85 18‘000.00 16‘986 26‘413
Das Ausgleichen von Klassengrössen führt zu
vermehrten Schülertransporten bei den jüngeren
Kindern
Total Schülertransporte Ausgaben 34‘985.85 18‘000.00 16‘986 26‘413
2196 Elternrat
60
2195.3130.08 Betrieb Elternräte 514.90 1‘600.00 -1‘085 106
Total Elternrat Ausgaben 514.90 1‘600.00 -1‘085 106
2197 Schulsozialdienst
2197.3636.02 Schulsozialarbeit 27‘223.45 26‘500.00 723 27‘832
Total Schulsozialdienst Ausgaben 27‘223.45 26‘500.00 723 27‘832
2197.4631.01 Kantonsbeiträge 5‘566.40 4‘700.00 866 5‘341
Total Schulsozialdienst Einnahmen 5‘566.40 4‘700.00 866 5‘341
Total Schulsozialdienst netto 21‘657.05 21‘800.00 -143 22‘491
2198 IBEM
2198.3104.90 Schulmaterial IBEM 4‘559.17 5‘000.00 -441 5‘119
2198.3130.91 Kommunikation und Porti IBEM 120.00 800.00 -680 138
Total IBEM Ausgaben 4‘679.17 5‘800.00 -1‘121 5‘257
2198.4612.03 Kostenanteil IBEM-Lektionen Heiligenschwendi 26‘291.80 22‘110.00 4‘182 23‘472
Total IBEM Einnahmen 26‘291.80 22‘110.00 4‘182 23‘472
Total IBEM netto -21‘612.63 -16‘310.00 -5‘303 -18‘215
4 Gesundheit
4330 Schulgesundheitsdienst
4330.3010.01 Löhne 9‘077.30 12‘000.00 -2‘923 13‘441
4330.3050.01 Sozialversicherungsbeiträge 579.85 780.00 -200 861
4330.3053.01 Unfallversicherungsbeiträge 11.95 20.00 -8 17
4330.3053.02 Schülerunfallversicherung 2‘954.70 3‘400.00 -445 3‘126
4330.3054.01 Familienausgleichskassenbeiträge 163.70 220.00 -56 242
4330.3109.01 Verbrauchsmaterial 500.80 850.00 -349 527
4330.3130.14 Gesundheitsmassnahmen 100.00 -100 411
4330.3136.01 Schularzthonorar 5‘652.40 2‘000.00 3‘652 3‘665 Mehr Untersuchungen als in Vorjahren
61
4330.3170.01 Spesenentschädigungen 112.00 112 93
Total Schulgesundheitsdienst Ausgaben 19‘052.70 19‘370.00 -317 22‘384
4331 Schulzahnpflege
4331.3010.01 Löhne 772.75 1‘000.00 -227 455
4331.3050.01 Sozialversicherungsbeiträge 49.40 49 29
4331.3053.01 Unfallversicherungsbeiträge 1.00 1 1
4331.3054.01 Familienausgleichskassenbeiträge 13.90 14 8
4331.3136.02 Schulzahnarzthonorar 14‘228.90 15‘500.00 -1‘271 17‘605
4331.3170.01 Spesenentschädigungen 40.00 40 40
Total Schulzahnpflege Ausgaben 15‘105.95 16‘500.00 -1‘394 18‘138
9 Finanzen und Steuern
9610.4400.01 Zinsen auf Bankkontokorrentguthaben 300.00 -300 0
9610.4407.01 Zinsen auf Anlagen Finanzvermögen 320.00 -320 320
Total Finanzen und Steuern - 620.00 -620 320
2194 - 9610 Total Zusatzangebote 188‘523.57 219‘760.00 -31‘236 177‘640
Gesamtnettoaufwand 4‘066‘735.27 4‘212‘669.00 -145‘934 5‘212‘918
0
9990.4612.04 Kostenanteil Hilterfingen 2‘598‘362.12
2‘718‘519.00 -120‘157 3‘301‘098
9990.4612.05 Kostenanteil Oberhofen 1‘468‘373.15
1‘494‘150.00 -25‘777 1‘911‘820
Kostenteiler Gemeinden 4‘066‘735.27 4‘212‘669.00 -145‘934 5‘212‘918
Total Finanzen - - - -
62
11.3 Erfolgsrechnung nach Sachgruppen
63
64
65
66
67
68
69
70
11.4 Investitionsrechnung nach Funktionen
71
11.5 Investitionsrechnung nach Sachgruppen