rechnung 2011 des staates freiburg - canton of fribourg · 2018. 5. 5. · für die neue...
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Direction des finances DFIN Finanzdirektion FIND
Rechnung 2011 des Staates Freiburg —
Medienkonferenz, 28. März 2012
2 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
Gesamtergebnisse
Aufwand und Ertrag > Vergleiche Voranschlag / Rechnung 2011
Teil 1 —
3 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
Hauptergebnisse (in Mio. CHF)
—
Ertragsüberschuss
Ausgabenüberschuss
SR-Beschluss Nr. 140 vom 28. Februar 2012
Erfolgsrechnung
Investitionsrechnung
Selbstfinanzierung
Finanzierungsüberschuss
243.3
177.5
2.8
65.8
4 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
Zum 10. Mal in Folge positives Ergebnis
142.1 Millionen Franken ausserordentliche Aufwendungen
Markanter Steuerertragszuwachs bei den juristischen Personen
Aufwandbudget immer schwieriger einzuhalten
Nettoinvestitionsvolumen auf Rekordhöhe
Weitere Zunahme des Reinvermögens
Differenzierte Signale für die Finanzperspektiven des Staates
1
Rechnung 2011: Schwerpunkte —
2
3
4
5
6
7
5 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
Ergebnis der Erfolgsrechnung —
Rechnung Voranschlag Veränderung
in Mio. in %
3447.2 3316.4
3444.4 3315.6
2.8 0.8
(in Mio. CHF)
Ertrag
Aufwand
Ertrags-überschuss
Texte
3.9
3.9 130.8
-
128.8
2.0
6 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
Ergebnisse 2011 ohne und mit ausserordentlichen Aufwendungen (in Mio. CHF)
— in Mio.
Ertragsüberschuss der Erfolgsrechnung vor den ausserordentlichen Finanzvorfällen 144.9
Ausserordentlicher Aufwand (minus) Infrastrukturfonds (Fondseinlage) 80.0 Risiken bezüglich Volatilität des Ressourcenausgleichs der NFA 20.0 Sonstige Abschlussbuchungen (Minderaufwand) Universität: geänderte Verbuchungsmethode (Aufstockung der gegenwärtigen Rückstellung) 16.8 HFR: voraussichtliches Einnahmenmanko 2012 beim Freiburger Spitalnetz 8.0 Rückstellungen für Risiken bezüglich nicht bilanzierter Verpflichtungen (laufende Verfahren) 5.0 Erneuerung der Seilbahnen und Skilifte (Saldo) 4.5 Nachhaltige Entwicklung: teilweise Vorfinanzierung des vom Grossen Rat am 9. September 2011 verabschiedeten Kredits 2.5 FNPG: voraussichtliches Einnahmenmanko 2012 beim Freiburger Netzwerk für psychische Gesundheit 1.8
Einlagen in den Fonds zur Förderung von Krippenplätzen und ausserschulischen Betreuungsplätzen 1.7
Sonstige Abschlussbuchungen 1.8
Ertragsüberschuss der Erfolgsrechnung 2.8
7 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
Laufender Aufwand (in Mio. CHF)
—
1441.7
446.7
123.0
1217.4
86.8
1442.6
446.3
150.2
1185.4
219.9
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
Personal Sachaufwand Abschreibungen Transferaufwand Finanz- und Buchaufwand
V 2011
R 2011
Mio.
+ 0.1%
+ 22.1%
- 0.1%
- 2.6%
+ 153.3%
Veränderung Rechnung / Voranschlag
+ 3.9 %
8 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
Differenz Rechnung / Voranschlag von über 5 Millionen Franken —
* Vollständiger oder teilweiser Ausgleich auf der Ertragsseite
MEHRAUFWAND
• Einlage in den Infrastrukturfonds + 80.0 Mio.* • Einlagen in Rückstellungen + 36.0 Mio.*
(Bundesbeiträge Universität, Seilbahnen und Skilifte, Tarifmanko HFR und FNPG, Nachhaltige Entwicklung, Abschreibung Pérolles 25, nicht bilanzierte Verpflichtungen)
• Risiken bezüglich Ressourcen- ausgleich (NFA) + 20.0 Mio.*
• Abschreibungen auf Darlehen für Seilbahnen und Skilifte + 14.1 Mio.*
• Abschreibungen auf Gebäuden + 9.8 Mio.* • Gehälter der Ärzte und
des Pflegepersonals + 6.0 Mio.*
MINDERAUFWAND
• Einlagen in den Fonds für die Neue Regionalpolitik - 9.2 Mio.*
• Kantonsbeiträge für erwachsene Behinderte in Heimen im Kanton - 5.9 Mio.*
+ -
9 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
Differenzen gegenüber dem Voranschlag 2011 nach Sachgruppen —
Mehraufwand: 163 Mio.
Aufwandsaldo: + 128.8 Mio.
Minderaufwand: 34.2 Mio.
1.2%
3.5%
49.1%
44.4%
1.8%
Sach- und übriger Betriebsaufwand Finanzaufwand
Transferaufwand
Durchlaufende Beiträge
Interne Verrechnungen
61.3% 16.7%
21.4%
0.6%
Ausserordentlicher Aufwand
Abschreibungen
Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen
Personalaufwand
10 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
Ertrag der Erfolgsrechnung (in Mio. CHF)
— 1569.7
602.1
1060.9
83.7
1569.2
643.5
1127.3
107.2 0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
Transferertrag Vermögensertrag, Entgelte
Fiskalertrag Finanz- und Buchertrag
V 2011
R 2011
Mio. - 0.03%
+ 28.1%
+ 6.3%
+ 6.9%
Veränderung Rechnung / Voranschlag
+ 3.9 %
11 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
MEHRERTRAG
• Gewinnsteuer juristische Personen + 40.8 Mio.*
• Entnahmen aus Rückstellungen (Seilbahnen, Groupe-E-Gebäude, H189) + 27.1 Mio.*
• Spitaltaxen + 8.0 Mio.* • Kapitalsteuer juristische
Personen + 7.7 Mio.* • Rückerstattung von Beiträgen + 7.1 Mio.* • Anteil an der Verrechnungssteuer + 7.0 Mio.* • Quellensteuer + 5.8 Mio.* • Anteil an DBSt der jur. Personen + 5.5 Mio.* • Beteiligungen Dritter + 5.1 Mio.*
MINDERERTRAG
• Entnahmen aus dem Fonds für die Neue Regionalpolitik (zeitlich verzögerter Start) - 10.1 Mio.*
• Anteil der Gemeinden am Betriebskostenüberschuss der Heime für Behinderte oder Schwererziehbare - 7.1 Mio.*
• Einkommenssteuer natürliche Personen - 5.4 Mio.*
Differenz Rechnung / Voranschlag von über 5 Millionen Franken beim Ertrag —
* Vollständiger oder teilweiser Ausgleich auf der Aufwandseite
+ -
12 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
45.3%
1.6%
22.3%
4.4%
16.4%
10.0%
Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte Finanzertrag Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag
Differenz gegenüber dem Voranschlag 2011 nach Sachgruppen —
1.2%
95.0%
3.8%
Verschiedene Erträge Durchlaufende Beiträge Interne Verrechnungen
Minderertrag: 15.9 Mio.
Ertragssaldo: + 130.8 Mio.
Mehrertrag: 146.7 Mio.
13 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
Kantonssteuern Voranschlag2011
Veränd. R/V in %
Rechnung2010
Direkte Steuern natürliche Personen 781.5 778.3 + 3.2 + 0.4 756.6 + 24.9 + 3.3
Wovon Einkommenssteuern 674.6 680.0 - 5.4 - 0.8 658.9 + 15.7 + 2.4
Direkte Steuern juristische Personen
160.4 112.0 + 48.4 + 43.2 119.7 + 40.7 + 34.0
Grund- und Vermögensgewinnsteuern 47.4 44.7 + 2.7 + 6.0 51.0 - 3.6 - 7.1
Vermögensverkehrssteuern 38.0 31.6 + 6.4 + 20.3 35.2 + 2.8 + 8.0
Erbschafts- und Schenkungssteuern 8.1 3.3 + 4.8 + 145.5 4.0 + 4.1 + 102.5
Spielbankenabgabe 4.4 5.3 - 0.9 - 17.0 4.5 - 0.1 - 2.2
Motorfahrzeug-, Schiffs- und Hundesteuer
87.5 85.7 + 1.8 + 2.1 84.7 + 2.8 + 3.3
TOTAL 1127.3 1060.9 + 66.4 + 6.3 1055.7 + 71.6 + 6.8
Rechnung2011
Veränd. R/V
in Mio.
Veränd. R/R
in Mio.
Veränd. R/Rin %
Kantonales Steueraufkommen (in Mio. CHF)
—
14 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
16.5
4.0
15.7 12.5
26.0
44.0
10.9
24.0
6.0 3.0 4.7
12.0
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
50
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Natürliche Personen Juristische Personen
in Mio.
Die 5 Steuersenkungsetappen —
LEGISLATURPERIODE 2007-2011 SENKUNG UM 143,1 MIO.
IN 5 JAHREN
LEGISLATURPERIODE 2002-2006 SENKUNG UM 36,2 MIO.
IN 5 JAHREN
Steuersenkungen
15 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
Überschuss der Erfolgsrechnung —
16 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
Investitionen
Teil 2 —
17 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
Rechnung
2011 Voranschlag
2011 Veränd.
R11 / V11 Rechnung
2010 Rechnung
2007 Veränderung
2007-2011 in Mio. in Mio. in % in Mio. in Mio. in % Sachgüter 169.4 149.1 13.6% 118.6 139.4 21.5% Darlehen und Beteiligungen 34.3 17.2 99.4% 41.0 9.3 268.8% Investitionsbeiträge 61.0 53.4 14.2% 59.6 50.7 20.3% Total Investitionsausgaben 264.7 219.7 20.5% 219.2 199.4 32.7% Gebäudeunterhalt 27.1 25.3 7.1% 25.5 21.5 26.0% Strassenunterhalt 21.2 17.5 21.1% 20.0 10.8 96.3% Gesamttotal 313.0 262.5 19.2% 264.7 231.7 35.1% In % der Brutto-Gesamtausgaben 8.4% 7.4% 7.7% 8.2%
Investitions- und Unterhaltsausgaben (in Mio. CHF)
—
18 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
Investitionen (in Mio. CHF)
—
53.4 61.0
40.6 38.8
166.3
203.7
104.4
138.7
219.7
264.7
145.0
177.5
0
50
100
150
200
250
300
V 2011 R 2011 V 2011 R 2011
Investitionsbeiträge Sachgüter + Darlehen Total
Mio.
BRUTTOINVESTITIONEN NETTOINVESTITIONEN
Zunahme der Bruttoinvestitionen:
+ 20.5 % Zunahme der Nettoinvestitionen:
+ 22.4 %
19 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
Sachgüter Mio. Investitionsbeiträge Mio.
Kantonsstrassen: Ausbau 52.7 Verkehr und Energie 33.4
Liegenschafts- und Landerwerb 32.9 Bodenverbesserungen 17.4(Pérolles 25, Daillettes 6 und 6A, Arsenaux)
freiburger spital 26.3 Schulbauten 3.8
Kollegium Gambach 14.0 Wasserbau 3.8
Lehrwerkstätten 9.0 Umweltschutz 1.3
Polizei: POLYCOM-Projekt 8.5 Darlehen und Beteiligungen
Universität 7.4 Darlehen für die Erneuerung 13.5der Seilbahnen und Skilifte
Nationalstrassen: Bau 5.4 Darlehen des Landwirtschaftsfonds 12.4
Hochbauamt 4.2 Darlehen an die Gemeinden 3.7(Johanniterkomturei, Autobahnamt, ehem. Augustinerkloster, Kanzlei)
für die Neue Regionalpolitik
Hauptsächliche Bruttoinvestitionsausgaben —
20 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
Entwicklungen 2007 – 2011
> Aufwand
> Ertrag
> Steuern
> Aufgaben des Staates
> Kapital, Verschuldung
Teil 3 —
21 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
2011 2007 Entwick-
lung in % Anteil in %
2011 2007
Personal 1442.6 1101.8 + 30.9 41.9 42.0
Transferzahlungen 1185.4 947.4 + 25.1 34.4 36.1
Sachaufwand 446.3 353.1 + 26.4 12.9 13.5
Abschreibungen 150.2 93.0 + 61.5 4.4 3.5
Finanz- und Buchaufwand, ausserordentlicher Aufwand
219.9 129.6 + 69.7 6.4 4.9
TOTAL 3444.4 2624.9 + 31.2 100.0 100.0
Entwicklung des laufenden Aufwands 2007 – 2011 (in Mio. CHF)
—
22 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
Entwicklung des laufenden Aufwands 2007 – 2011 (in Mio. CHF)
—
1101.8
947.4
353.1
93.0 129.6
1442.6
1185.4
446.3
150.2 219.9
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
Personal Transferertrag Sachaufwand Abschreibungen Finanz- und Buchaufwand,
ausserordentl. Aufwand
2007
2011
Mio.
+ 30.9%
+ 25.1%
+ 26.4%
+ 61.5% + 69.7%
Veränderung Gesamtaufwand:
+ 31.2%
23 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
+ 212 VZÄ 21.4%
+ 450 VZÄ 45.5%
+ 307 VZÄ 31.0%
+ 21 VZÄ 2.1%
Zentralverwaltung
Unterrichtswesen
Spitalwesen
Besondere Sektoren
Aufteilung der neuen Stellen nach Sektoren 2007 – 2011 (in VZÄ)
—
2011 2007 Entwicklung in VZÄ
Verwaltung 2491 2279 + 212
Unterrichtswesen 4868 4418 + 450
Spitalwesen 2495 1448 + 10471)
Besondere Sektoren 323 302 + 21
TOTAL 10177 8447 + 1730
1) Wovon 740 VZÄ für die Integration der Bezirksspitäler 2007. Ohne diesen Einbezug beträgt die Zunahme im Spitalwesen 307 VZÄ.
24 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
2011 2007 Entwick-lung in %
Anteil in % 2011 2007
Transferertrag 1569.2 1157.2 + 35.6 45.5 42.9
Fiskalertrag 1127.3 989.2 + 14.0 32.7 36.7
Vermögenserträge / Entgelte 643.5 508.8 + 26.5 18.7 18.8
Finanz- und Bucherträge 107.2 43.3 + 147.6 3.1 1.6
TOTAL 3447.2 2698.5 + 27.7 100.0 100.0
Entwicklung des laufenden Ertrags 2007 – 2011 (in Mio. CHF)
—
25 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
Entwicklung des laufenden Ertrags 2007 – 2011 (in Mio. CHF)
—
1157.2
989.2
508.8
43.3
1569.2
1127.3
643.5
107.2
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
1800
Transferertrag Fiskalertrag Vermögenserträge, Entgelte
Finanz- und Buchertrag
2007
2011
+ 35.6%
+ 14.0%
+ 26.5%
+ 147.6%
Veränderung Gesamtertrag:
+ 27.7%
Mio.
26 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
2011 2007 Entwick- lung in %
Anteil in % 2011 2007
Gewinnsteuer juristische Personen 133.8 85.0 + 57.4 61.0 58.3
Grundstückgewinn 25.9 17.1 + 51.5 11.8 11.7
Quellensteuer 29.8 20.9 + 42.6 13.6 14.3
Liegenschafts-handänderungen 25.7 19.0 + 35.3 11.7 13.0
Verminderung des Kulturlandes 4.1 3.9 + 5.1 1.9 2.7
TOTAL 219.3 145.9 + 50.3 100.0 100.0
In % des Fiskalertrags 19.5% 14.7%
Entwicklung der konjunkturabhängigen Steuererträge 2007 – 2011 (in Mio. CHF)
—
27 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
Gewinnsteuern: Aufteilung nach Steuerjahren — Verbuchungsprinzip 70% Steuerjahr 2011
+ 10% Steuerjahr 2010 + Saldo Steuerjahr 2009
1. Jahr2. - 3.
Jahr Total 1. Jahr2. - 3.
Jahr Total
2011 63.0 70.8 133.8 47% 53% 100%2010 54.0 43.9 97.9 55% 45% 100%2007 59.0 26.0 85.0 69% 31% 100%
Aufteilung in Mio. Aufteilung in %
28 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
2011 2008 Entwick- lung in %
Anteil in % 2011 2008
Allgemeine Verwaltung 93.5 80.5 + 16.1 5.9 5.7
Öffentliche Ordnung und Sicherheit (Justiz, Polizei)
137.2 123.8 + 10.8 8.7 8.8
Bildung 619.8 567.3 + 9.3 39.1 40.4
Gesundheit 281.0 232.8 + 20.7 17.7 16.6
Soziale Sicherheit 314.5 267.7 + 17.5 19.8 19.0
Verkehr 84.6 67.2 + 25.9 5.3 4.8
Sonstige 55.9 66.2 - 15.6 3.5 4.7
TOTAL 1586.5 1405.5 + 12.9 100.0 100.0
Entwicklung der Nettokosten der hauptsächlichen staatlichen Aufgaben 2008 – 2011 (in Mio. CHF)
—
29 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
0
100
200
300
400
500
600
700
Allg. Verwaltung Öffentl. Ordnung und Sicherheit
Bildung Gesundheit Soziale Sicherheit
Verkehr Sonstige
2008
2011
Entwicklung 2008-2011: + 12.9 %
+ 10.8% + 16.1%
- 15.6%
+ 17.5% + 20.7%
+ 9.3%
+ 25.9%
Mio.
Entwicklung der Nettokosten der hauptsächlichen staatlichen Aufgaben 2008 – 2011 (in Mio. CHF)
—
30 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
Reinvermögen: 886.4 Mio.
Reinvermögen pro Kopf: 3183 CHF
2011
Nettoschulden und Reinvermögen des Staates —
Jahr Nettoschulden in Mio. pro Kopf in CHF
2000 - 760.3 - 3217
2001 - 780.1 - 3246
2002 - 751.0 - 3085
2003 - 645.5 - 2617
2004 - 563.5 - 2250
Jahr Reinvermögen in Mio. pro Kopf in CHF
2005 + 234.3 + 923
2006 + 313.4 + 1214
2007 + 438.9 + 1667
2008 + 626.5 + 2333
2009 + 748.7 + 2788
2010 + 817.0 + 2991
Nettoschulden = Bruttoschulden – flüssige Mittel, Festgelder, Anlagen und Darlehen
31 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
Zweckbindung des Reinvermögens — insbesondere für: > Infrastrukturfonds 180.0 Mio. > Risiken bezüglich SNB-Gewinnrückgang 55.0 Mio. > Risiken bezüglich Volatilität des Ressourcenausgleichs (NFA) 40.0 Mio. > Geänderte Verbuchungsmethode der Bundessubvention für die Universität 33.7 Mio. > Einführung des 2. Kindergartenjahrs 30.0 Mio. > Risiken bezüglich nicht bilanzierter Verpflichtungen 20.0 Mio. > Kantonaler Energiefonds 19.4 Mio. > Neue Regionalpolitik 18.9 Mio. > Beschäftigungsfonds 15.3 Mio. > Mehrkosten der H189 14.0 Mio. > Massnahmen des Wirtschaftsstützungsplans 13.0 Mio. > Krankenversicherung (Bundesbeiträge) 11.4 Mio. > Mehrkosten der Unterführung der Poyabrücke 10.0 Mio.
Das Reinvermögen ist zu 62.5% zweckbestimmt
32 Finanzdirektion FIND Medienkonferenz / 28. März 2012
Teil 4 —
Schluss