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BVG- und Stiftungsaufsicht des Kantons Zürich (BVS) | Informationstage zur beruflichen Vorsorge | Zürich am 19./21./29. Januar 2016 |
Roger Tischhauser | Direktor BVS
Referat BVS
Roger Tischhauser
BVG- und Stiftungsaufsicht des Kantons Zürich (BVS) | Informationstage zur beruflichen Vorsorge | Zürich am 19./21./29. Januar 2016 |
Einleitung
Vorsorgemarkt unter BVS Aufsicht
BVS: Organisation, Fakten, Zahlen und Schwerpunkte
Ausblick 2016
Agenda
2
Roger Tischhauser | Direktor BVS
BVG- und Stiftungsaufsicht des Kantons Zürich (BVS) | Informationstage zur beruflichen Vorsorge | Zürich am 19./21./29. Januar 2016 |
Bescheidene Kapitalerträge bei hoher Volatilität
Steigende Lebenserwartung
Kapitaldeckungsverfahren unter Druck
Einleitung (1)
Die normative Kraft des Faktischen….
3
Roger Tischhauser | Direktor BVS
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Einleitung (2)
Performance Anlagemärkte 2015
4
Roger Tischhauser | Direktor BVS
85,00
90,00
95,00
100,00
105,00
110,00
115,00
Aktien CH Aktien Welt Obligationen CH Obligationen Welt CHF Hedged Immobilien CH
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Einleitung (3)
Performance Währungen 2015
5
Roger Tischhauser | Direktor BVS
80,00
85,00
90,00
95,00
100,00
105,00
EURCHF USDCHF
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Einleitung (4)
Performance Pictet BVG Indizes 2015
6
Roger Tischhauser | Direktor BVS
95,00
97,50
100,00
102,50
105,00
Pictet BVG 25+ Pictet BVG 40+
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Vorsorgemarkt unter BVS Aufsicht (1)
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Roger Tischhauser | Direktor BVS
Quelle/Basis: Jahresberichterstattungen 2013/2014 der Vorsorgeeinrichtungen
Anzahl und Vermögen Vorsorgeeinrichtungen in den Kantonen Zürich und
Schaffhausen
Stiftungsformen 2015 2014
Anzahl Bilanzsummein Mrd.
Anzahl Bilanzsummein Mrd.
VE reg.
SE reg.
VE n. reg. (2014: inkl. WFF)
WFF
SE n. reg.
Säule 3a
FZ
Kl. Stiftungen
331
49
101
322
14
9
9
628
181.6
51.8
3.0
3.8
1.5
27.2
14.8
4.9
341
50
444
14
10
10
628
169.6
45.7
6.5
1.4
26.1
14.7
4.7
Total 1463 288.6 1497 268.7
Veränderung -34 19.9
Veränderung in % - 2.3 % 7.4 %Stand 2015: 11. Dezember 2015
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Vorsorgemarkt unter BVS Aufsicht (2)
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Roger Tischhauser | Direktor BVS
Quelle/Basis: Jahresberichterstattungen 2013/2014 der Vorsorgeeinrichtungen
Anzahl und Vermögen Vorsorgeeinrichtungen im Kanton Schaffhausen
Stiftungsformen 2015 2014
Anzahl Bilanzsummein Mrd.
Anzahl Bilanzsummein Mrd.
VE reg.
VE n. reg. (2014: inkl. WFF)
WFF
Säule 3a
16
4
12
1
6.6
0.1
0.1
0.3
18
17
1
5.7
0.2
0.2
Total 33 7.1 36 6.1
Veränderung -3 0.9
Veränderung in % -8.3 % 14.7 %
Stand 2015: 11. Dezember 2015
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Positive Anlageerträge führen zu weiteren Verbesserungen der
Deckungsgrade nach Art. 44 BVV 2.
Nach Prüfung der Jahresberichterstattung 2014 waren 9 (Vorjahr 12)
Vorsorgeeinrichtungen im Kanton Zürich mit einer Bilanzsumme von
CHF 30.7 Mia in Unterdeckung (davon 3 Sammeleinrichtungen und
3 öffentlich-rechtliche Einrichtungen).
Einrichtungen in Unterdeckung repräsentieren rund 10 % der
Gesamtvermögen unter BVS Aufsicht, 99 % der Vermögen in
Unterdeckung betreffen öffentlich-rechtliche Einrichtungen.
Im Kanton Schaffhausen keine Vorsorgeeinrichtungen in
Unterdeckung.
Finanzielle Lage der Vorsorgeeinrichtungen weiter verbessert
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Vorsorgemarkt unter BVS Aufsicht (3)
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Vorsorgemarkt unter BVS Aufsicht (4)
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Roger Tischhauser | Direktor BVS
Quelle/Basis: Jahresberichterstattungen 2013/2014 der registrierten Vorsorgeeinrichtungen
Wertschwankungsreserven deutlich gestärkt (im Ist/Soll-Vergleich)
3540
65
185
2823
52
241
0-25 % 25-50 % 50-75 % 75-100 %
2013
2014
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Vorsorgemarkt unter BVS Aufsicht (5)
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Roger Tischhauser | Direktor BVS
Quelle/Basis: Früherhebung OAK 2014, registrierte und nichtregistrierte Einrichtungen (ohne Wohlfahrtsfonds)
Deutliche Senkung der Umwandlungssätze
6,55%
6,46%
6,35%
6,12%
6,41%
6,37%
6,26%
6,05%
5,70%
5,80%
5,90%
6,00%
6,10%
6,20%
6,30%
6,40%
6,50%
6,60%
0-20 20-500 500-3000 3000+
Um
wan
dlu
ng
ssatz
Bilanzsumme in Mio.
2013
2014
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Vorsorgemarkt unter BVS Aufsicht (6)
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Roger Tischhauser | Direktor BVS
Quelle/Basis: Jahresberichterstattungen 2013/2014 der registrierten und nichtregistrierten betriebseigenen
Vorsorgeeinrichtungen
Markante Senkungen des technischen Zinssatzes
70
131
171
23
0
27
119
188
63
7
0 20 40 60 80 100 120 140 160 180 200
< 2.5 %
2.50 - 2.99 %
3.00 - 3.49 %
3.50 - 3.99 %
4.00 - 4.49 %
JB 2013
JB 2014
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Anzahl der betriebseigenen Vorsorgeeinrichtungen und der Wohlfahrtsfonds
weiterhin rückläufig. Bedeutung der Sammeleinrichtungen steigend.
Anzahl von Vorsorgeeinrichtungen in Unterdeckung erneut gesunken,
verbesserte finanzielle Risikofähigkeit. Stärkung der Wertschwankungs-
reserven, allerdings Adäquanz der Zielgrösse beachten.
Deutliche Senkungen von technischen Zinsen und Umwandlungssätzen.
Strukturelle Herausforderungen (Demographie, Solidaritäten, Entwicklungen
der Kapitalmärkte) weiterhin evident.
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Vorsorgemarkt unter BVS Aufsicht: Fazit (7)
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Änderungen im BVS Verwaltungsrat
Prof. Dr. Bruno Ern trat plangemäss Ende 2015 als Präsident des
Verwaltungsrates zurück.
Der Regierungsrat hat mit Beschluss vom 25. November 2015 (RRB 1107)
folgende Wahl vollzogen:
Bruno Christen neugewählter Präsident des Verwaltungsrates
Dr. Christian Zünd neu gewähltes Mitglied des Verwaltungsrates
Gertrud Stoller (Vizepräsidentin) und Doris Krummenacher für eine
zweite Amtsperiode bestätigt
Susanne Jäger seit 2014 Mitglied des Verwaltungsrates (Amtsdauer bis
Ende 2017)
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Roger Tischhauser | Direktor BVS
BVS: Organisation (1)
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Spezialisierung
Separierung Aufsicht über Pensionskassen und klassische Stiftungen
Bildung von Kundensegmenten: betriebseigene Vorsorgeeinrichtungen,
Wohlfahrtsfonds, Sammel- und Gemeinschaftseinrichtungen,
Annexeinrichtungen
Fachbereich Anlagenmanagement unter Marek Ondraschek etabliert
Fachbereich Revision gestärkt, neuer Leiter ist Stefan Iten
Digitalisierung des Betriebs und Implementierung des neuen Prozessmodells
zur Steigerung der Effektivität und Effizienz
Standortwechsel per 5. März 2016
Neu: Stampfenbachstrasse 63, Postfach, 8090 Zürich; www.bvs-zh.ch
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BVS: Organisation (2)
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BVS: Organisation (3)
Neue Organisationsstruktur per 1. Juli 2015
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Operative Leistung weiterhin auf hohem Niveau
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Prüfungshandlungen Anzahl1
2015
Anzahl2
2014
Jahresrechnungsprüfungen 1479 1546
davon Vorsorgeeinrichtungen
davon klassische Stiftungen
866
613
996
550
Reglementprüfungen
(inkl. Verfügung TL Reglement)
1246 1578
davon Vorsorgeeinrichtungen
davon klassische Stiftungen
1160
86
1489
89
Andere Verfügungsgeschäfte* 261 239
davon Vorsorgeeinrichtungen
davon klassische Stiftungen
193
68
175
64
Total 2986 3363
1: Stand 2015: 14. Dezember 2015
2: Geschäftsbericht und Jahresrechnung 2014
*Aufsichtsübernahmen, Urkundenänderungen, Fusionen, Liquidationen, Beschwerden
BVS: Zahlen & Fakten (4)
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Über 500 schriftliche und mündliche Rechtsauskünfte
Mehr als 190 Vorprüfungen vollzogen
Informationstage BVG 2015 mit über 1000 Teilnehmern
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BVS: Zahlen & Fakten (5)
Dienstleistungen und Öffentlichkeitsarbeit
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Arbeitsgruppen der Direktaufsichtsbehörden und der OAK zur Abstimmung
und Entwicklung der Aufsichtspraxis
Kostentransparenz und Detaillierungsgrad der Jahresberichterstattung
Corporate Governance: Verantwortlichkeiten bei mehrstufigen Strukturen
(Stiftungsrat und Vorsorgekommissionen)
Risikoorientierte Führung (FRP 5 und FRP 7)
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BVS: Schwerpunkte (6)
Sammel- und Gemeinschaftseinrichtungen
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Kernaufgaben des Stiftungsrates:
Strategische und finanzielle Führung (aktives Risikomanagement)
Sicherstellen der Corporate Governance, das heisst:
Gestaltung, Überwachung und Steuerung der Geschäftstätigkeiten
Organisation festlegen und überwachen (interne Kontroll- und
Führungssysteme, Compliance)
Auswahl und Führung der kasseninternen Führungskräfte sowie
externer Spezialisten
Zu beachten: Einsatz relevanter Fähigkeiten, Vermeiden von
Interessenkonflikten, Trennung von Beratung, Ausführung und
Überwachung
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BVS: Schwerpunkte (7)
Verantwortung Stiftungsrat
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Umsetzungskontrolle risikoorientierte Führung der Kassen
Technische Grundlagen
Inhalt und Qualität der Berichte und versicherungstechnischen Gutachten
der Pensionskassenexperten.
Umsetzung der Experten-Empfehlungen durch den Stiftungsrat
Adäquanz der Wertschwankungsreserven (Zielgrösse und Äufnung)
Finanzierung von Rentnerbeständen
Angemessenheitsprüfungen / Einkaufstabellen
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BVS: Schwerpunkte (8)
BVS Risikodialog
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Stärkung der Wohlfahrtsfonds mit Ermessensleistungen (Motion Pelli)
Änderung von Art. 89a ZGB gemäss Beschluss Bundesversammlung vom
25. September 2015 (BBl 2015 7131)
Ablauf Referendumsfrist am 14. Januar 2016, voraussichtliches
Inkrafttreten am 1. April 2016
Administrative Erleichterungen (Reglemente, Rechnungslegung)
Integritäts- und Loyalitätsbestimmungen gelten weiterhin
Ausblick 2016 (1)
Regulatorische Entwicklungen
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Änderungen Freizügigkeitsgesetz (Motion Stahl)
Voraussichtliches Inkrafttreten 2017
Effektiver Wert beim Austritt fällig, allerdings soll ein gewisser Schutz durch
das Anbieten einer risikoarmen Anlagestrategie gewahrt bleiben
Präzisierung des Begriffs „risikoarme Anlagestrategie“ sowie der Grundsätze
der Angemessenheit und Planmässigkeit auf Verordnungsebene
Bericht zur Vernehmlassung bestätigt die BVS-Praxis, dass ein Angebot von
5-10 Anlagestrategien mit Artikel 1e BVV 2 vereinbar ist
Ausblick 2016 (2)
Regulatorische Entwicklungen
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Roger Tischhauser | Direktor BVS
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Interpellation Parmelin
Interpellation verlangt Klärung der Verantwortlichkeit der
Pensionskassenexperten im Kontext von BGE 141 V 51 ff. (Urteil vom 18.
Dezember 2014)
Der Bundesrat will die Aufgaben des Experten und der Revisionsstelle der
Vorsorgeeinrichtung präzisieren und voneinander abgrenzen. Dies im Zuge
der Gesetzgebungsinitiative „Modernisierung des Aufsichtssystems in der
Sozialversicherung“.
Ausblick 2016 (3)
Regulatorische Entwicklungen
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Weisungen OAK
Weisungsentwurf Revisionsstellen
Weisungsentwurf zu FRP 5 - Mindeststandard der risikoorientierten
Führung
Ausblick 2016 (4)
Regulatorische Entwicklungen
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