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SAP AG 2001

Risk Management mit SEM

SAP AG 2001, Risk Management,

1111 Der Risiko-Management Prozess

2222 Risiko Management mit SAP SEM

Agenda


Der Risiko-Management-Prozess: Unternehmensziele

• Festlegung von Unternehmenszielen und Strategien zu deren Erreichung.

• Zielvorgaben der Geschäftseinheiten.

• Zuordnung finanzieller und personeller Ressourcen.

• Adäquate Applikation: SEM Balanced Scorecard

• Beispiel: Steigerung Marktanteils um x %

Unternehmensziele

finanzielle KPI‘s

strat. Erfolgsfaktoren

2. Risiko-

analyse & -bewertung

1. Risiko-

identifikation

Risiko-Controlling

Unternehmensziele / KPI‘s / SEF

3. Risiko-

behandlung


Der Risiko-Management-Prozess: Risikoidentifikation

• Erfassung potentieller Risiken aller Geschäftseinheiten

• Ablage in einem unternehmesweiten Risiko-Katalog (SEM Risk-Builder)

• Kategorisierung und detaillierte Beschreibung der Risiken.

1.Risikoidentifikation

3. Risiko-

behandlung

2. Risiko-


1. Risiko-

identifikation

Risiko-Controlling

Unternehmensziele

finanzielle KPI‘s



Der Risiko-Management-Prozess:Risikoanalyse und -bewertung

• Fokussierung auf relevante Risiken pro Geschäftseinheit

• Quantifizierung der Risiko-auswirkung auf Ziele & Kennzahlen

2.Risikoanalyse & -bewertung

3. Risiko-

behandlung

2. Risiko-


1. Risiko-

identifikation

Risiko-Controlling

Unternehmensziele

finanzielle KPI‘s



Der Risiko-Management-Prozess:Risikobehandlung

• Maßnahmen zur Vermeidung oder Reduzierung von Risiken.

• Risiko-Gesamtsituation vor und nach Risiko-Maßnahmen (Brutto/Netto).

3.Risikobehandlung

3. Risiko-

behandlung

2. Risiko-


1. Risiko-

identifikation

Risiko-Controlling

Unternehmensziele

finanzielle KPI‘s



Der Risiko-Management-Prozess:Risiko-Controlling

3. Risiko-

behandlung

2. Risiko-


1. Risiko-

identifikation

Risiko-Controlling

• Laufende Überwachung von Risiko-Frühindikatoren.

• Auswirkungen auf Kennzahlen & Strategien

• Systemgestützte Beurteilungen durch Risiko-Verantwortliche.

• Grafische und textuelle Beschreibung der Risiko-Situation.

• Ggf. Anpassung von Risiko-Maßnahmen

Risiko-Controlling

Unternehmensziele

finanzielle KPI‘s



1111 Der Risiko-Management Prozess

2222 Risiko Management mit SAP SEM

Agenda


Risiko Management

Risiko Kategorie

Risiko-Art A

Risiko 1

Risiko 2

Risiko-Art B

Risiko 3

Risiko-Analyse

Risiko-Bewertung

Risiko-Maßnahmen

Risiko-Controlling

R-Früherkennung

Methoden gestützte Quantifizierung von Risiken außerhalb

SAP SEM

Risiko-Frühindikatoren (Kennzahlen)

Wert-Management

Value Based Management

VBM Kennzahlen

ROCE, DCF, EP, etc

Generische Werttreiber

Umsatzwachstum, Margen, Investitionen, Steuern, WACC

Business spezifische Werttreiber

Die BSC als Rahmen für VBM und Risiko-Management

Balanced Scorecard

Strategie

Ziele

Kennzahlen

Finanzielle Spitzenkennzahlen (KPI)

Strategische Erfolgsfaktoren (SEF)

Maßnahmen

Risiken beeinflussen

Ergebnisse von Kennzahlen


SEM Risk Builder

Hierarchische Gruppierung der Risiken im Risikokatalog nach

Risiko-Kategorien

Risiko-Gruppen

Einzelrisiken

Umfangreiche Definition von Risikokategorien, -gruppen und Einzelrisiken

Möglichkeit der Anbindung beliebiger interner Dokumente und Internet-Seiten


Einbindung des Risiko-Managements in die Balanced Scorecard

BALANCED SCORECARD

Risiko 4 Risiko 4

Risiko 5 Risiko 5

Risiko 2 Risiko 2

Risiko 3 Risiko 3

Risiko 1 Risiko 1Strategie

Strategie-element 1

Strategie-element 2

Kennzahl 1 Kennzahl 1





Risiko Management: Quantifizierung von Risiken

Dezentrale Erfassung – unabhängig von der BSC - mittels Web Erfassung

Erwartungswert

Best Case

Worst Case

etc.

Automatische und / oder manuelle

Statusberechnung

Risiko Beurteilungen und

Kommentare

Risiko-Quantifizierung


Risiko Simulation Risiko-Wertfelder (Erwartungswert, Best Case, Worst Case)

können in der Präsentation ausgetauscht werden

Risiko Score und Risiko Status werden auf Basis der jeweils ausgewählten Risiko-Wertfelder neu berechnet


Für jede Kennzahl einer Scorecard:

Definition einer Verteilerliste

Definition einer Bedingung (basierend auf dem Risiko-Score) wann eine Benachrichtigung geschickt werden soll.

Festlegung eines Standard-Anschreibens

Workflows und Benachrichtigungen im Risiko Management


Verfolgung von Änderungen in der Risiko Bewertung

Einschalten der Aufzeichnungsfunktion im Scorecard Design

Selekton von Target Periode, aktueller Periode und Änderungszeitintervall

Ergebnis: Liste der Änderungen an den Risiko-Werten bzw. am Risiko-Status.


Aggregation von Risiko Auswirkungen

-3,0 %

Kennzahl

Erwartungswert

Absolute Abweichung

Umsatzwachstum

Zielwert 9,5 %

Scorecard S2

-1,8 %

0,2 %

-1,0 %

-0,4 %

-0,6 %

Kennzahl

Erwartungswert

Absolute Abweichung

Umsatzwachstum

Zielwert 9,5 %

Scorecard S1

Risiko Auswirkung

Korrekturwert

Risiko 1

Risiko 2

Risiko 3

500.000 300.000

0,0 %

0,4 %

-2,5 %

-0,9 %

Risiko Auswirkung

Korrekturwert

Risiko 1

Risiko 2

Risiko 3

Review-Periode März 2001

Ziel-Periode Dez 2001

Risiko Auswirkung

Korrekturwert

Ungewichtete Risiko Ausw. S1

Ungewichtete Risiko Ausw. S2

Risiko 4

-1,9 %

0,6 %

-1,8 %

-3,0 %

-0,2 %

Kennzahl

Erwartungswert

Absolute Abweichung

Umsatzwachstum

Zielwert 10,2 %

Scorecard S3

Der Korrekturwert ermöglicht eine Berücksichtigung der Tatsache, dass Risiken oftmals korreliert sind und die Erwartungswerte

daher nicht einfach addiert

werden können.


Risiko Reporting für den Risiko-Beauftragten

Darstellung nach der Risiko-Situation nach

Risiko-Kategorien

Risiko-Arten

Einzelrisiken

Betroffene Kennzahlen


Risiko-Drill-Down über mehrere Scorecards


Risiken-Vergleich in mehreren Scorecards


Vorteile

Die Auswirkungen von Risiken können für alle Kennzahlen, Strategien und Strategieelemente quantifiziert werden.

Die Auswirkungen der Risiken können zunächst basierend auf Expertenwissen dargestellt werden, ohne die mathematisch exakten Beziehungen kennen zu müssen.

Zur analytisch exakten Bestimmung der stochastischen Parameter können weitere Softwaretools angeschlossen werden.

Verdeutlichung der insgesamt im Unternehmen herrschenden Risiko-Situation in der Balanced Scorecard.

Möglichkeit von What-if-Analysen.

Unternehmensweite Dokumentation der einzelnen Risiken.

Risiko Management mit SAP SEM

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