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Post on 05-Apr-2015
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Heute schon für morgen sorgen!1
Herzlich willkommen
zum Thema
Heute schon für morgen sorgen?
Udo Eisberg
IG BCE, Abt. Sozialpolitik
Heute schon für morgen sorgen!2
Heute schon für morgen sorgen!3
Einige Fakten
Heute schon für morgen sorgen!4
Heute schon für morgen sorgen!5
Heute schon für morgen sorgen!6
Weniger Kinder
Immer weniger Beitragszahler
Immer mehr Rentenbezieher
Längerer Rentenbezug
Heutige Beiträge finanzieren heutige Renten
2000:
2040:
Beitragszahler Rentner
Heute schon für morgen sorgen!7
Die Versorgungslücke wächst
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
2005 2010 2015 2020 2025 2030 2035 2040
Nett
ore
nte
nn
iveau
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
100
Nett
ore
nte
nn
iveauletztes Netto zur Rente
steigende Differenz
Gesetzliche Rentenversicherung bleibt der wichtigste Baustein, aber weitere Vorsorge notwendig! Quelle: VDR
Heute schon für morgen sorgen!8
Die Säulen der Altersvorsorge
Regelsicherungs-Funktion
Gesetzliche Renten-
Versicherung(gRV)
BetrieblicheAlters-
vorsorge (bAV)
Private Alters-
vorsorge
Ergänzungsfunktion
Ergänzungsfunktion
Altersvorsorge
Heute schon für morgen sorgen!9
Zuschuss zur Krankenversicherung
der Rentner
Berücksichtigung von Zeiten der Arbeitslosigkeit, Krankheit, Kindererziehung und ehrenamtlicher Pflege
gRV - wichtigste
Säule!
Leistungen im Alter, bei Invalidität und für Hinterbliebene
Leistungen zur Rehabilitation
unabhängig von Alter, Geschlecht und Risiko
Heute schon für morgen sorgen!10
Förderung mit dem Chemietarifvertrag
+ = 613,55 €
d.h. maximal 2.177,02 €
+
+
=
Ihr Geld arbeitet Brutto für Netto!
478,57 €Der Grundbetrag
134,98 €Tarifförderung I
max. 342,98 € 2.520 €=
Ohne 1 Cent aus dem eigenen
Entgelt !!!
plus (Urlaubsgeld oder Jahresleistung) oder durch Betriebsvereinbarung aus laufenden Entgelt:
Je volle 100,- €
13,- €Tarifförderung II
113,- €
Eigenbeitrag und Förderung: max. 4 % der BBG (in 2007 = 2520,- €) *)
= 28 %
= 13 %
Eigenbeitrag Förderung Gesamt
*) steuerfrei; bis 31.12.2008: auch sozialversicherungsfrei
Förderung Gesamt
Heute schon für morgen sorgen!11
Fallbeispiel – Entgeltgruppe E 7
Geschlecht: Männlich Geburtsdatum: 12.05.1974 Familienstand: Verheiratet Kinder: Keine Steuerklasse: III/0 Erwerbsbiographie: Ausbildungsbeginn als Chemikant 08/1992, Übernahme in ein Arbeitsverhältnis in E 6 ab 08/1995, ab 08/2000 Höhergruppierung in E 7, keine weitere Veränderung der Eingruppierung
Rentenbeginn: 01.06.2039 Rentenbesteuerung GRV: 99 % ! Dauer der Beitragszahlung: 46 Jahre, 10 Monate
Heute schon für morgen sorgen!12
Chemie-Mitarbeiter/-in (E 7)- gesetzliche Rente – ohne AnpassungAlter 32, mit 16 in Arbeit, verheiratet, 0 Kinder, Rentenbeginn mit 65 Steuerklasse IV/0; inflationsbereinigte Darstellung (Inflation 1,5 % p.a.; Gehaltsentwicklung 1,5 % p.a.)
2.051
1.454 1.325
0
500
1.000
1.500
2.000
letztes Netto Brutto-Rente Netto-Rente vor Steuern
KV /PV Steuern
?
Hinweis: Nettorente; der Wertverlust bei Inflation > 1,5 % ist noch abzuziehen!
Heute schon für morgen sorgen!13
Chemie-Mitarbeiter/-in (E 7)- mögliche Versorgungslücke:
Versorgungs- lücke
464
2.051 1.325 1.177
0
500
1.000
1.500
2.000
aktuelles letztesNetto
gRV-Netto vor Steuern
gRV-Netto nach Steuern
Hinweis: Nettorente; der Wertverlust bei Inflation > 1,5 % ist noch abzuziehen!
80 %
Heute schon für morgen sorgen!14
Chemie-Mitarbeiter/-in (E 7)- betriebliche Altersvorsorge (bAV)Umwandlung des Grundbetrages; angenommene Rendite 5 %
217182 128
0
100
200
Brutto-Rente Netto-Rente vor Steuern Netto-Rente nach Steuern
?
Berechnungen BodeHewitt AG & Co.KG
Ohne 1 Cent aus dem eigenen Entgelt !!!
Inflation
KV + PV Steuern
Heute schon für morgen sorgen!15
Chemie-Mitarbeiter/-in (E 7): Schließung der Versorgunglücke mit bAV
106 170
418
464
128206
501
0
200
400
Versorgungslücke jährlich 613,55 € jährlich 1000 € jährlich 2520 €
4 %-Rendite Netto nach Steuern 5 % Rendite Netto nach Steuern
+ 10/ 49
Individuellsiehe Renten-information
?
Berechnungen BodeHewitt AG & Co.KG
Achtung bei Inflation > 1,5 %
Heute schon für morgen sorgen!16
Chemie-Mitarbeiter/-in (E 7) : Ihr Nettoaufwand für die bAV
128
206
501
0
100
200
300
400
500
Netto-Rente nach Steuern mit 5%-Rendite*)
613,55 € 1000 € 2520 € *) Achtung bei Inflation > 1,5 %
0,- € !!!
Förderung 613,55 €
12,- € mtl./ 144,- jährl. Förderung 652,55 €
72,- € mtl./ 864,- jährl. Förderung 860,55 €
Sie sparen Steuern und Sozialabgaben !
M
Heute schon für morgen sorgen!17
Ihr Nettoaufwand und Höhe der Förderung ( E7):
Um-wandlung
Nettoaufwand (mtl. / jährl)
Höhe der Förderung
Höhe der Netto-Rente (nach Steuern ; ohne
Inflation*)
613,55 € 0 € mtl. /jährl.
613,55 €4 % = 106 €
5 % = 128 €
1000 € 12 € mtl.
144 € jährl.
652,55 €(613,55 € + 39 €)
4 % = 170 €
5 % = 206 €
2520 € 72 € mtl.
864 € jährl.
860,55 €(613,55 + 247 €)
4 % = 418 €
5 % = 501 €
SV-Beiträge + SteuernSie sparen:*) Achtung bei Inflation > 1,5 %
Heute schon für morgen sorgen!18
Das Gesamteinkommen (E 7): letztes Netto - 2.051 € gRV (ohne Anpassung) + BAV (nur Grundbetrag, 4 %-Rendite)
16431475
1283
0
500
1000
1500
Brutto-Renten Nach KV-PV Nach Steuern Kaufkraft
KV / PVSteuern Inflation
Berechnungen BodeHewitt AG & Co.KG
gRV + BAV
fiktiveBerechnung
?
Heute schon für morgen sorgen!19
Unsere weiteren Vorschläge • Rentenalter 62 für die vorzeitige Inanspruchnahme der Rente für langjährig Versicherte
mit Abschlägen = Gestaltungsspielraum für Tarifvertragsparteien für flexible Übergänge
• Einbeziehung von bereits abgeschlossenen Vorruhestandsverträgen in die besondere Vertrauensschutzregelung
• Neuregelung der Teilrente
• Erleichterung des Zugangs zur Erwerbsminderungsrente für gesundheitlich nicht mehr arbeitsfähige Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer - Verzicht auf Arbeitsmarkt- überprüfung bei älteren Erwerbsgeminderten ab 55
• Ausbau der Rentenversicherung zu einer Erwerbstätigenversicherung
• Weiterbildung, Gesundheitsförderung, altersgerechte Arbeitsgestaltung und Einsatz-konzepte sowie neue Anerkennungskultur für Ältere
• Beibehaltung der beitragsfreien Entgelt-Umwandlung über 2008 hinaus
• Gleichbehandlung bei den Krankenversicherungsbeiträgen zwischen betrieblicher/tariflicher Altersvorsorge und privaten Riester-Renten
Rentenreform 2007
Heute schon für morgen sorgen!20
Erwerbstätigenversicherung
Ziele
Grundsatz: Jeder sorgt mit Pflichtbeiträgen für sein Alter vor
Einbeziehung der nicht „verklammerten“ Selbständigen
Verstetigung von Versicherungs-Biografien
Heute schon für morgen sorgen!21
Inhalte der Rentenreform
Heute schon für morgen sorgen!22
Altersrente für ab 1952 Geborene
Regelaltersrentefrühestens ab
67.* Lj.
Altersrente für besonders langjährig
Versicherte frühestens ab
65.* Lj
Altersrente für schwerbehinderte
Menschen frühestens ab
62.* Lj
Altersrente für langjährig
Versichertefrühestens ab
63.* Lj
Heute schon für morgen sorgen!23
1. Regelaltersrente (§§ 35, 235)
1.1 Versicherte der Geburtsjahrgänge 1946 und älter:
unverändert ab 65. Lebensjahr
Schrittweise Anhebung der Altersgrenze von 65 auf 67 Jahre
ab 2012 bis 2029
Heute schon für morgen sorgen!24
VersicherteGeburtsjahr
Anhebung umMonate
auf Alter
Jahr Monat
1947 1 65 11948 2 65 21949 3 65 3
1950 4 65 41951 5 65 51952 6 65 61953 7 65 71954 8 65 81955 9 65 91956 10 65 101957 11 65 111958 12 66 01959 14 66 21960 16 66 41961 18 66 61962 20 66 81963 22 66 10
1.2 Versicherte der Geburtsjahrgänge 1947 bis 1963:
Heute schon für morgen sorgen!25
1.3 Versicherte der Geburtsjahrgänge 1964 und jünger: ab dem 67. Lebensjahr
1.2.1 Vertrauensschutzregelungen für Jahrgänge
1947 bis 1963:unverändert ab dem 65. Lebensjahr für Versicherte, die Anpassungsgeld bezogen haben
oder die vor dem 01.01.1955 geboren sind und vor dem
01.01.2007 Altersteilzeitarbeit im Sinne des Altersteilzeitgesetzes vereinbart haben
Beginn spätestens 31.12.2009
Heute schon für morgen sorgen!26
Altersrente für besonders langjährig Versicherte (§ 38) - neu -
Heute schon für morgen sorgen!27
Anspruch besteht– bei Erfüllung einer Wartezeit von 45 Jahren
– mit dem 65. Lebensjahr abschlagsfrei/keine vorzeitige Inanspruchnahme
Wartezeit 45 Jahre– Pflichtbeiträge für eine versicherte Beschäftigung oder Tätigkeit
(ohne Alg/Alg II)– Berücksichtigungszeiten
(Kindererziehung bis zum 10. Lebensjahr, Pflege)
In-Kraft-Treten 01.01.2012
Heute schon für morgen sorgen!28
3. Altersrente für langjährig Versicherte - 35 Jahre – (§§ 36, 236)
Schrittweise Anhebung der Altersgrenze von 65 auf 67 Jahre bis 2029
Vorzeitige Inanspruchnahme ab 63 Jahren Abschlag bis 14,4 %
Wegfall der generellen Absenkung von 63 auf 62 Jahre für die Versicherten der Geburtsjahrgänge 1948 und jünger
Heute schon für morgen sorgen!29
3.1 Versicherte der Geburtsjahrgänge 1948 und älter:
abschlagsfrei ab dem 65. Lebensjahr
vorzeitig ab dem 63. Lebensjahr (Abschlag bis 7,2 %)
Heute schon für morgen sorgen!30
3.2 Versicherte der Geburtsjahrgänge 1949 bis 1963:VersicherteGeburtsjahrGeburtsmonat
Anhebung umMonate
auf Alter
Jahr Monat
1949
Januar 1 65 1Februar 2 65 2
März - Dezember 3 65 31950 4 65 41951 5 65 51952 6 65 61953 7 65 71954 8 65 81955 9 65 91956 10 65 101957 11 65 111958 12 66 01959 14 66 21960 16 66 41961 18 66 61962 20 66 81963 22 66 10
vorzeitig ab dem 63. Lebensjahr Abschlag ab 2012 von 7,5 % (01/1949) auf 13,8 % (1963) ansteigend
Heute schon für morgen sorgen!31
3.2.1 Vertrauensschutzregelung für Jahrgänge 1949 bis 1963:
abschlagsfrei ab dem 65. Lebensjahr
für Versicherte, die Anpassungsgeld bezogen haben
und
für Versicherte der Geburtsjahrgänge 1954 und älter, die vor dem
01.01.2007 Altersteilzeitarbeit im Sinne des Altersteilzeitgesetzes
vereinbart haben
...
Heute schon für morgen sorgen!32
3.2.2 Vertrauensschutzregelung für Jahrgänge 1948 bis 1963:
Absenkung der Altersgrenze für die vorzeitige Inanspruchnahme von 63 auf 62 Jahre
für Versicherte, die Anpassungsgeld bezogen haben
und
für Versicherte der Geburtsjahrgänge 1954 und älter, die vor dem
01.01.2007 Altersteilzeitarbeit im Sinne des Altersteilzeitgesetzes
vereinbart haben
Schrittweise Absenkung für Versicherte, die von 01/1948 bis 10/1949 geboren sind; für die ab 11/1949 geborenen Versicherten gilt das 62. Lebensjahr; Abschlag bis 10,8 %
Heute schon für morgen sorgen!33
3.3 Versicherte der Geburtsjahrgänge 1964 und jünger:
abschlagsfrei ab dem 67. Lebensjahr
vorzeitig ab dem 63. Lebensjahr (Abschlag bis 14,4 %)
...
Heute schon für morgen sorgen!34
4. Altersrente für schwerbehinderte Menschen (§§ 37, 236a)
Schrittweise Anhebung der Altersgrenze von 63 auf 65 Jahre bis 2029
Schrittweise Anhebung der Altersgrenzen für die vorzeitige Inanspruchnahme von 60 auf 62 Jahre ab 2012
Abschlag unverändert bis 10,8 %
Heute schon für morgen sorgen!35
abschlagsfrei ab dem 63. Lebensjahr
vorzeitig ab dem 60. Lebensjahr (Abschlag bis 10,8 %)
4.1 Versicherte der Geburtsjahrgänge 1951 und älter :
Heute schon für morgen sorgen!36
4.2 Versicherte der Geburtsjahrgänge 1952 bis 1963:
Abschlag bis 10,8 %
VersicherteGeburtsjahr
Geburtsmonat
Anhebung umMonate
Anspruch ab Alter vorzeitige Inanspruchnahme möglich ab Alter
Jahr Monat Jahr Monat
1952
Januar 1 63 1 60 1Februar 2 63 2 60 2
März 3 63 3 60 3April 4 63 4 60 4Mai 5 63 5 60 5
Juni - Dezember 6 63 6 60 61953 7 63 7 60 71954 8 63 8 60 81955 9 63 9 60 91956 10 63 10 60 101957 11 63 11 60 111958 12 64 0 61 01959 14 64 2 61 21960 16 64 4 61 41961 18 64 6 61 61962 20 64 8 61 81963 22 64 10 61 10
Heute schon für morgen sorgen!37
abschlagsfrei ab dem 63. Lebensjahr für Versicherte, die am 01.01.2007 als schwerbehinderte Menschen anerkannt waren und
– vor dem 01.01.1955 geboren und vor dem 01.01.2007 Altersteilzeitarbeit im Sinne des Altersteilzeitgesetzes vereinbart
oder– Anpassungsgeld bezogen haben
vorzeitig ab dem 60. Lebensjahr (Abschlag bis 10,8 %)
4.2.1 Vertrauensschutzregelungen für Jahrgänge 1952 bis 1963:
Heute schon für morgen sorgen!38
4.3 Versicherte der Geburtsjahrgänge 1964 und jünger :
abschlagsfrei ab dem 65. Lebensjahr
vorzeitig ab dem 62. Lebensjahr (Abschlag bis 10,8 %)
Heute schon für morgen sorgen!39
5. Renten wegen verminderter Erwerbsfähigkeit
Heute schon für morgen sorgen!40
5. Auswirkungen auf
5.1 Renten wegen verminderter Erwerbsfähigkeita) Abschlag bei Erwerbsminderungsrenten
- unverändert max. 10,8 % - (§§ 77, 264c)
Rentenbeginn vor 2012 wie bisher bei Inanspruchnahme vor dem 63. Lebensjahr
Rentenbeginn 2012 bis 2023 Stufenweise Anhebung von 63 auf 65 Jahre Ausnahme: bei 35 Jahren Pflichtbeiträge (ohne Alg/Alg
II/Alhi) einschl. Berücksichtigungszeiten gilt weiterhin das 63. Lebensjahr
Rentenbeginn ab 2024 bei Inanspruchnahme vor dem 65. Lebensjahr Ausnahme: bei 40 Jahren ... gilt weiterhin das
63. Lebensjahr
Heute schon für morgen sorgen!41
6. Große Witwen- / Witwerrente §§ 46, 242a / §§ 77, 264c) :
Stufenweise Anhebung von 45 auf 47 Jahre
Abschlag bei Rentenbeginn vor dem 65. Lebensjahr
Heute schon für morgen sorgen!42
Tod des / der Versicherten vor 2012 große Witwen-/Witwerrente mit 45 Jahren
Tod des / der Versicherten ab 2029 große Witwen-/Witwerrente mit 47 Jahren
Heute schon für morgen sorgen!43
Todesjahr desVersicherten
Anhebungum Monate
auf Alter
Jahr Monat
2012 1 45 1
2013 2 45 2
2014 3 45 3
2015 4 45 42016 5 45 5
2017 6 45 6
2018 7 45 72019 8 45 8
2020 9 45 9
2021 10 45 10
2022 11 45 11
2023 12 46 0
2024 14 46 2
2025 16 46 4
2026 18 46 6
2027 20 46 8
2028 22 46 10
ab 2029 24 47 0
Tod des / der Versicherten 2012 bis 2028 Stufenweise Anhebung von 45 auf 47 Jahre
Heute schon für morgen sorgen!44
b) Abschlag bei Hinterbliebenenrenten- unverändert max. 10,8 % - Rentenbeginn vor 2012
wie bisher bei Leistung vor dem 63. Lebensjahr
Rentenbeginn 2012 bis 2023 Stufenweise Anhebung von 63 auf 65 Jahre Ausnahme: bei 35 Jahren Pflichtbeiträge (ohne Alg/Alg II)
einschl. Berücksichtigungszeiten gilt weiterhin das 63. Lebensjahr
Rentenbeginn ab 2024 bei Leistung vor dem 65. Lebensjahr Ausnahme: bei 40 Jahren ... gilt weiterhin das 63. Lebensjahr
Heute schon für morgen sorgen!45
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