KL

Controlling und Berichtswesen mit SAP

Karl Liebstückel

KL Überblick

1. Grundlagen des Controlling

2. Kosten im Instandhaltungsauftrag

3. Informationsgewinnung und –darstellung

4. Budgetierung

2

KL Überblick

1. Grundlagen des Controlling– Betriebswirtschaftliche Grundlagen

– Grundbegriffe der SAP-Systeme

2. Kosten im Instandhaltungsauftrag

3. Informationsgewinnung und –darstellung

4. Budgetierung

3

KL Was heißt eigentlich Controlling?

• Umgangssprachlich: – steuern, lenken, beherrschen

– Nicht: kontrollieren

• Betriebswirtschaftlich:– Unterstützung der Steuerung der Unternehmung

durch die Bereitstellung von Informationen

• Arten von Controlling:– Operatives Controlling

– Dispositives Controlling

– Strategisches Controlling

4

KL Die Controlling-Pyramide

Top-Management: Unternehmesführung,

Middle Management: Bereichs-, Abteilungsleitung,

Operational Management: Teams, Gruppen

Erfolgsfaktoren des Unternehmens, strategisch, A-Kennzahlen

Steuerung der Geschäftseinheiten und Geschaftsprozesse, B-Kennzahlen

Optimierung, C-Kennzahlen

Strategisch

Dispositiv

Operativ

5

KL Was ist die Aufgabe des Technischen Controlling?

• Datenbasis bereitstellen für Entscheidungen– Operative Entscheidungen (z.B. Ersatz einer Maschine)– Dispositive Entscheidungen (z.B. Änderung von Geschäftsprozessen)– Strategische Entscheidungen (z.B. Festlegung des Erzeugnisprogramm)

• …. Hinsichtlich der Betrachtungsebenen ….– Maßnahmenbezogenes Controlling– Objektbezogenes Controlling– Zeitraumbezogenes Controlling

• .… in unterschiedlichen Verdichtungsstufen …– Listen Auswertungen Kennzahlen

• …. und in einem unterschiedlichem Turnus …– Täglich Wöchentlich Monatlich Jährlich

• …. und mit Hilfe unterschiedlicher Medien– Papier IT-Applikationen Mail/Workflow Portal/Mobil

6

KLWas unterscheidet

kaufmännisches vom technischen Controlling?

Kaufmännisches Controlling

– orientiert sich an kaufmän-nischen Organisationsstrukturen (z.B. Buchungskreis, Kostenrechnungskreis,

Kostenstellen, Profit Center …)

– wertet kaufmännische Buchungsobjekte aus (z.B. Sachkonten, Kostenarten, …)

– ermittelt ausschließlich kostenmäßige Werte/ Kennzahlen

Logistikcontrolling

– orientiert sich an technischen Organisationsstrukturen (z.B. Maschine, Arbeitsplatz, Werkzeuge, Material, …)

– wertet technische Abwicklungsobjekte aus(z.B. Aufträge, Schadensmeldungen, Bestellungen, …)

– ermittelt technische undkostenmäßige Werte/Kennzahlen

7

KL

Mandant

Kostenrechnungskreis

Buchungskreis

001

1000

30001000

3000

1000 2000

Werk

Unternehmenssicht Instandhaltung

Organisationsstruktur

8

KL

Werk Standortwerk IH-Planungswerk

2000

1000 1000 zentraleIH-Planung

dezentraleIH-Planung

IH-Arbeitsplätze

IH-Objekte

3000 3000

Bedeutung des Werkes

Organisationseinheiten der Instandhaltung

9

KL

1000Kostenrechnungskreis

IH-Objekt IH-Arbeitsplatz

4110Kostenstelle

4300Kostenstelle

Kostenstellenverwendung in der Instandhaltung

Organisationseinheiten der Kostenrechnung

10

KL Werksübergreifende Instandhaltung

Werk 1000

Werk 1200 Werk 1300

Werkstätten

Werkstätten

IH-

Bedarf

IH-

Bedarf

Planung

der IH-

Bedarfe

IH-

Bedarf

Material

Lager

11

KL Überblick

1. Grundlagen des Controlling

2. Kosten im Instandhaltungsauftrag– Vergabe von Schätzkosten

– Kalkulation der Plan- und Ist-Kosten

– Gemeinkostenzuschläge

– Auftragsabrechnung

3. Informationsgewinnung und –darstellung

4. Budgetierung

12

KL

RessourcenneutraleAuftragsplanung

Schätzkosten

RessourcenbezogeneAuftragsplanung

Plankosten

Auftragsdurchführung

Istkosten

Kosten in den Instandhaltungsprozessen

13

KL

nach Kostenarten

Plan Ist403000 Ersatzteile415000 Fremdmaterial615000 Lohnstunden

nach Wertkategorien

Plan Istin EigenleistungFremdleistungMagazinentnahmeSonstiges

Auftrag

Vorgang 10Vorgang 20Vorgang 30. . .

Kostenanalyse im IH-Auftrag

14

KL

RessourcenneutraleAuftragsplanung

Schätzkosten des Instandhaltungsauftrags

Gesamtschätzung

Schätzung auf Basisvon Wertkategorien

Bis zur Freigabe des Auftrages

Voraussetzung Customizing

Definition einer Kostenschätzversion Definition eines Kostenprofils Definition von Wertkategorien Zuordnung von Kostenarten zu Wertkategorien

15

KL

Plankalkulation

Istkalkulation

Planungvon Ressourcen

Verbrauchvon Ressourcen

‚Kalkulationsregeln‘

Eigenbearbeitung-> Arbeitsvorgänge

ArbeitsplatzLeistungsartArbeit

Lagermaterial-> Komponenten

Materialnr.

Menge

. . .

Arbeit * Tarif

Menge * Preis

Bewertung der Auftragsressourcen

16

KL Bewertung der Instandhaltungsarbeit

IH-Arbeitsplatz

4300Kostenstelle

1410Leistungsart

Leistungsarten-planung 2008

Kostenstelle Leistungsart Tarif fix Tarif variabel

4010 1410

4100 1400

4100 1410

4300 1410

4200 1400

. . .

43,60 6,40

90,20 9,80

65,10 9,90

75,80

83,90

Kalkulationsdaten des IH-Arbeitsplatzes

17

KL

Kalkulationsart

Bewertungsvariante

Wozu wird die Kalkulation verwendet?

Wie werden ‚Ressourcentypen‘ bewertet?

Erzeugniskalkulation / Einzelkalkulation

Strategiefolge Materialbewertung

Strategiefolge Eigenbearbeitung

Strategiefolge Fremdbearbeitung (Vorgang)

Preisfindungsstrategie

Kalkulationsvariante

18

KL

Auftrag

Einzelkosten für:- Material- Eigenleistung

Ermittlungvon Gemeinkosten-zuschlägen

Gemeinkosten für:- Material- Eigenleistung

Zuschlagskalkulation

19

KL

Auftrag870986

Arbeitsplatz / LeistungsartVorgang

0010

KomponenteDG-01

Kalkulation• Kalkulationsvariante

Plan/Ist Kalkulationsschema

Ermittlung von Zuschlägen auf Plankosten ist eine integrierte Teilfunktion der Plankalkulation

Ermittlung von Planzuschlägen

Ermittlung von Zuschlägen auf Ist-Kosten wird gesondert veranlasst20

KL

Kalkulationschema Was und wie wird bezuschlagt?

besteht aus

Welche Kostenteile werden bezuschlagt? Welche Kostenarten werden bezuschlagt? Basis

In welcher Höhe wird bezuschlagt?Zuschlag

Wie wird entlastet?Entlastung

Kalkulationsschema

21

KL

CO-/PP-/PM-Auftrag

Projekt

Empfangende Kostenstelle

Belastung

Instandhaltungsauftrag

Belastung Abrechnung

Lohn

Material

Fremdleistung

abger. Lohn

abger. Material

abger. Fremdleistung

Leistende Kostenstelle

Entlastung

Verrechnung Lohn IH-Lohn

IH-Material

IH-Fremdleistung

Auftragsabrechnung im Überblick

Entlastung um Istkosteninfolge der Abrechnung

Belastung mit Ist-Kosten infolge des Ressourcen-verbrauchs

‚Kostensammler‘

Kostenverursacher

22

KL

Abrechnungsvorschrift

Abrechnungsregel(n)

gilt für den gesamtenAuftrag

besteht aus

welche Regel für welche Abrechnungsart gültig ist? auf welchen Empfänger abgerechnet werden soll? welcher Prozentsatz der Ist-Kosten des Auftragswohin abgerechnet werden soll? ist ein fester Betrag abzurechnen?

IH-Auftrag

Auftragsspezifische Abrechnungsvorschrift

23

KL

Inhalt

Zeitpunkt

manuell, solange Auftrag änderbar: optional bei Auftragsfreigabe: optional oder obligatorisch bei Auftragsabschluss: obligatorisch

ohne Vorschlag: manuelle Pflege mit Vorschlag: aus Standort- und Kontierungsdaten des Auftrags

IH-Auftrag

Bildung der Abrechnungsvorschrift

24

KL

(Unter-)Auftrag900593

Auftrag900567

(Unter-)Auftrag900617

keine besonderen Einstellungen für Unteraufträge

Kopieren der Aufteilungsregel(n) des Hauptauftrags

Kopieren der Aufteilungsregel(n) des übergeordneten Auftrag

Übernahme des Hauptauftrags als Abrechnungsempfänger

Übernahme des übergeordneten Auftrags als Abrechnungsempfänger

Abrechnungsvorschrift Unteraufträge

Reparatur Sandfang

Elektroarbeiten

Malerarbeiten

25

KL

Zeitpunkt der Bildungeiner Abrechnungsvorschrift

Festlegung des Zeitpunktes pro Auftragsart

Auftragsabrechnung

Zuordnung eines Abrechnungsprofils zur Auftragsart

Relevante Einstellungen

Abrechnungsvorschrift Unteraufträge

Festlegung des Abrechnungsempfängers beiUnteraufträgen

1

2

3

26

KL

Abrechnungsprofil Wie und wohin wird abgerechnet?

ob überhaupt und wie abgerechnet wird? auf welche Empfängertypen abgerechnet werden kann? welcher Empfängertyp vorgeschlagen werden soll?

bestimmt

schlägt vor

die Zuordnung von Ursprungs- zu Abrechnungskostenarten

Verrechnungsschema

Abrechnungsprofil im Detail

27

KL Überblick

1. Grundlagen des Controlling

2. Kosten im Instandhaltungsauftrag

3. Informationsgewinnung und -darstellung– ABAP List Viewer

– Quick Viewer

– LIS bzw. PM-IS

– SAP NetWeaver BI

4. Budgetierung

28

KL Controllinginstrumente

• SAP NetWeaver BI

• ERP InformationssystemeLogistik (LIS)

Controlling (CIS)

Finanz (FIS)

Personal (PIS)

• operative SystemeABAP List ViewerQueryQuick Viewer

Management Informations-Systeme

Informationssysteme

ControllingAusfallUmsatz

P1

P2

P3

Kosten Erlöse Kunde

LIS CIS FIS PIS

Externe

Daten

System1 R/3

Einkauf

R/3

System2 R/3

Einkauf

R/3R/2

System3 R/2

29

KL Voreingestellte Listen

Selektion Listanzeige WeiterbearbeitungListmanipulation

•Einfach- und

Mehrfach-

selektionen

•Intervallselektionen

•Operatoren

•Selektionsvarianten

•Feldauswahl anzeigbarer Felder

•Einfachsortierung

•Mehrfachsortierung

•Summenbildung

•Zwischensummenbildung

•Ampelfunktionalität

•Grafikdarstellung

•Filterfunktion

•Suchfunktion

•Anzeigevarianten

•Download

•Mailversand

•Absprung in das

operative DB-Objekt

•Massenbearbeitung

der operativen DB-

Objekte

30

KL Was ist der Quickviewer?

• Einfache Möglichkeit, Grundlisten zu generieren

• Arbeiten mit vorhandenen Datenmengen

• Erstellung von Ad-hoc-Berichten

– „Machen Sie mir doch mal eine Liste mit ….“

• Eignet sich auch für den gelegentlichen Gebrauch

• Quickviews werden benutzerabhängig definiert

– Jeder Benutzer legt seine eigenen QuickViews an, die nur für

ihn sichtbar sind

• Quickviews können in SAP Query überführt werden

– und stehen damit anderen Anwendern zur Verfügung

• Quickviews generieren komplettes ABAP-Coding

• Anbindung an interne (EIS, ABC, ALV) und externe

Anwendungen

• Kein Transport

31

KL Quick Viewer Prinzip

32

KL Ausgabemöglichkeiten

• Ausgabe als

• Tabelle

• ABAP Liste

• ABAP List Viewer

• Datei

• Sortierung

• Grafik

• Export

• Tabellenkalkulation

• Textverarbeitung

• ABC-Analyse

• Mailfunktionen

• ….

• Aber: kein Absprung in originäres Objekt33

KL Fazit – QuickViewer

+ Ad-hoc-Listen ohne Programmierung

+ einfacher, schneller Aufbau

+ leichte Handhabung

+ eine echte, kostengünstige Alternative zu ABAP-Reports

eingeschränkte Funktionalität

keine Algorithmik

keine Verdichtung

Kein Berechtigungseinschränkung

34

KL

Standard-

analyse

LIS-Schnittstelle

Anwendung

Fortschreibungs-

regeln

Informations-

strukturS... S061 S062

QMEQUI

Werksauftrag

QM

EQUI

MCVBAP

MCVBAK

S062/XYZS061/SAP

Loc

Plan

...

...

Klasse

Mfr

...

...

Analyse-

programm

Abwicklung

Analyse-

programm

Wie ist das LIS aufgebaut?

35

KL

Merkmale Kennzahlen

Zeitbezug

Werk Auftragsart Equipment

Technischer PlatzStandort

MonatWoche

Tag

KostenAusfälleAnzahl AufträgeDringlichkeitsrateMTBR, MTBF

Informationsstruktur

36

KL

Planungswerk: 1000Planer-gruppe

ABC-Analyse

Klassifizierung

Segmentierung

Plan/Ist-

Vergleich

Summen-

kurve

Korrelation

Funktionen

PlanungWerkAufriss nach

Planergruppe

AufrissnachPeriode

Planungsrelevante Analyse

Auftrags-zahl

Auftrags-kosten

1000 90 68,000

010020

5238

26,00042,000

Planungswerk: 1000Planergruppe: 010

Auftrags-zahl

Auftrags-kosten

Monat

02.200803.2008

2824

14,00012,000

Welche Funktionen bieten die Auswertungen?

37

KL Was ist ein Frühwarnsystem?

Interaktiv

Standardanalysen(=komplette Liste mit

hervorgehobenen Situationen)

Exceptionanalyse• Filter• nur Ausnahmen

Periodisch

SystemgetriebenÜberprüfung des Daten-bestandes in periodischenAbständen (z.B. wochent-lich)

EreignisgetriebenÜberprüfung des Daten-bestandes bei Verände-rung einer Situation

WorkflowMailFax

Verteilerliste

38

KL Und wie lautet das Fazit zum LIS?

Kostenkennzahlen werden

ausführlich über die SAP-

Standardanalysen abgebildet und

erfüllen weitestgehend die

Bedürfnisse der Anwender

Flexible Gestaltung der Auswertungen

Günstigere Performance

integrierte Listfunktionen

integrierte Informationssysteme

Aussagen zum technischen Controlling

sind mit dem ausgelieferten Standard

nur teilweise abgebildet.

Aufwand zur Abbildung der kundenspezifischen Anforderungen

Gewöhnungsbedürftiges Handling der Analysen für den Anwender

Anwendungen Modul-bezogen

Analysemöglichkeiten sind auf die Module beschränkt und eindimensional

Zusatzaufwand für Anwendungsbetreuung und Schulung

39

KL Warum SAP NetWeaver BI?

• Reporting mit SAP NetWeaver BI nimmt Last von SAP ERP.

• Für unternehmensweite Daten stehen einheitliche Reporting-Werkzeuge zur Verfügung.

• SAP NetWeaver BI ist eng verzahnt mit Microsoft Excel.

• Sie können anwendungsübergreifende Auswertungen durchführen.

• Es ist das strategische Analyse-Produkt der SAP.

40

KL Wie ist das BW aufgebaut?

41

KL Wie ist der Datenfluss vom Quellsystem ins BW?

InfoCubes

Kommunikationsstruktur

Transferstruktur

Transferstruktur

Transferstruktur

Transferstruktur

Übertragungsregeln

Fortschreibungsregeln

OLTP System 1 OLTP System 2

DatenquellenQuell

System

BusinessInformationWarehouse

Server

ExtraktionsquellstrukturExtraktionsquellstruktur

Informationsquellen

42

KL Was ist der Business Content?

• Vordefinierte Extraktions- und Analysemodelle, basierend auf den in ERP abgebildeten Geschäftsprozessen

• Auswahl an Berichtsvorlagen, die auf die individuellen Anforderungen bestimmter Rollen abgestimmt sind

43

KL

Kennzahlen:• Plan-/Istkosten• Anzahl Aufträge• Ausfalldauer

Was ist ein InfoCube?

Auftragsart

SM01

PM02

PM01

TP

1

TP

2

TP

3

TP

4

TP

5

TP

6

2006

2007

2008

Zeitraum

Technischer Platz

InfoCube = in sich geschlossenerDatenbestand eines

Betriebswirtschaftlichen Bereiches

45

KL Welche InfoCubes gibt es für die Instandhaltung?

• Meldungen

• Meldungen Positionen

• Meldungen Aktionen

• Meldungen Maßnahmen

• Meldungen Ursachen

• Aufträge

• Aufträge Kosten

• Aufträge Vorgänge

• Budgetdaten

• Messergebnisse

46

KL Welche Queries gibt es für die Instandhaltung?

• Equipmentein- und -

ausbau

• Meldungsanalyse

• Schadensanalyse

• Ursachenanalyse

• Maßnahmenanalyse

• Aktionsanalyse

• Ausfallanalyse

• Objektfehler

• Aufträge

• Auftragsvorgänge

• Plan-/Ist-

Kostenabweichung

• MTTR

• MTBR

• Ausstehende Arbeit

• Überfällige Arbeiten

• Geplante

Wartungsarbeiten

• Terminerfüllung

• Messergebnisse

47

KL Tabellarische Störungsanalyse

48

KL

Verlauf Anzahl der Aufträge 2006

0

50

100

150

200

250

300

350

400

Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dez

An

zah

l A

uft

räg

e p

ro M

on

at

Geplante IH-Aufträge

Wartung und Inspektion

Ungeplante IH-Aufträge

Störungsaufträge

Grafische Störungsanalyse

49

KL Was ist der BEx Map?

Verknüpft mit Geodaten

50

KL Können mobile Endgeräte eingesetzt werden?

• Über BEx Mobile auch Daten von unterwegs

– PDA mit Windows CE

– WAP- oder i-Mode-fähiges Mobiltelefon

– Mobiles Gerät mit EPOC32-Betriebssystem

• Gerätetypen

– Automatische Geräteerkennung

– Gerätespezifische Anpassung der Ausgabe

– Gerätespezifische Anpassung der Navigation

• Online- und Offline-Reporting

• SMS bei Auftreten einer Exception

51

KLKönnen BW-Services im SAP NetWeaver Portal dargestellt werden?

52

KL

SAP ERP LIS SAP NetWeaver BI

In SAP ERP integriert Eigenes System, eigene Installation

Daten nur aus dem SAP ERP Import von Daten aus externen Quellen

„kostenlos“

Projekt der Fachabteilung Unternehmensweites Projekt

Wird nicht mehr weiterentwickelt Strategisches BI-Produkt der SAP

GUI-Oberfläche Oberfläche Excel, Web, Mobil

Eingeschränkte Funktionalität Breite und tiefe Funktionalität

Starre Struktur Sehr gute Flexibilität (z.B. Applikationsübergreifende Auswertungen)

Kein Absprung in das originäre Objekt Drill Through

Vergleich LIS vs. BW

53

KL Überblick

1. Grundlagen des Controlling

2. Kosten im Instandhaltungsauftrag

3. Informationsgewinnung und –darstellung

4. Budgetierung– Auftragsbudgetierung

– Kostenstellenbudgetierung

– PSP-Elemente

– IM-Programme

– Maintenance Cost Budgeting

54

KL

IH-Auftrag 800235

Gesamtbudget: 10000Jahr 2007: 2000Jahr 2008: 6000Jahr 2009: 2000

Rechnungen

Auftragsbudgetierung

55

KL Auftragsbudgetierung

• Inhalt:

– Einzelne Aufträge

• Verfügbarkeitskontrolle:

– aktiv

• Anwendung:

– Große Instandhaltungsmaßnahmen

– Daueraufträge

• Voraussetzung:

– Budgetprofil

56

KL Kostenstellenbudgetierung

• Inhalt:

– Planwerte für die Leistungsarten (Transaktion KP26)

– Planwerte für Kostenarten (Transaktion KP06)

– Planwerte für statistische Kennzahlen (Transaktion KP46)

• Verfügbarkeitskontrolle:

– Passiv

• Anwendung:

– Leistende Kostenstelle

– Empfangende Kostenstelle

• Voraussetzung:

– Planerprofile

57

KLIH-AufträgeProjekte IH-Aufträge

Projektdefinitionund -planung

Auftrags-planung

Auftrags-durchführung

PSP-Element Auftrag Auftrag

• Festlegungvon Terminen

• Budgetdefinitionund -freigabe

• Übernahmevon Terminenals Ecktermine

• ResosurcenbezogeneAuftragsplanung

• Plankostendes Auftrags

• Istkostendes Auftrags

• AuftragsbezogenerRessourcenverbrauch

aktive Prüfung der Verfügbarkeit von Finanzmitteln

Abwicklung von IH-Projekten

58

KL Projektsteuerung in der Instandhaltung

PM Auftrag 2 PM Auftrag 3

Vorgang 010Vorgang 020Vorgang 030

Vorgang 010Vorgang 020Vorgang 030

Kostenplanung und-kontrolle für Einzelaufträge

Ressourcenplanung

Terminierung

PSP/ Element1.1

PSP/Element 1.1.1

. . .

PM Auftrag 1

Vorgang 010Vorgang 020Vorgang 030

Kontrolle der Plankostenin Bezug zur Projekt-struktur

Top-down Budgetierung

Mittelüberwachung

59

KL Budgetierung über PSP-Elemente

• Inhalt:

– Budgets für PSP-Elemente

• Verfügbarkeitskontrolle:

– Aktiv

• Anwendung:

– „Echte“ Projekte

– Statistische Zwecke (z.B. Technischer Platz)

• Voraussetzung:

– Zuordnung des Technischen Objektes

– Übernahme von Projekten

– Budgetprofil

– Toleranzgrenzen

60

KL

Maßnahmen-anforderung

CO

EAM

AM

PSZuordung zum Investitionsprogramm

Investitionsprogramm

Produktion Verwaltung Instandhaltung

Investitions-projekt

Teil-projekt 1

Teil-projekt 2 Equipment

TechnischerPlatz

Instand-haltungs-auftrag

Investitions-auftrag

IM

IM

Anlage

Investmentprogramme

61

KL Budgetierung über IM

• Inhalt:

– Budgetierung von Investitionsprogrammen (IM01)

– Budgetierung von Programmpositionen (IM11)

• Verfügbarkeitskontrolle:

– Passiv

• Anwendung:

– „Echte“ Investitionsmaßnahmen z.B. Baumaßnahmen

– Statistische Zwecke

• Voraussetzung:

– IM-Zuordnungsschlüssel

– Übernahme Investitionsprogramme

62

KL

BW

ECC

Manager

Budget Planer

Operative Instandhaltung

Kontrolle

Strategie

Budget Struktur u. Definition

PlanbasierteBudgetplanung

HistorienbasierteBudgetplanung

Equipments

Techn. Plätze

Arbeitspläne

Wartungspläne

Simulierte Kosten

Plan- / Istkosten

Budget

VorschlagGenehmigung des

Budgets

Ad-Hoc-Budgetplanung

Extraktionins SAP BW

Retraktionins SAP ECC

Maintenance Cost Budgeting

63

KL Budgetierung über MCB

• Inhalt:

– Budgetkategorien vorbeugend, geplant und ungeplant

• Verfügbarkeitskontrolle:

– Passiv

• Anwendung:

– Laufende Instandhaltungsmaßnahmen

• Voraussetzung:

– SAP ECC 5.00, R/3-Plug-in 2004.1_500 und NetWeaver BI-BPS 3.52

– Customizing der Budgetplanung im BI-BPS

– Berichts- und Budgetierungsgruppen angelegt

– Entscheidung Technische Plätze und/oder Equipments

64

KL

Budgetierungüber

… Auftrag … Kostenstelle …IM-Positionen

…PSP-Elemente

… MCB

Ins ECC integriert Ja Ja Ja Ja Nein

Anwendungsgebiet Einzelner Auftrag

Planung der Kostenstelle

Investitionen,laufende Instandhaltung

Instandhaltungs-projekte,laufende Instandhaltung

Alle Instandhal-tungsvorhaben

Aktive Verfügbar-keitskontrolle

Ja Nein Nein Ja Nein

Flexibilität des Budgetierungs-objektes

Keine Keine Bedingt Bedingt Flexibel einstellbar

Top-Down und Bottom-Up

Nein Nein Ja Ja Ja

Vergleich der Budgetierungsverfahren

65

KL Lessons Learned

1. Grundlagen des Controlling

– Betriebswirtschaftliche Grundlagen

– Grundbegriffe der SAP-Systeme

2. Kosten im Instandhaltungsauftrag

– Vergabe von Schätzkosten

– Kalkulation der Plan- und Ist-Kosten

– Gemeinkostenzuschläge

– Auftragsabrechnung

3. Informationsgewinnung und -darstellung

– ABAP List Viewer

– Quick Viewer

– LIS bzw. PM-IS

– SAP NetWeaver BI

4. Budgetierung

– Auftragsbudgetierung

– Kostenstellenbudgetierung

– PSP-Elemente

– IM-Programme

– Maintenance Cost Budgeting 66