leistungsbezogene kostenrechnung als instrument des hs-controlling
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Leistungsbezogene Kostenrechnung als Instrument des HS-Controlling. Ruby Leuschke Leiterin der Gruppe Kosten- und Leistungsrechnung Kontakt: [email protected] Tel. 0351 / 463 3 1950 Fax. 0351 / 463 3 7023. TECHNISCHE UNIVERSITÄT DRESDEN. 15. März 2002 in Berlin. - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
Leistungsbezogene Kostenrechnung alsInstrument des HS-Controlling
TECHNISCHEUNIVERSITÄT
DRESDEN
Ruby LeuschkeLeiterin der Gruppe Kosten- und
Leistungsrechnung
Kontakt:[email protected]
Tel. 0351 / 463 3 1950Fax. 0351 / 463 3 7023
15. März 2002 in Berlin
TECHNISCHE UNIVERSITÄTDRESDEN
“Der rote Faden”
1. Eckdaten der TU Dresden für 2001
2. Der Weg zur Kosten- und Leistungsrechnung
3. Kostenrechnung3.1. Kostenarten und Schnittstellen3.2. Kostenstellensystematik 3.3. Kostenträgersystematik3.4. Leistungsverrechnung und Kostenverteilung
4. Kostenstellenberichte
5. Leistungsrechnung
6. Auswertungsmöglichkeiten und Berichte
7. Zielvereinbarungen7.1. Externe Zielvereinbarung mit dem SMWK7.2. Interne Zielvereinbarungen mit den Fakultäten / FR
8. Budgetierungsmodelle8.1. Interne Mittelverteilungsmodell der TU Dresden8.2. Fachspezifisches Mittelverteilungsmodell der Fakultät Maschinenwesen
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1. Eckdaten der TU Dresden für 2001
Fakultäten / (Fachbereiche) Beschäftigte (in Personen)Haushalt Drittmittel
LehreStudentenStudiengänge
ForschungAnzahl ProjekteUmfang
14 (20)
4.6901.691
28.205 ca. 150
ca. 3.000 164 Mio DM
2. Der Weg zur Kosten- und Leistungsrechnung
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
Modellversuch “Flexibilisierung der HS-HH”
Aufbau des Controllings
Konzeption der KoARe
Konzeption der KoStRe
Konzeption der KoTrReKennzahlensystem wiss. LeistungenLeistungskatalog der ZV und ZEEinführung von HISCOB
Aufbau eines Berichtssystems- Ausgabe von Semesterberichten (alle Faku-KoSt)
ZV zw. der TUD und dem SMWKKonzeption einer LeistungsrechnungAG Ergebnisorient. Selbststeuerung
Umfassender KL-Bericht für´s SMWKEinführung von uninet (Leistungsrechnung)
interne ZV (Fakultäten, Dezernate, ZE)Ausbau eines Berichtswesens
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KAMERALISTIK
MittelbewirtschaftungHISMBS-UX
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STEL
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GAusgabengleiche Kosten
Personal- und Stellenverwaltung
HISSVA-UXKalkulatorische Personalkosten
InventarverwaltungHISIVS-PC
Kalkulatorische Abschreibung
FlächenverwaltungKopernikus / HISBAU-PC
Kalkulatorische Mietkosten
StudierendenverwaltungHISSOS-UX
Studierende
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G
3.1. Kostenarten und Schnittstellen (1)
Fakultäten, Verwaltunguninet Leistungsdaten LE
ISTU
NG
SREC
HN
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G
HISCOB-GXuninet
Raumnutzungsarten(RNA)
01-019, 1-19902-029, 2-29903-039, 3-39904-049, 4-49905-059, 5-599 06-069, 6-699
Kostenflächenart (KFA) und deren Gewichtung1 Abstellräume, Garderoben2 Büchermagazine, Gewächshäuser, einf. Lagerräume3 Büroräume ohne bes. Ausstattung4 Büroräume mit bes. Ausstattung5 technische Labors, Künstlerateliers, Hörsäle6 einf. chem.-techn. Labors, Sprachlabors7 chem./physik.-techn. Labor mit bes. Anforderg.8 Operationsräume, Strahlendiagnostikräume9 Kernphysiklabors, chem. Laborräume mit
spez. Anforderg.
Qualitätskennzeichen1,0 Neubau, sanierter Altbau0,9 durchschnittlicher baul. Zustand0,8 schlechter baul. Zustand, Baracken0,7 ehem. Wohnungen, Schuppen, Baracken
und Hallen in schlechtem baul. Zustand
Kalk. Miete je KFA1 7,50 DM/qm2 9,00 DM/qm3 15,00 DM/qm4 22,50 DM/qm5 34,50 DM/qm6 51,00 DM/qm7 91,50 DM/qm8 160,50 DM/qm9 246,00 DM/qm
Mietpreis15,- DM/qm
Kalk.Miete
0,50,61,01,52,33,46,110,716,4
*
*=
=
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3.1. Kostenarten und Schnittstellen (2)- Berechnung der kalkulatorischen Mieten -
01... 29 Fakultäten, Fachrichtungen30 Zentrale Einrichtungen40... 42 Rektor, Prorektoren50... 58 Zentrale Universitätsverwaltung (ZUV) mit Dezernaten 1...860 Außeruniversitäre Einrichtungen81 Sonstige Dienststellen89 Sonstige Kostenstellen (gilt nur für Dez.1 und Dez.2)90 Sammelkostenstellen ( " )
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3.2. Kostenstellensystematik (1)- 1. und 2. Stelle -
in Fakultäten und Fachrichtungen: 01... 29 Institute, Fachgebiete31... 34 Sonstige wissenschaftliche Einrichtungen35... 39 Studiengänge41 Sonderforschungsbereiche (SFB)51 Zentrale Einrichtungen (Betriebseinheiten, Werkstätten,...)61 Dekanate69 Baumaßnahmen für Fakultäten/ Fachrichtungen (nicht in Textform)91 Personal-Pools
in Zentralen Einrichtungen: 01... 09 Einzelne Zentrale Einrichtungen (USZ, FSZ,...)
in der Zentralen Universitätsverwaltung (ZUV): 01... Sachgebiete (SG), Beauftragte,...
in Außeruniversitären Einrichtungen: 01 Universitätsnahe Einrichtungen02 Fremdeinrichtungen03 SLUB
in Sonstigen Dienststellen: 01... Einzelne Dienststellen (Personalrat, Studentenrat,...)
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3.2. Kostenstellensystematik (2)- 3. und 4. Stelle -
in Fakultäten und Fachrichtungen: in Instituten und Fachgebietsgruppen: 01... 19 Professuren und einzelne Fachgebiete20... 29 Dozenturen30... 39 spezielle Professuren (hier: Stiftungsprofessuren)40... 49 spezielle Professuren (hier: Gemeinsame Berufungen/ Aktivstellen)50... 59 spezielle Professuren (hier: Gemeinsame Berufungen/ Leerstellen)60... 69 Forschungsstellen, kulturelle Einrichtungen, Rechnerpools71... 75 Werkstätten76... 79 Labore
in Zentralen Einrichtungen der Fakultäten, Fachrichtungen und Dekanate: 01... einzelne Einrichtungen
in Zentralen Einrichtungen der TU Dresden: 01... Abteilungen (Fachbibliotheken,...)
in der Zentralen Universitätsverwaltung (ZUV): 01... Dezernenten, Gruppen (innerhalb von Sachgebieten)61... 69 sonstige zweckgebundene Bewirtschaftungsbefugnisse81... 89 Flächenbewirtschaftung
in Außeruniversitären Einrichtungen: 01... einzelne Einrichtungen
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3.2. Kostenstellensystematik (3)- 5. und 6. Stelle -
Als Kostenträger der Lehre werden die Studiengänge/-fächer definiert. Als Haupterken-nungsmerkmal der Kostenträger-Art wird die erste Stelle des Schlüssels benutzt.
6 0 1 0 1 0 2 0
1. Stelle: Kostenträgeridentifikation Lehre (6)2./3. Stelle: Fakultät/Fachrichtung4./5. Stelle: Lehreinheit (lfd. Nr. innerhalb der Fakultät/Fachrichtung)6./7. Stelle: Studiengang (lfd. Nr. innerhalb der Lehreinheit)8. Stelle: leer (0)
Der Kostenträger Lehre erhält die Ziffer 6.
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3.3. Kostenträgersystematik (1)- Lehre -
Kostenträger der Forschung sind an der TUD die zahlreichen Drittmittelprojekte sowieHaushaltsprojekte/-maßnahmen.
1 2 0 2 3 1 1 5
1./2. Stelle: Fakultät/Verwaltungseinrichtung3./4. Stelle: Institut/Sachgebiet5./6. Stelle: Lehrstuhl/Sachgebietsgruppe7. Stelle: Geldgeber Ziffer 0-9 (Drittmittel)
Ziffer 0 (Haushaltsprojekte bis 1998)8. Stelle: lfd. Nummer
Mit dieser Systematisierung sind die Anfangsziffern 0 - 5 und 8 (Haushaltsprojekte ab1999) belegt.
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3.3. Kostenträgersystematik (2)- Forschung -
Unter dem Kostenträger Dienstleistung werden Dienstleistungen an Dritte (extern) verstan-den. Des weiteren können Dienstleistungen intern an andere Struktureinheiten abgegebenwerden.
7 0 2 9 7 0 0 0
1. Stelle: Kostenträger Dienstleistung (7)2. Stelle: Abgabe der DL extern 0
intern 13. Stelle: Art der Dienstleistung Tagungen 1
wiss. Weiterbildung 2Gutachten 3Beratungsleistung 4Veröffentlichungen 5 usw.
4./5. Stelle: Jahr der Leistungsabgabe6.-8. Stelle: leer (0)
Zur Identifikation der Kostenträger-Art wird die Ziffer 7 vorgesehen.
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3.3. Kostenträgersystematik (3)- wiss. Dienst- und Transferleistungen -
Unter Managementleistungen werden Tätigkeiten verstanden, die sich nicht direkt den an-deren Kostenträgern zurechnen lassen, jedoch für alle Kostenträger eine Art Dienstlei-stung darstellen.
Für Buchungen von direkten, ausgabengleichen Kosten ist der Kostenträger Managementi.d.R. ohne Belang.Dieser Kostenträger wird sich im wesentlichen bei der Aufteilung der Kosten durch dieProfessoren aus Personalkosten zusammensetzen.
9 2
1. Stelle: Kostenträger Management2. Stelle: Zentrale Gremien 1
Dezentrale Gremien 2
Der Kostenträger Management wird als 4. Kostenträger mit der Anfangsziffer 9 geschlüs-selt.
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3.3. Kostenträgersystematik (4) - Management -
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3.4. Leistungsverrechnung und Kostenverteilung (1)- Innerbetriebliche Leistungsverrechnung -
Dienstleister
VorkostenstellenHilfskostenstellen
Leistungsverrechnung
Verrechnungssatz /Selbstkostenpreis
VERTEILMODUS VERRECHNUNG MÖGLICHE EMPFÄNGER
Hausdruckerei per Inanspruchnahme KostenstellenForschungsproj.Anzahl Druckaufträge 100% nach Aufträgen Dienstleistungen
in Stück
Heizung per Umlage KostenstellenUmlage HNF 100% Hauptnutzfläche
Unisportzentrum per Umlage KostenstellenStudiengängeUmlage Studenten 90% auf Studierenden
10% Beschäftigungsverh.
Dienstleistungsempfänger
EndkostenstellenHauptkostenstellen Kostenträger
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Hilfs-Kostenstellen Haupt-Kostenstellen Kostenträger
VerwaltungZentrale und sonstige Einrichtungen
VerwaltungZentraleund sonstigeEinrichtungen
Professur
Institut
FR /Fakultät
BV, HNF
wiss. Dienst- und Transfer-
leistungen
Management
Forschung
Studierende
BV, HNF
Lehre
3.4. Leistungsverrechnung und Kostenverteilung (2)- 1. Verteilschritt -
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Haupt-Kostenstellen Kostenträger
Professur
FR /Fakultät
wiss. Dienst- und Transfer-
leistungen
Management
Forschung
Lehre
Erfassungsblatt
Erfassungsblatt
Studierende
BVHNF
BVHNF Institut
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3.4. Leistungsverrechnung und Kostenverteilung (3)- 2., 3. und 4. Verteilschritt -
PauschaleAufteilung
PauschaleAufteilung
Haupt-Kostenträger Lehre
Kosten der LehreLE 1
Primärkosten(Prof., Institute)
+Sekundärkosten
(1.,2. Verteilschritt)
Lehrver-flechtung
zwischenden
einzelnen
LEund
StuG
Kosten der LehreStuG 1
Kosten der LehreStuG 2
Kosten der LehreStuG 3
Kosten der LehreLE 2
Primärkosten(Prof., Institute)
+Sekundärkosten
(1.,2. Verteilschritt)
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3.4. Leistungsverrechnung und Kostenverteilung (4)- 5. Verteilschritt -
Erfassungsblatt für Kostenstelle Musterprofessur (123456) mit Kostenträgerinformation
Kennzeichen: MUMAErst.Datum: 27.09.1999 Kostenstelle: 123456Ausw.zeitraum: 10/1998-03/1999 Kostentyp: IstkostenVariante: 1 Kostenartenbaum: KTR
KoSt/KoTr/Proj Musterprofessur
Allg
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Inst
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mie
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Dez
entra
le G
rem
ien
KoArt-Nr./ 123456 Lehre LEHRE
Forschung 001
Forschung 12345661
Forschung 12345634
Forschung 12345650
Managemt. 91
Managemt. 92
ErlArt-Nr. Kosten/Erlösarten-Bez. Kosten/Erlöse %* Anteile Anteile Anteile Anteile Anteile Anteile Anteile011-234 Ausgabengleiche Personalkosten 511,13 0,12311-599 Ausgabengleiche Sachkosten 6.914,58 1,62611-612 Kalkulatorische Miete 53.570,16 12,59621-659 Kalkulatorische AfA 65.817,99 15,47711 Kalk. Bezüge der HSL 72.837,09 17,12713 Kalk.Bezüge w iss.MA befr. 138.494,65 32,54721 Kalk.Bezüge Verw altg.personal 25.620,72 6,02722 Kalk.Vergütg. Techn. Personal 61.793,65 14,52
Primärkostensumme 425.559,97 100,00PRIMÄRKOSTENSALDO 425.559,97SEKUNDÄRKOSTENSALDO 92.078,19GESAMTKOSTENSALDO 517.638,16
*) Prozentangaben beziehen sich auf die Primärkosten- und die Primärerlössumme.
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4. Kostenstellenberichte (1)- Erfassungsblatt -
Kostenstelle: 123456
Kostenart Kosten Erlöse SaldoPrimärkosten/-erlöse 112 Vergütung für SHK 511,13 311 Büroverbrauchsmaterial 541,37 312 Kopierkosten 251,07 314 Toner, Tintenpatronen etc. 661,45 324 Abschriften, CD-ROM etc. 56,91 341 Ausstattg.-/Einrichtungsgeg. 1.529,29 342 Büromaschinen/ -geräte 87,98 344 EDV-Geräte / -zubehör 300,44 359 Reinigungsverbrauchsmat. 185,10 411 Chemikalien u.ä. -1.839,51 412 Techn. Druck-/Flüssiggase 4.686,63 413 Laborverbrauchsmaterial -1.226,22 421 Elektro- /Elektronikmaterial 126,17 424 Normteile 5,00 543 Reinst. Masch/Gerä/App 1.874,80 544 Reinst. EDV-Geräte 249,40 551 Telefon / Fax 2.266,80 553 Porto- und Frachtkosten 569,31 555 Datenübertragungsgebühren 416,55 561 Dienstreisen, Teilnehmergeb. -3.827,96 611 Kalk. Miete f. Räume/Geb. 53.570,16 641 AfA Einricht./Ausstattung 400,06 642 AfA Büromasch./-geräte 158,50 643 AfA Masch./Geräte/App. 61.358,28 644 AfA EDV-Geräte/-zubehör 3.901,15 711 Kalk. Bezüge der HSL 72.837,09 713 Kalk. Bezüge wiss. MA befr. 138.494,65 721 Kalk.Bezüge Verwaltg.Pers. 25.620,72 722 Kalk. Vergütg. Techn. Pers. 61.793,65
Kostenart Kosten Erlöse Saldo Sekundärkosten/-erlöse KoSt 0300 Verwaltung FR Ch 9.148, 89 KoSt 300500 USZ 448,09 KoSt 300500 URZ 8.513,62 KoSt 300800 Universitätsarchiv 581,00 KoSt 40 Rektor u. Porrektoren 830,59 KoSt 5000 Kanzler 299,19 KoSt 51 - Dez.1, Haushalt 3.329,99 KoSt 52 - Dez. 2 Personal 12.783,61 KoSt 54 - Dez. 4 Planung, Daten 7.168,46 KoSt 55 - Dez. 5 Forschungsförd. 8.901,27 KoSt 56 - Dez. 6 Technik 33.228,55 KoSt 57 - Dez. 7 - Zentr. Angel. 1.800,.09 KoSt 70 Außeruniv. Sonst. Einr. 3.554,74 KoSt 80 Sonstiges 1490,10
Summen 517.638,16 0,00 517.638,16
KoTr/Proj.: 12345634Kostenart Kosten Erlöse Saldo 013 Bezüge wiss. Mitarb.(befr.) 78.516,54 111 Vergütung für WHK 6.143,43 411 Chemikalien u.ä. 5.551,91 412 Techn. Druck-/Flüssiggase 20,84 413 Laborverbrauchsmaterial 4.312,04 421 Elektro- / Elektronikmaterial 161,43 423 Metall/Kunststoffe 93,98 912 Einn. Von der DFG 54.512,7
Summen 94.800,17 -54.512,70 40.287,47
KoTr/Proj.: 12345650 - Zuschuß Max-Planck-InstitutKostenart Kosten Erlöse Saldo Primärkosten/-erlöse 321 Bücher 105,65 561 Dienstreisen, Teiln.gebühren 6.662,96 564 Reisekostenersatz 10.233,65 913 Einn. Von der Wirtschaft 3.500,00 915 Einn. Sonst. (Stift., EU) 20.959,00
Summen 17.002,26 -24.459,00 -7.456,74
Gesamtsummen 629.440,59 -78.971,70 550.468,89
4. Kostenstellenberichte (2) - KoA-Bericht mit KoSt- und Projektinfos -
Kostenstelle: 123456
Bezeichnung: Musterprofessur
Berechnung der kalkulatorischen Miete(Beispiel für den Monat 3/1999)
Grundmiete 15 DM/qm
Kostenflächenart 3 Büroräume, Sporthallen, Labors, Zeichensäle
Gebäude Geschoß Raumanzahl Fläche in qm Gewichtung QKZ Kalk. Miete
1261 00 1 7 1 0,8 84,00 DM
1261 02 3 60,5 1 0,8 726,00 DM
4 67,5 810,00 DM
Kostenflächenart 6 Chem.-Techn. Labors, EDV-Räume
Gebäude Geschoß Raumanzahl Fläche in qm Gewichtung QKZ Kalk. Miete
1261 -1 2 49,7 3,4 0,8 2.027,76 DM
1261 00 2 49,5 3,4 0,8 2.019,60 DM
4 99,2 4.047,36 DM
Kostenflächenart 5 Techn. Labors, Künstlerateliers, Lesesäle
Gebäude Geschoß Raumanzahl Fläche in qm Gewichtung QKZ Kalk. Miete
1261 00 1 37,5 2,3 0,8 1.035,00 DM
1261 01 2 68 2,3 0,8 1.876,80 DM
1261 02 2 42 2,3 0,8 1.159,20 DM
5 147,5 4.071,00 DM
Gesamt 3/1999: 13 314,2 8.928,36 DM
Kostenstelle: 123456
Bezeichnung: Musterprofessur
Übersicht zur kalkulatorischen Miete(Kostenarten 611-612 im Erfassungsblatt)
Grundmiete 15 DM/qm
Monat Kostenflächenart Räume Fläche in qm Kalk. Miete
10/98 3 Büroräume, Sporthallen, Labors, Zeichensäle 4 67,5 810,00 DM
10/98 5 Techn. Labors, Künstlerateliers, Lesesäle 5 147,5 4.071,00 DM
10/98 6 Chem.-Techn. Labors, EDV-Räume 4 99,2 4.047,36 DM
11/98 3 Büroräume, Sporthallen, Labors, Zeichensäle 4 67,5 810,00 DM
11/98 5 Techn. Labors, Künstlerateliers, Lesesäle 5 147,5 4.071,00 DM
11/98 6 Chem.-Techn. Labors, EDV-Räume 4 99,2 4.047,36 DM
12/98 3 Büroräume, Sporthallen, Labors, Zeichensäle 4 67,5 810,00 DM
12/98 5 Techn. Labors, Künstlerateliers, Lesesäle 5 147,5 4.071,00 DM
12/98 6 Chem.-Techn. Labors, EDV-Räume 4 99,2 4.047,36 DM
1/99 3 Büroräume, Sporthallen, Labors, Zeichensäle 4 67,5 810,00 DM
1/99 5 Techn. Labors, Künstlerateliers, Lesesäle 5 147,5 4.071,00 DM
1/99 6 Chem.-Techn. Labors, EDV-Räume 4 99,2 4.047,36 DM
2/99 3 Büroräume, Sporthallen, Labors, Zeichensäle 4 67,5 810,00 DM
2/99 5 Techn. Labors, Künstlerateliers, Lesesäle 5 147,5 4.071,00 DM
2/99 6 Chem.-Techn. Labors, EDV-Räume 4 99,2 4.047,36 DM
3/99 3 Büroräume, Sporthallen, Labors, Zeichensäle 4 67,5 810,00 DM
3/99 5 Techn. Labors, Künstlerateliers, Lesesäle 5 147,5 4.071,00 DM
3/99 6 Chem.-Techn. Labors, EDV-Räume 4 99,2 4.047,36 DM
Gesamtmiete für das Wintersemester 1998/1999: 53.570,16 DM
4. Kostenstellenberichte (3) - Infos zu kalk. Mietkosten -
Kostenstelle: 123456
Bezeichnung: Musterprofessur
Ihrer Professur zugeordnete Haushaltsstellen und die Berechnung derkalkulatorischen Personalkosten(Kostenarten 711-753 im Erfassungsblatt)
Monat / Jahr: 10 / 1998
Tarifgruppe Summe Pauschsatz Kalk. Personalkosten
der Haushaltsstellen
BAT IB 1 8.615,93 DM 8.615,93 DMBAT IIA 2 7.578,66 DM 15.157,32 DMBAT IVB 1 5.900,42 DM 5.900,42 DMBAT VIB 0,65 4.645,66 DM 3.019,68 DMBAT VII 1 4.225,66 DM 4.225,66 DMC4 W 1 12.073,44 DM 12.073,44 DM
6,65 48.992,45 DM
Monat / Jahr: 11 / 1998
Tarifgruppe Summe Pauschsatz Kalk. Personalkosten
der Haushaltsstellen
BAT IB 1 8.615,93 DM 8.615,93 DMBAT IIA 2 7.578,66 DM 15.157,32 DMBAT IVB 1 5.900,42 DM 5.900,42 DMBAT VIB 0,65 4.645,66 DM 3.019,68 DMBAT VII 1 4.225,66 DM 4.225,66 DMC4 W 1 12.073,44 DM 12.073,44 DM
6,65 48.992,45 DM
Monat / Jahr: 12 / 1998
Tarifgruppe Summe Pauschsatz Kalk. Personalkosten
der Haushaltsstellen
BAT IB 1 8.615,93 DM 8.615,93 DMBAT IIA 2 7.578,66 DM 15.157,32 DMBAT IVB 1 5.900,42 DM 5.900,42 DMBAT VIB 0,65 4.645,66 DM 3.019,68 DMBAT VII 1 4.225,66 DM 4.225,66 DMC4 W 1 12.073,44 DM 12.073,44 DM
6,65 48.992,45 DM
Kostenstelle: 123456
Bezeichnung: Musterprofessur
Ihrer Professur zugeordnete Haushaltsstellen und die Berechnungder kalkulatorischen Personalkosten(Kostenarten 711-753 im Erfassungsblatt)
Monat / Jahr: 1 / 1999
Tarifgruppe Summe Pauschsatz Kalk. Personalkosten
der Haushaltsstellen
BAT IB 1 9.311,50 DM 9.311,50 DMBAT IIA 1 7.848,08 DM 7.848,08 DMBAT IVB 1 6.071,92 DM 6.071,92 DMBAT VC 0,5 5.012,25 DM 2.506,13 DMBAT VIB 0,65 4.768,83 DM 3.099,74 DMBAT VII 1 4.314,58 DM 4.314,58 DMC4 W 1 12.205,59 DM 12.205,59 DM
6,15 45.357,53 DM
Monat / Jahr: 2 / 1999
Tarifgruppe Summe Pauschsatz Kalk. Personalkosten
der Haushaltsstellen
BAT IB 1 9.311,50 DM 9.311,50 DMBAT IIA 2 7.848,08 DM 15.696,16 DMBAT IVB 1 6.071,92 DM 6.071,92 DMBAT VC 0,5 5.012,25 DM 2.506,13 DMBAT VIB 0,65 4.768,83 DM 3.099,74 DMBAT VII 1 4.314,58 DM 4.314,58 DMC4 W 1 12.205,59 DM 12.205,59 DM
7,15 53.205,61 DM
Monat / Jahr: 3 / 1999
Tarifgruppe Summe Pauschsatz Kalk. Personalkosten
der Haushaltsstellen
BAT IB 1 9.311,50 DM 8.615,93 DMBAT IIA 2 7.848,08 DM 15.157,32 DMBAT IVB 1 6.071,92 DM 5.900,42 DMBAT VC 0,5 5.012,25 DM 2.506,13 DMBAT VIB 0,65 4.768,83 DM 3.019,68 DM
4. Kostenstellenberichte (4) - Infos zu kalk. Personalkosten -
Controlling
Stundenplaner, Prüfungsamt,
Professur
Vertrauensperson
HISCOB
Loka
les
Netz
werk
Loka
les
Netz
werk
Inte
rnet
Inte
rnet
Verwaltung von
Stammdaten
MengenmäßigeErfassung von Leistungen
Kontrolle undBestätigung
5. Leistungsrechnung (1) - Einsatz des Leistungsmoduls ”uninet” der SQL-GmbH Dresden -
SchnittstelleSchnittstelle
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- Anzahl der Studierenden (Kopf- und Fallzahlen, Regelstudienzeit)
- Anzahl der Studienanfänger (Kopf- und Fallzahlen, Regelstudienzeit)
- Anzahl der Absolventen (Diplom-, Magisterprüfungen, Bachelor) - Lehrnachfrage, Lehrangebot und Auslastungsgrad
- Anzahl betreute Diplom-, Semester-, Projekt- und Belegarbeiten
- Anzahl / SWS Lehrveranstaltungen (Grund- und Hauptstudium)
- Weiterbildungsveranstaltungen
- Gutachten für wissenschaftliche Abschlussarbeiten
- Bildung von Kennzahlen der Lehre
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5. Leistungsrechnung (2)- Leistungsgrößen Lehre, Studium und Weiterbildung -
- Umfang der Forschungsprojekte (aus Dritt- und Haushaltsmitteln)
- Anzahl der bestandenen Promotionen und Habilitationen
- Anzahl Schutzrechtsanmeldungen (Patente, DIN-Normen, Urheberrechte)
- Anzahl der Publikationen (Fakultätsspezifische Credit-Point-Systeme)
- Anzahl der Vorträge, Poster auf wiss. Veranstaltungen und Messen
- Anzahl der Gutachten und Beratungsleistungen
- Anzahl der Ehrungen und Preise
- Mitarbeit in externen wissenschaftlichen Gremien
- Bildung von Forschungskennzahlen
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5. Leistungsrechnung (3)- LG Forschung, wiss. Dienst- und Transferleistungen -
Kalk. M iete
Gebäudeinvestition
Kalk. AfA
Geräte-u.Anlageninv.
0% 20% 40% 60% 80% 100% 120% 140%
Durchschnittswerte 1997 - 1999
HH
KLR
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6. Auswertungsmöglichkeiten und Berichte (1)- Gegenüberstellung von Kosten und Ausgaben -
Bsp. WS98/99 SS1999 WS99/00 SS2000NW 11.393.598,62 11.240.400,05 11.490.160,82 11.816.410,91
100,0% 98,7% 100,8% 103,7%GSW 7.478.516,06 7.159.346,13 7.627.353,94 7.515.773,59
100,0% 95,7% 102,0% 100,5%IW 31.742.474,63 31.193.098,01 32.218.151,87 31.596.772,19
100,0% 98,3% 101,5% 99,5%Verw. 7.147.141,66 7.343.877,11 7.031.477,21 6.928.567,02
100,0% 102,8% 98,4% 96,9%ZE 4.815.503,13 3.988.850,41 4.659.105,48 4.248.635,91
100,0% 82,8% 96,8% 88,2%
4%
11%
18%
9%
59%
2%5%
22%
17%
53%
8%
4%
7%
4%
76%
1%3%
23%
13%
60%
7%
5%
65%
1%
22%
0%
18%
7%
29%
45%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
Gesamt NW GSW IW Verw . ZE
SS 2000
Kalk.PK
Kalk. Abschr. >800,-DM
Kalk. Miete
Ausgabengl. SK
Ausgabengl. PK
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6. Auswertungsmöglichkeiten und Berichte (2)- Entwicklung und Struktur der Primärkosten -
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6. Auswertungsmöglichkeiten und Berichte (3)- Zuschuss des Haushaltes für Drittmittelprojekte -
direkte Anteil der HH-Kosten Gesamt
Projektkosten auf DM-finanz.Proj.
100,00% 110,39% 210,39%
100,00% 23,95% 123,95%
100,00% 122,37% 222,37%
100,00% 56,11% 156,11%
100,00% 73,01% 173,01%
100,00% 48,63% 148,63%
100,00% 50,17% 150,17%
100,00% 65,53% 165,53%
100,00% 59,26% 159,26%
100,00% 93,48% 193,48%
100,00% 37,81% 137,81%
100,00% 70,00% 170,00%
100,00% 57,87% 157,87%
100,00% 66,94% 166,94%
0,00%
20,00%
40,00%
60,00%
80,00%
100,00%
120,00%
140,00%
Projektkosten DM-finanz.
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6. Auswertungsmöglichkeiten und Berichte (4)- Kostenaufteilung der Kostenträger -
Lehre49%
nicht DM-fin.Forschung / wDTL
14%
DM-fin.Forschung / wDTL
33%
Dezentrale GremienManagement
3%
Zentrale GremienManagement
1%
§ 1 Grundlagen (Zeitraum, gesetzl. Grundlagen)§ 2 Produkthaushalt (Def. der Produktgruppen)§ 3 Kosten- und Leistungsrechnung (KoA-, KoSt- und KoTr-Struktur)§ 4 Budget (bewilligter Zuschuss für 2000 )§ 5 Bewirtschaftungsgrundsätze (1) Flexibilisierung der Stellenplanbindung, (2) innerhalb der Hauptgruppen (HGr.) 4 bis 8 gegenseitige Deckungsfähigkeit (3) Übertragbarkeit der HGr. 4 bis 8, inv. Rücklagenbildung mögl. (4) Mindereinn./ Mehrausg.in der TUD oder durch 1-Jahres-Vorgriff gedeckt (5) erzielte IST - Einnahmen verbleiben an der TUD (6) Anpassung der Leistungsplanung bei hauswirtschaftlichen Sperren (7) zusätzliche Kleine Baumaßnahmen können aus eigenem Budget finanziert werden§ 6 Berichtswesen (Erstellung eines jährlichen, semesterbezogenen KLB)§ 7 Hochschulinterne Zielvereinbarungen (zw. HS-Leitung, Fakultäten, Zentr.Einrichtungen) § 8 Schlussbestimmungen (jährliche Anpassung der ZV, Evaluierung, Kündigung, ... )
7.1. Externe Zielvereinbarung mit dem SMWKTECHNISCHE UNIVERSITÄTDRESDEN
§ 1 Maßnahmenkatalog (1) Lehre und Studium(2) Forschung und Wissenstransfer(3) Internationalisierung von Lehre und Forschung
§ 2 Internes Mittelverteilungsmodell (1) Leistungsgrößen (LG) für Lehre, Forschung, Dienst- und Transferleistungen (2) 1. Verteilung anhand der LG von Sach- und freien Personalmitteln 2. Anwendung über LG auf das gesamte Budget (Planung)
§ 3 Budget, Mittelzuweisung und Bewirtschaftungsgrundsätze
§ 4 Berichtswesen
§ 5 Verantwortlichkeit
§ 6 Laufzeit und Fortschreibung
7.2. Interne Zielvereinbarungen mit den Fakultäten TECHNISCHE UNIVERSITÄTDRESDEN
Sachmittel für Lehre und Forschung45% Lehrbedarf über die Lehrnachfrage 40% Forschungsbedarf
15% Sockelbetrag nach gewichteten Professoren (C4: 1 / C3: 0,66)
25% anhand der Drittmittelausgaben15% Abschreibungen, DV- und Materialpauschale
Reisekosten100% gewichtete Anzahl des akademischen Personals (C4: 1,5 / C3: 1 / wP: 0,5)
Fernmeldegebüren und Porto 100% gewichtete Anzahl der Mitarbeiter (C4, C3: 1 / wP: 0,5 / nwP: 0,2)
Zusätzlich erfolgt die Einbeziehung der Flächennutzung über ein Bonus - Malus - System.
8.1. Interne MittelverteilungsmodellTECHNISCHE UNIVERSITÄTDRESDEN
Personalmittel (Lehr- und Gastaufträge, SHK, WHK)25% Grundzuweisung anhand der gewichteten Professoren (C4: 1 / C3: 0,66)75% in Abhängigkeit der Lehrbelastung gem. Kapazitätsberechnung
Exkursionen (Zuschüsse für Fahrtkosten, Übernachtung und Verpflegung) anhand gewichteter Studentenzahl
Zuführung TU Dresden
Verteilung Fakultät (100 %)
50 % Lehre[SWS]
40 % Forschung[DM; EURO]
10 % Transfer
Lehrleistungen
Lehrveranstaltungen (obligatorisch)Lehrveranstaltung (fakultativ mit Nachweis)Projektarbeit (= 0,33)Belegarbeit (= 0,5)Diplomarbeit (= 0,83)Sonderleistungsstunden (mit Vertrag = 0,09)Abgeschlossene Promotion (= 6,0)
Lehrdeputat
Drittmittel
4 %
Gutachtertätigkeit[Anzahl]
2./3. Prom.-Gutachter Habilitation DFG AiF Review Beratungsleistung
4 %
Publikationstätigkeit[Anzahl]
Veröffentlichungen(zitierfähig)
PatenteMessenVeranstaltungen
2 %
Gremientätigkeit[h]
Dienstgeschäftszeit
Strategische ReserveDekanat 10%
8.2. Fachspezifisches MVM der Fakultät MaschinenwesenTECHNISCHE UNIVERSITÄTDRESDEN